Дитячий податковий кредит: як він працює та хто має право на нього цього року

H&R Block

19 листопада 2025 14 хвилин читання

Дитячий податковий кредит — це цінна податкова пільга, яку претендують мільйони батьків з метою компенсувати витрати на виховання дитини.

Дитячий податковий кредит на 2025 рік становить до 2200 доларів за кожну кваліфікаційну дитину для податкових декларацій, поданих у 2026 році, що зросло з 2000 доларів для податкового кредиту за 2024 рік відповідно до нових правил закону One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).

У цьому пості ми розглянемо всі деталі щодо Дитячого податкового кредиту та Додаткового дитячого податкового кредиту. І відповімо на питання, такі як «Скільки становить дитячий податковий кредит?»

Читайте далі, щоб дізнатися все про цей популярний кредит.

Хто має право на дитячий податковий кредит

Додатковий дитячий податковий кредит

Як подати заявку на дитячий податковий кредит IRS 2025

Часті питання щодо дитячого податкового кредиту 2025

**Чи знаєте ви? **1 з 5 eligible платників податків пропускає в середньому 2700 доларів кредиту. Не пропустіть. Отримайте безкоштовний другий огляд у H&R Block і виявите гроші, які належать вам, навіть з минулого року.

Що таке дитячий податковий кредит на 2025 рік?

Простими словами, дитячий податковий кредит (CTC) — це податкова пільга для сімей з залежними дітьми віком до 17 років. Взяти цей кредит може допомогти зменшити ваш податковий борг на суму, рівну сумі кредиту — і залежно від того, скільки ви повинні, він може знизити ваш податок до нуля.

Як і багато інших податкових пільг, для отримання дитячого податкового кредиту потрібно відповідати певним вимогам щороку. Це включає деталі про залежну дитину, стосунки між вами та дитиною, а також ваш дохід. Детальніше про ці вимоги ми розглянемо нижче.

Чи є дитячий податковий кредит поверненим?

Сам по собі дитячий податковий кредит не є поверненим. Але, пов’язаний з ним, так званий Додатковий дитячий податковий кредит, є поверненим. У цій статті розглядаються обидва кредити, але основні висновки такі:

Неповернений дитячий податковий кредит може зменшити ваш податок до нуля. Якщо сума вашого кредиту більша за ваш податковий борг, ви не отримаєте різницю у вигляді повернення, але можете мати право на Додатковий дитячий податковий кредит.

Повернений Додатковий дитячий податковий кредит активується, якщо у вас залишився будь-який частина дитячого кредиту і у вас є зароблений дохід, як пояснено нижче.

Подайте заявку через H&R Block, щоб отримати максимальний відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Яка сума дитячого податкового кредиту 2025 року?

За податковий період 2025 року (для декларацій, поданих у 2026 році), IRS визначає дитячий податковий кредит до 2200 доларів за кожну кваліфікаційну дитину. Ви можете претендувати на цю суму, якщо ваш дохід не перевищує поріг скоригованого валового доходу (див. інформацію про обмеження доходу нижче).

Продовження історії  

Повернений Додатковий дитячий податковий кредит (ACTC) становить до 1700 доларів за кожну кваліфікаційну дитину.

Оновлення щодо дитячого податкового кредиту 2024 та 2025 років

У липні 2025 року був ухвалений закон Big Beautiful Bill Act, який збільшив максимальну суму кредиту.

Ось короткий огляд максимуму для обох років:

Дитячий податковий кредит 2024 – до 2000 доларів

Дитячий податковий кредит 2025 – до 2200 доларів

Зверніть увагу, що з новими правилами для дитячого податкового кредиту відповідно до закону One Big Beautiful Bill Act, вартість кредиту тепер буде індексуватися з урахуванням інфляції. ACTC з індексуванням з 2018 року.

Хто має право на дитячий податковий кредит? Обмеження доходу, залежні та особливі випадки

Право на дитячий податковий кредит залежить не лише від того, що у вас є дитина вдома. Насправді існує вісім вимог або «тестів», які потрібно виконати, щоб дитина вважалася «вашою кваліфікаційною дитиною».

Розглянемо їх:

**Вік**: дитина має бути молодшою за 17 років на кінець податкового року.

**Статус залежної особи**: дитина має бути дозволена як залежна у вашій податковій декларації.

**Стосунки:** дитина має бути вашою власною дитиною, пасинком, братом або сестрою, або нащадком вашої дитини, пасинка чи брата/сестри.* Також включає прийомну дитину, яку вам передала уповноважена агенція.

**Громадянство:** дитина має бути одним із таких: громадянином США, націоналом США або резидентом США.

**Фінансова підтримка:** дитина не повинна забезпечувати більше половини власної підтримки.

**Місце проживання:** дитина має проживати з вами більше половини податкового року. Є винятки для розлучених або роздільних батьків, коли дитина може проживати з іншим із батьків понад половину року, але ви все одно можете претендувати на дитину.

**Статус подання:** дитина не повинна подавати спільну декларацію, за винятком випадків, коли вона подавала її лише для повернення утриманого податку або авансових платежів.

**Номер соціального страхування (SSN):** SSN вашої кваліфікаційної дитини має бути дійсним для роботи в США і виданий до терміну подання вашої декларації.

Крім цих тестів, вам також потрібно мати дійсний SSN для роботи в США (або вашого подружжя, якщо ви подаєте спільно), а також відповідати порогам доходу, щоб отримати повну вигоду, оскільки кредит поступово зменшується для високих доходів. Читайте далі, щоб зрозуміти, як працює цей процес зменшення.

Це також стосується усиновлених дітей. Батьки усиновлених дітей можуть також дізнатися про податковий кредит на усиновлення.

Обмеження доходу та зняття дитячого податкового кредиту

Сума дитячого податкового кредиту змінюється залежно від вашого модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI). Насправді, коли ви досягаєте певного порогу, сума кредиту зменшується або знімається.

І сума кредиту зменшується на 50 доларів за кожні 1000 доларів — або їх частину — понад ваш модифікований AGI, що перевищує:

200 000 доларів, якщо ви подаєте як один, голова сім’ї, одружений окремо або

400 000 доларів, якщо подаєте спільно з подружжям (або кваліфікованим вцілілим подружжям)

Зі змінами закону OBBBA ці пороги тепер є постійними.

Для цього кредиту ваш MAGI — це ваш AGI плюс виключений іноземний заробіток, виключені витрати на іноземне житло, відраховані витрати на іноземне житло та виключений дохід для справжніх резидентів Американського Самоа та Пуерто-Ріко.

Додатковий дитячий податковий кредит

Додатковий дитячий податковий кредит (ACTC) — це повернена частина дитячого податкового кредиту. ACTC може бути додатковою опцією податкового кредиту, якщо ваш податковий борг дуже низький. Якщо ви не маєте податкового боргу взагалі, здається, що подання декларації не має сенсу. Однак, подаючи декларацію і претендуючи на повернення, ви можете отримати вигоду від поверненого Додаткового дитячого податкового кредиту.

Саме тут важливо розрізняти повернені та неповернені податкові кредити. Вимагання ACTC означає, що ви можете отримати гроші назад. Максимальна повернена частина ACTC обмежена 1700 доларами за кожну кваліфікаційну дитину у 2025 році.

Вимоги до Додаткового дитячого податкового кредиту 2025 року

Ті самі вимоги, що й до дитячого податкового кредиту, також застосовуються до ACTC. Більше того, ваш зароблений дохід має бути понад 2500 доларів, щоб мати право. ACTC становить 15% вашого заробленого доходу понад поріг у 2500 доларів. Максимальна сума ACTC — це менше з двох: залишок CTC після зменшення податку до 0 або 1700 доларів за кожну кваліфікаційну дитину.

Якщо у вас є три або більше кваліфікаційних дітей, ви можете претендувати на повернене кредитування чистого податку на соціальне страхування та Medicare, якщо це дає вам вищий кредит.

Подайте заявку через H&R Block, щоб отримати максимальне відшкодування

Подайте онлайн

Зверніться до податкового фахівця

Чи автоматично включається дитячий податковий кредит у мою декларацію?

Ні, дитячий податковий кредит не включається автоматично у вашу декларацію. Але якщо ви маєте право на цей кредит, ви можете претендувати на нього у формі 1040 щороку.

Наступний розділ описує, як подати заявку на дитячий податковий кредит.

Як подати заявку на IRS Child Tax Credit 2025 — покроково

**Перевірте право — **Щоб претендувати на CTC, кожна дитина має відповідати критеріям віку, стосунків, підтримки, громадянства та мати дійсний номер SSN для роботи в США. Деталі дивіться вище.

**Зберіть необхідні документи —** Переконайтеся, що у вас є номери SSN для кожної дитини, форми, що показують ваш дохід (W-2, 1099) та вашу декларацію за попередній рік, якщо потрібно.

**Заповніть форми IRS:** Спершу використайте Schedule 8812, щоб визначити, скільки дитячого податкового кредиту/Додаткового дитячого податкового кредиту ви можете отримати.

**Подайте вашу декларацію —** Подайте електронно або поштою до **TaxDeadlineLong** і додайте Schedule 8812 до вашої форми 1040.

Як подати заявку на дитячий податковий кредит без CPA або податкового фахівця

Вам не обов’язково працювати з CPA або податковим фахівцем, щоб претендувати на дитячий податковий кредит. Ви можете зробити це самостійно, використовуючи H&R Block Online.

Перевірте право

Зберіть необхідні документи.

Відповідайте на запитання у онлайн-інтерв’ю програми.

Подайте декларацію через програму.

Коли чекати повернення за дитячим податковим кредитом

Зазвичай IRS виплачує повернення протягом 21 дня або менше, якщо ви подали електронно і обрали отримати його через прямий депозит.

Однак, якщо у вас є пропуски або помилки у декларації, це може вимагати додаткової перевірки. Рекомендується ретельно перевірити декларацію, щоб уникнути додаткового часу обробки. Крім того, з 2025 року IRS відмовляється від паперових чеків і вводить нову процедуру для надання паперового чека, тому отримання вашого повернення може зайняти більше часу, якщо ви обрали паперовий чек, і можливо, довше триватиме доставка поштою.

Примітка: IRS зобов’язаний за законом утримувати повернення, що містять Earned Income Credit або Додатковий дитячий податковий кредит, до середини лютого. Також ви не можете переносити будь-яку частину федерального дитячого податкового кредиту на майбутні податкові роки.

Часті питання щодо дитячого податкового кредиту

Ще маєте питання щодо CTC? Ознайомтеся з нашими часто задаваними питаннями для додаткової ясності щодо оновлень дитячого податкового кредиту та інших деталей цього залежного податкового кредиту.

Чи маю я право на дитячий податковий кредит, якщо я розлучений або маю спільний опікунство?

Так, ви можете претендувати на кредит, якщо у вас спільне опікунство, але двоє не можуть одночасно претендувати на кредит за одну й ту саму дитину у тому ж році. Багато батьків чергують, претендуючи на кредит кожен інший рік.

Якщо ж батьки мають узгоджений договір, за яким не опікунська сторона претендує на дитину, то той, хто претендує як залежна особа, має право на дитячий податковий кредит. Опікунська сторона має надати підписану форму 8332. Розлучення або інша угода не є достатніми для претендування іншої сторони.

Батько або мати може претендувати на CTC або ACTC, якщо їхній статус подання — одружені окремо.

Дізнайтеся про правила IRS щодо претендування на залежну особу.

Чи можу я претендувати на дитячий податковий кредит, якщо я безробітний і отримую допомогу?

Отримання допомоги по безробіттю не виключає можливості претендувати на дитячий податковий кредит. Однак, оскільки цей кредит зменшує ваш податковий борг, потрібно мати деякий оподатковуваний дохід, щоб його претендувати.

Якщо ваш податковий борг (що ви повинні заплатити у 2025 році) менший за 2200 доларів, ви не зможете використати повну суму кредиту. Це може бути, якщо допомога по безробіттю була вашим єдиним доходом або ваш дохід значно зменшився цього року. Однак, ви можете претендувати на Додатковий дитячий податковий кредит, якщо маєте достатній зароблений дохід.

Існують інші податкові кредити, які можуть залежати від безробіття. Вам потрібно мати зароблений дохід у цьому році, щоб претендувати на ці кредити: Earned Income Tax Credit (EITC) та Child and Dependent Care Credit.

Чи можу я отримати дитячий податковий кредит без заробленого доходу?

Так, вам не обов’язково мати зароблений дохід, щоб претендувати на дитячий податковий кредит, якщо ваше основне місце проживання — США понад половину податкового року і у вас є кваліфікаційна дитина. Наприклад, у вас може бути пенсійний дохід або інвестиційний дохід. Якщо ваш податковий борг не перевищує суму дитячого податкового кредиту, вам потрібно мати зароблений дохід, щоб претендувати на Додатковий дитячий податковий кредит.

Чи можу я претендувати на дитячий податковий кредит, якщо працюю неповний робочий день або маю підробітки?

