Pengurangan bunga hipotek: Definisi, kualifikasi, dan cara mengklaimnya

H&R Block

4 April 2024 6 menit baca

Jika Anda memiliki rumah, Anda mungkin tidak menyadari adanya manfaat pajak: pengurangan pajak bunga hipotek. Jawaban bagi mereka yang bertanya, “Apakah bunga hipotek dapat dikurangkan?” adalah “ya.” Untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda, Anda dapat mengurangi bunga yang Anda bayar setiap tahun pajak pada pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda, yang bernilai di tengah meningkatnya suku bunga hipotek.

Memahami aturan pajak, termasuk batas pengurangan bunga hipotek, adalah kunci untuk mendapatkan pengurangan pajak penghasilan ini. Pelajari lebih lanjut tentang mengurangi bunga hipotek dalam posting ini.

Siapa yang memenuhi syarat untuk pengurangan pajak bunga hipotek?

Pertama, mari kita jawab pertanyaan, “Bagaimana cara kerja bunga hipotek?” Ketika Anda membayar pinjaman hipotek rumah setiap bulan, Anda membayar jumlah pokok, ditambah bunga. Meskipun uang yang dibayarkan terhadap pokok tidak dapat dikurangkan, bunga tersebut dapat dikurangkan.

Jika Anda merinci pengurangan pada Jadwal A, Anda dapat mengurangi bunga hipotek yang memenuhi syarat yang dibayarkan pada tempat tinggal yang memenuhi syarat, termasuk:

Rumah utama, atau

Rumah kedua

Pemilik rumah harus bertanggung jawab secara hukum untuk membayar kembali pinjaman agar dapat mengurangi bunga hipotek. Selain itu, bunga harus dibayarkan atas utang yang merupakan utang akuisisi, yaitu utang yang diperoleh atau diasumsikan untuk membeli, membangun, merekonstruksi, atau secara substansial meningkatkan properti nyata yang dijamin oleh utang tersebut.

Anda dapat meningkatkan pengurangan bunga hipotek dengan melakukan pembayaran hipotek tambahan setiap tahun. Misalnya, jika Anda membayar hipotek Januari Anda di bulan Desember, Anda akan memiliki satu bulan bunga tambahan untuk dikurangkan. Namun, Anda hanya dapat mengurangi apa yang memenuhi syarat sebagai bunga hipotek rumah untuk tahun tersebut. Ini bisa menguntungkan Anda terkait poin hipotek (biaya yang dapat Anda bayar untuk membantu menurunkan tingkat bunga hipotek Anda). Dan jika dana pinjaman digunakan untuk secara substansial meningkatkan tempat tinggal utama, poin tersebut sepenuhnya dapat dikurangkan pada tahun refinancing hipotek.

Apa yang memenuhi syarat sebagai bunga hipotek?

Sebagai wajib pajak, Anda dapat sepenuhnya mengurangi sebagian besar bunga yang dibayarkan atas hipotek rumah jika semua persyaratan Internal Revenue Service (IRS) terpenuhi. Anda harus memisahkan bunga hipotek yang memenuhi syarat dari bunga pribadi. Bunga hipotek biasanya dapat dikurangkan, tetapi bunga pribadi tidak.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Batas pengurangan bunga hipotek

Pengurangan untuk bunga hipotek diizinkan untuk utang akuisisi rumah. (Hipotek rumah juga disebut utang akuisisi. Utang ini digunakan untuk membeli, membangun, atau meningkatkan rumah utama atau sekunder Anda.)

Jika Anda bertanya, “Berapa banyak bunga hipotek yang bisa saya kurangkan dari pajak saya?” Anda dapat sepenuhnya mengurangi bunga hipotek rumah yang Anda bayar atas utang akuisisi selama utang tersebut tidak melebihi jumlah berikut dalam satu tahun pajak:

Cerita Berlanjut  

$750.000 utang hipotek jika pinjaman diselesaikan setelah 15 Desember 2017

$1 juta utang hipotek jika pinjaman diselesaikan pada atau sebelum 15 Desember 2017

Batas ini dibagi dua jika Anda Menikah Mengajukan Terpisah. (Catatan: Batas utang yang lebih rendah berlaku dari 2018 hingga 2025 dan akan kembali menjadi $1 juta setelah 2025, kecuali ada legislasi yang mengubahnya.)

Anda tidak dapat mengurangi bunga yang Anda bayar atas pinjaman ekuitas rumah atau garis kredit ekuitas rumah jika utang tersebut digunakan untuk hal selain perbaikan rumah. Ini termasuk hal-hal seperti menggunakannya untuk membayar biaya kuliah atau melunasi utang kartu kredit.

