Ưu đãi Thuế Cho Cơ Hội Mỹ so với Ưu đãi Học Tập Trọn Đời

H&R Block

Ngày 18 tháng 5 năm 2024 7 phút đọc

Ai đã từng trả tiền học đại học đều biết rằng chi phí rất đắt đỏ. Nếu bạn giống như phần lớn sinh viên và gia đình, bất kỳ lựa chọn nào giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho việc học đều được hoan nghênh — bao gồm cả các khoản giảm thuế thu nhập. Bạn có biết rằng bạn có thể giảm thuế dựa trên các khoản chi liên quan đến giáo dục đủ điều kiện không? Nếu bạn đã trả tiền cho giáo dục sau trung học trong năm thuế này, hai khoản tín dụng giáo dục giá trị — Tín dụng Thuế Cơ Hội Mỹ và Tín dụng Thuế Học Tập Trọn Đời — có thể giảm số thuế bạn phải nộp. Chúng tôi sẽ định nghĩa chi tiết từng loại và sau đó giải thích cách các khoản tín dụng thuế giáo dục này có thể giảm thu nhập chịu thuế của bạn.

Đầu tiên, tín dụng thuế giáo dục là gì?

Tín dụng thuế giáo dục là lợi ích thuế do Cục Thuế vụ (IRS) cung cấp nhằm giảm chi phí cho các khoản chi tiêu giáo dục cao hơn bằng cách giảm số thuế bạn phải nộp. Và nếu khoản tín dụng lớn hơn số thuế bạn nợ, bạn có thể nhận lại phần còn lại dưới dạng hoàn thuế. Điều này có nghĩa là bạn có thêm tiền để tiêu, đặc biệt hữu ích nếu ngân sách của bạn hạn chế hoặc cố định.

Có hai loại tín dụng thuế giáo dục: Tín dụng Thuế Cơ Hội Mỹ (AOTC) và Tín dụng Thuế Học Tập Trọn Đời (LLC). Chúng tôi sẽ định nghĩa từng loại dưới đây và sau đó so sánh sự khác biệt giữa Tín dụng Học Tập Trọn Đời và Tín dụng Cơ Hội Mỹ.

Tín dụng Thuế Cơ Hội Mỹ là gì?

Tín dụng Thuế Cơ Hội Mỹ (thường viết tắt là AOTC hoặc AOC) là một khoản tín dụng thuế thu nhập có thể hoàn lại một phần. Điều này có nghĩa là nếu bạn đã trừ các khoản thuế phải nộp và còn dư đủ để được hoàn thuế, bạn có thể nhận lại tiền mặt. Với khoản tín dụng này, 40% số tiền tín dụng có thể hoàn lại (giới hạn tối đa 1.000 đô la cho mỗi sinh viên đủ điều kiện).

Giá trị của nó là bao nhiêu?

Đối với sinh viên đại học hoặc cha mẹ của họ, Tín dụng Thuế Cơ Hội Mỹ cho phép tối đa 2.500 đô la (100% của 2.000 đô la chi phí đủ điều kiện đầu tiên và 25% của 2.000 đô la chi phí đủ điều kiện tiếp theo) cho các khoản chi liên quan đến trường học tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện.

Những khoản nào được bao gồm?

Các khoản chi tiêu giáo dục đủ điều kiện cho AOC bao gồm:

Học phí từ một cơ sở giáo dục đại học đủ điều kiện

Phí trường bắt buộc từ một cơ sở giáo dục đại học

Tài liệu học tập, sách giáo khoa và dụng cụ học tập

Các khoản chi không đủ điều kiện cho AOC bao gồm:

Chi phí sinh hoạt cá nhân

Chi phí đi lại

Chi phí y tế phát sinh trong khi học

Bảo hiểm và phí liên quan

Chi phí trả bằng trợ cấp giáo dục miễn thuế

Chi phí đã dùng cho bất kỳ khoản khấu trừ thuế, tín dụng hoặc lợi ích giáo dục nào khác

Ai đủ điều kiện?

Tín dụng Thuế Cơ Hội Mỹ dành cho bốn năm đầu của giáo dục sau trung học, thường dành cho sinh viên đại học. Các trường dạy nghề được công nhận cũng có thể đủ điều kiện. Để đủ điều kiện, sinh viên phải:

Theo đuổi bằng cấp hoặc chứng chỉ giáo dục được công nhận khác.

Đăng ký ít nhất nửa thời gian học trong ít nhất một kỳ học bắt đầu trong năm thuế.

Không có án tù về tội phạm ma túy trong năm thuế.

Không đã từng nhận AOTC hoặc tín dụng Hope cũ trong hơn bốn năm thuế.

Chưa hoàn thành bốn năm đầu của giáo dục cao hơn vào đầu năm thuế.

Lưu ý quan trọng: AOC có thể được yêu cầu tối đa trong bốn năm cho mỗi sinh viên. Ngoài ra, nếu bạn đủ điều kiện nhận tín dụng và không ai khai bạn là người phụ thuộc trong tờ khai thuế của họ, bạn có thể tự yêu cầu tín dụng này. Hoặc, cha mẹ và các thành viên gia đình có thể yêu cầu AOC nếu họ khai báo bạn là người phụ thuộc thuế. (Liên quan: “Quy tắc yêu cầu người phụ thuộc.”)

Nộp hồ sơ với H&R Block để nhận tối đa hoàn thuế của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Tín dụng Thuế Học Tập Trọn Đời là gì?

Tín dụng này là một loại tín dụng thuế phổ biến khác dành cho sinh viên đại học và người học suốt đời. Bạn có thể yêu cầu nếu bạn, vợ/chồng hoặc người phụ thuộc của bạn đang theo học một hoặc nhiều khóa tại một cơ sở giáo dục sau trung học đủ điều kiện — như đại học, cao học, sau đại học hoặc trường dạy nghề được công nhận.

Giá trị của nó là bao nhiêu?

Bạn nhận tối đa 2.000 đô la dưới dạng tín dụng cho các khoản chi đã trả. (LLC là 20% của học phí và phí liên quan đủ điều kiện. Học phí tối đa để tính tín dụng là 10.000 đô la.) Bạn chỉ có thể yêu cầu một Tín dụng Học Tập Trọn Đời mỗi năm trên tờ khai của mình.

Những khoản nào được bao gồm?

Các khoản chi đủ điều kiện cho LLC bao gồm:

Học phí

Phí bắt buộc của trường học để đăng ký

Chi phí cho sách, dụng cụ và thiết bị liên quan đến khóa học (bao gồm cả máy tính) cần phải trả cho cơ sở giáo dục

Các khoản chi không đủ điều kiện cho LLC bao gồm:

Chi phí cho sách, dụng cụ và vật liệu không bắt buộc phải trả cho cơ sở giáo dục

Chi phí sinh hoạt cá nhân

Chi phí đi lại

Chi phí y tế

Bảo hiểm

Phí sinh viên, trừ khi đó là điều kiện để đăng ký hoặc tham dự

Chi phí đã trả bằng trợ cấp giáo dục miễn thuế

Chi phí đã dùng cho bất kỳ khoản khấu trừ thuế, tín dụng hoặc lợi ích giáo dục nào khác

Ai đủ điều kiện?

Sinh viên đại học, cao học và những người muốn nâng cao kỹ năng nghề nghiệp đều có thể đủ điều kiện cho tín dụng này. Ngoài ra, sinh viên có khối lượng môn học hạn chế cũng có thể yêu cầu Tín dụng Học Tập Trọn Đời nếu không đủ điều kiện cho AOC. Để đủ điều kiện, bạn cần:

Đăng ký hoặc đang học tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện.

Tham gia các khóa học giáo dục cao hơn để lấy bằng hoặc chứng chỉ được công nhận hoặc để nâng cao hoặc cải thiện kỹ năng nghề nghiệp.

Đăng ký ít nhất một kỳ học bắt đầu trong năm thuế.

Cha mẹ có thể yêu cầu Tín dụng Học Tập Trọn Đời thay mặt cho con cái phụ thuộc. Tuy nhiên, tín dụng này bị giới hạn ở mức 2.000 đô la cho mỗi tờ khai thuế. Vì vậy, nếu bạn có nhiều con, bạn chỉ có thể yêu cầu tối đa 2.000 đô la một lần cho mỗi tờ khai.

Bạn còn câu hỏi nào khác về khai thuế cho sinh viên không?Hãy chắc chắn truy cập Hướng Dẫn Thuế Cho Sinh Viên Đại Học của chúng tôi để được giúp đỡ về các chủ đề thuế liên quan khác.

So sánh Ưu đãi Thuế Cơ Hội Mỹ và Ưu đãi Thuế Học Tập Trọn Đời: Những điểm khác biệt chính

Trong khi các khoản tín dụng này có nhiều điểm tương đồng, vẫn có những khác biệt quan trọng. Bảng so sánh này giúp bạn hình dung rõ hơn:

Lựa chọn giữa Ưu đãi Thuế Cơ Hội Mỹ và Ưu đãi Thuế Học Tập Trọn Đời: Tại sao không cả hai?

Nhiều người tự hỏi liệu họ có thể yêu cầu cả hai khoản tín dụng không. Thật tiếc, chỉ có thể yêu cầu một trong hai cho mỗi sinh viên trên tờ khai thuế thu nhập của bạn. Ngoài ra, chỉ có thể yêu cầu một Tín dụng Học Tập Trọn Đời mỗi năm. Tuy nhiên, nếu bạn đủ điều kiện, Tín dụng Thuế Cơ Hội Mỹ thường có giá trị hơn so với Tín dụng Học Tập Trọn Đời.

Nhận giúp đỡ xác định đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng thuế giáo dục

Thật lòng mà nói: Bạn còn nhiều việc phải lo ngoài việc nộp tờ khai thuế. Nếu bạn cần giúp đỡ trong việc điều hướng các khoản tín dụng thuế giáo dục, hãy dựa vào H&R Block! Dù bạn tự nộp qua H&R Block Online hay nhờ chuyên gia thuế, chúng tôi cam kết chính xác 100% và tối đa hóa khoản hoàn thuế của bạn hoặc hoàn tiền lại.

Lưu ý! Một số sinh viên đại học có thể nộp hồ sơ miễn phí với H&R Block! Tìm hiểu xem bạn có đủ điều kiện để nộp qua H&R Block Free Online không.