Так, ви все ще можете претендувати на дитячий податковий кредит, навіть якщо працюєте неповний робочий день або отримуєте дохід через підробітки. За умови відповідності вимогам щодо доходу та наявності кваліфікаційної дитини, ваш статус роботи не заважає вам претендувати на кредит.

Чи можу я претендувати на дитячий податковий кредит для самозайнятих або за 1099?

Звичайно. Якщо ви самозайняті або отримуєте дохід за формою 1099, ви все ще можете претендувати на дитячий податковий кредит. Важливий ваш загальний дохід і відповідність критеріїв дитини — не те, як ви заробляєте цей дохід.

Чи можуть бабусі та дідусі претендувати на дитячий податковий кредит за залежних?

Так, бабусі та дідусі можуть претендувати на дитячий податковий кредит, якщо дитина живе з ними, вони забезпечують більше половини підтримки дитини, і дитина відповідає критеріям IRS. Ці вимоги є ключовими для права претендувати на дитину як залежну.

Чи різняться обмеження доходу для одружених і неодружених у контексті дитячого податкового кредиту?

Так, обмеження доходу залежать від статусу подання. Одружені, що подають спільно, мають вищий поріг доходу, ніж неодружені. Це означає, що одружені платники податків можуть претендувати на кредит навіть за більшого спільного доходу.

Чи можу я претендувати на дитячий податковий кредит, якщо не мав податкового боргу?

Як неповернений кредит, дитячий податковий кредит може зменшити ваш податковий борг до нуля. Іншими словами, якщо ви не мали податкового боргу, претендувати на цей кредит немає сенсу, оскільки він не дає повернення.

Однак, ви можете претендувати на Додатковий дитячий податковий кредит, навіть якщо не маєте податкового боргу. Як повернений кредит, ви можете отримати повернення, якщо маєте достатній зароблений дохід і відповідаєте вимогам.

Чи можу я претендувати на дитячий податковий кредит, якщо маю інвестиції?

Так, наявність інвестиційного доходу не виключає вас із права претендувати на дитячий податковий кредит. За умови, що ваш загальний дохід відповідає обмеженням IRS і дитина відповідає критеріям, ви все ще можете претендувати.

Чим відрізняється дитячий податковий кредит від податкового кредиту на догляд за дітьми та залежними?

Хоча вони звучать схоже, дитячий податковий кредит і Child and Dependent Care Credit — це два різні кредити з окремими правилами та вимогами.

Дитячий податковий кредит — це податкова пільга для платників податків із дітьми до 17 років.

Credit на догляд за дітьми та залежними — це кредит, призначений для тих, хто має малих дітей до 13 років або інвалідів-залежних (наприклад, інваліда-родича), які потребують догляду під час роботи платника податків.

Що таке кредит на інших залежних (ODC)?

Кредит на інших залежних — це неповернений залежний податковий кредит у розмірі 500 доларів, доступний сім’ям із кваліфікаційними залежними. Ви можете претендувати на ODC разом із кредитом на догляд за дітьми та залежними і з Earned Income Credit.

Якщо ваша дитина досягла 17 років або старша на кінець податкового року і більше не має права на дитячий податковий кредит, можливо, варто розглянути можливість отримання кредиту на інших залежних.

Чи існує штатний дитячий податковий кредит окремо від федерального?

Так, кілька штатів мають свої власні дитячі податкові кредити, і вимоги до їхньої кваліфікації різняться. Відвідайте сайт Департаменту доходів у вашому штаті для отримання конкретних рекомендацій або зверніться до податкового фахівця.

Чи все ще передбачені авансові платежі за дитячим податковим кредитом?

Ні, щомісячні авансові платежі за дитячим податковим кредитом були частиною закону American Rescue Plan Act 2021 і стосувалися лише 2021 року. Закон також збільшив вартість кредиту (на той час — розширений дитячий податковий кредит). У результаті IRS розподілив платіж у вигляді щомісячних авансових платежів. Половина кредиту була виплачена як аванс у шість місяців у 2021 році. За чинним законодавством, дитячий податковий кредит не включає авансові платежі.

Отримайте допомогу у поданні дитячого податкового кредиту з H&R Block

Маєте питання або готові подати форму Schedule 8812? Ми тут, щоб допомогти! Обирайте подання через податкового фахівця або онлайн з H&R Block — і ми забезпечимо вам максимально можливе відшкодування.

Умови та політика конфіденційності

Панель конфіденційності

Детальніше