Contoh: Pada tahun 2020, Chris membeli rumah utamanya seharga $500.000. Beberapa tahun kemudian, dia berutang $400.000 dari hipotek awal dan mengambil pinjaman ekuitas rumah sebesar $60.000. Dia menggunakan uang tersebut untuk membangun ruang matahari dan memasang kolam renang dalam ruangan. Rumahnya sekarang bernilai $700.000. Kemudian dia mengambil pinjaman ekuitas rumah lagi sebesar $130.000 dan membeli kapal layar.

Pada pengembalian pajaknya tahun 2025, lebih baik baginya untuk merinci pengurangannya dibandingkan mengklaim pengurangan standar. Artinya, dia dapat mengurangi bunga hipotek rumah yang dibayarnya pada:

$400.000 tersisa dari hipotek awal (utang akuisisi)

Pinjaman ruang matahari dan kolam sebesar $60.000 (utang akuisisi)

Dia tidak dapat mengurangi bunga terkait pinjaman ekuitas rumah untuk kapal layar tersebut.

Membagi pengurangan bunga hipotek rumah

Bagaimana jika Anda berbagi hipotek dengan orang lain? Bagaimana Anda membagi pengurangan bunga hipotek rumah dengan pasangan Anda? Anda masing-masing dapat membagi bunga hipotek yang Anda bayar jika persyaratan di atas terpenuhi. Jika satu pihak tidak merinci pengurangannya, pihak lain tidak dapat mengurangi seluruh jumlah bunga hipotek kecuali mereka benar-benar membayarnya.

Pengecualian pengurangan bunga hipotek

Berikut beberapa pengecualian dari pengurangan bunga hipotek rumah:

Misalnya, rumah pertama atau kedua digunakan untuk keperluan pribadi dan sewa. Dalam hal ini, Anda dapat mengalokasikan pengurangan terbatas pada bagian rumah yang dialokasikan untuk tinggal residensial atau mengikuti aturan variasi khusus untuk rumah kedua. Pelajari lebih lanjut tentang mengelola pajak penghasilan dari properti sewaan.

Jika bagian dari rumah Anda digunakan sebagai kantor rumah, maka bagian tersebut harus dialokasikan sebagai biaya bisnis sebagai pengurangan kantor rumah, bukan pengurangan bunga hipotek.

Cara mengklaim pengurangan bunga hipotek

Jika Anda bertanya-tanya bagaimana cara mengklaim pengurangan bunga hipotek, ada beberapa poin yang perlu dipertimbangkan.

1. Rinci pajak Anda

Seperti disebutkan di atas, Anda hanya dapat mengklaim pengurangan bunga hipotek jika Anda merinci pengurangannya dibandingkan menggunakan pengurangan standar saat mengisi pajak. Anda akan menggunakan Formulir Pajak 1040 (Jadwal A) untuk merinci pengurangan pajak.

2. Dapatkan Formulir IRS 1098 Anda

Anda akan menerima Formulir 1098 jika Anda membayar $600 atau lebih bunga hipotek selama tahun pajak dari bank pemberi pinjaman Anda pada akhir Januari atau awal Februari. Formulir pajak ini merinci berapa banyak bunga hipotek yang Anda bayarkan dalam satu tahun. Pemberi pinjaman Anda juga mengirim salinan 1098 tersebut ke IRS. Gunakan formulir ini jika terjadi pertanyaan atau audit pajak IRS.

Gunakan Jadwal E (1098) untuk bunga properti sewaan.

3. Hitung pengurangan bunga hipotek Anda

Anda perlu menghitung pengurangan Anda dengan menentukan berapa banyak bunga yang memenuhi syarat untuk dikurangkan. Ingat aturan di atas tentang jenis pembayaran bunga yang memenuhi syarat untuk pengurangan.

4. Laporkan pengurangan pada Formulir 1040

Anda akan melaporkan pengurangan tersebut pada Formulir 1040, Jadwal A.

Mengelola pengurangan bunga hipotek

Mengambil pengurangan bunga hipotek memang menguntungkan, tetapi memerlukan sedikit usaha ekstra untuk mengklaimnya. Jika Anda membutuhkan bantuan dalam mengklaim pengurangan bunga hipotek atau pengurangan pajak berharga lainnya, H&R Block dapat membantu. Apakah Anda membuat janji dengan salah satu profesional pajak kami yang berpengetahuan atau memilih salah satu produk pengajuan pajak online kami, Anda dapat mengandalkan H&R Block untuk membantu persiapan pajak Anda dan mendapatkan pengembalian maksimal atau mengurangi jumlah yang harus Anda bayar dalam pajak penghasilan.

FAQ

Bisakah saya mengurangi bunga hipotek atau pajak properti rumah saya?

Ya, jika Anda merinci. Anda dapat mengurangi bunga hipotek yang memenuhi syarat dan pajak properti pada tempat tinggal utama Anda. Pengurangan pajak properti dikenai batasan SALT. Selain itu, mulai tahun pajak 2026, Asuransi Hipotek Pribadi (PMI) juga akan dapat dikurangkan berdasarkan Undang-Undang One Big Beautiful Bill.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut