Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc: Là gì và ai đủ điều kiện

H&R Block

11 tháng 11, 2024 9 phút đọc

Nếu bạn là cha mẹ hoặc người chăm sóc trẻ nhỏ, người phụ thuộc bị khuyết tật hoặc vợ/chồng bị khuyết tật, hãy chú ý — bạn có thể đủ điều kiện nhận một khoản tín dụng thuế đặc biệt dùng để khai các khoản chi phí chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc. Nó gọi là Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc (CDCC), và bạn có thể lấy lại một phần số tiền đã chi cho các khoản này bằng cách khai báo.

Tìm hiểu thêm về khoản tín dụng thuế giá trị này và các điểm đặc biệt của nó tại đây.

Tổng giá trị của Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc là bao nhiêu?

Hiện tại, Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc dao động từ 20% đến 35% của các khoản chi hợp lệ. Tỷ lệ phần trăm phụ thuộc vào thu nhập ròng đã điều chỉnh (AGI) của bạn. Số tiền tối đa của các khoản chi hợp lệ để tính tín dụng là:

3.000 đô la cho một người đủ điều kiện

6.000 đô la cho hai hoặc nhiều người đủ điều kiện

Tỷ lệ tín dụng giảm dần tùy thuộc vào AGI của bạn. Chúng tôi sẽ thảo luận cách tính số tiền tín dụng bạn có thể nhận sau trong bài viết này.

Nộp hồ sơ cùng H&R Block để nhận tối đa khoản hoàn thuế của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Yêu cầu để đủ điều kiện khai Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ em/Người phụ thuộc

Tùy thuộc vào mối quan hệ của bạn với người đủ điều kiện để bạn khai báo, bạn có thể nghĩ đó là “Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ em” hoặc “Tín dụng Thuế Người phụ thuộc,” nhưng có thể hữu ích khi biết tên chính thức là “Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc.”

Dù tên gọi thế nào, đây là những điều bạn cần biết. Để khai báo khoản tín dụng thuế này, tất cả các điều sau phải đúng:

Nếu bạn đã kết hôn, bạn và vợ/chồng thường nộp chung (MFJ). Xem các ngoại lệ trong phần các người đủ điều kiện dưới đây — bạn cũng có thể khai nếu tình trạng nộp thuế của bạn là Độc thân, Chủ hộ hoặc Vợ/chồng còn sống đủ điều kiện.

Bạn trả tiền cho việc chăm sóc để bạn (và vợ/chồng, nếu đã kết hôn) có thể làm việc hoặc tìm việc.

Bạn có thu nhập kiếm được. Nếu bạn đã kết hôn và sống cùng nhau, cả bạn và vợ/chồng đều phải có thu nhập kiếm được. Tuy nhiên, nếu một trong hai người bị khuyết tật hoặc là sinh viên toàn thời gian ít nhất năm tháng trong năm, IRS sẽ phân bổ cho người đó:

 

*    
    
    Số tiền cao hơn giữa 250 đô la hoặc thu nhập thực tế của tháng đó cho một người đủ điều kiện, hoặc
    
     
*    
    
    Số tiền cao hơn giữa 500 đô la hoặc thu nhập thực tế của tháng đó cho hai hoặc nhiều người đủ điều kiện

Bạn và người được chăm sóc sống trong cùng một hộ gia đình hơn nửa năm.

Người cung cấp dịch vụ chăm sóc không thể là:

 

*    
    
    Vợ/chồng của bạn
    
     
    
    *    
        
        Cha mẹ của con đủ điều kiện của bạn
        
         
     
    
     
    
    *    
        
        Người bạn có thể khai là người phụ thuộc

Nếu con bạn cung cấp dịch vụ chăm sóc, họ:

 

*    
    
    Phải từ 19 tuổi trở lên
    
     
*    
    
    Không thể là người phụ thuộc của bạn

Nếu bạn đã kết hôn nhưng không nộp chung với vợ/chồng, bạn có thể khai khoản tín dụng này nếu bạn được “xem như chưa kết hôn,” nghĩa là:

Câu chuyện tiếp tục  

Bạn đã trả hơn một nửa chi phí duy trì hộ gia đình trong năm. Cả bạn và người đủ điều kiện hoặc người phụ thuộc phải sống trong cùng một nhà chính của bạn hơn nửa năm thuế.

Vợ/chồng của bạn không sống trong cùng một hộ gia đình trong sáu tháng cuối cùng của năm thuế — thậm chí không một đêm nào

Ai đủ điều kiện nhận Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc?

Để khai báo Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc cho các khoản chi hợp lệ, bạn phải trả tiền cho việc chăm sóc cho một hoặc nhiều người đủ điều kiện. (Xem phần các khoản chi hợp lệ bên dưới.)

Các người đủ điều kiện bao gồm:

Người phụ thuộc là trẻ đủ điều kiện và dưới 13 tuổi khi bạn trả tiền chăm sóc (Giới hạn tuổi này không áp dụng cho trẻ khuyết tật). Thường thì bạn phải có thể khai con là người phụ thuộc để nhận tín dụng. Tuy nhiên, có ngoại lệ dành cho con của cha mẹ ly hôn hoặc ly thân. Trong các trường hợp đó, con là người đủ điều kiện của cha mẹ nuôi chính cho mục đích này. Điều này có thể áp dụng ngay cả khi cha mẹ không nuôi chính khai con là người phụ thuộc.

Vợ/chồng hoặc người phụ thuộc ở mọi độ tuổi đáp ứng cả hai tiêu chí sau:

 

*    
    
    Không thể tự chăm sóc bản thân về thể chất hoặc tinh thần
    
     
 

 

*    
    
    Sống cùng bạn khi bạn trả tiền chăm sóc

Các khoản chi hợp lệ cho Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc

Các khoản chi cho chăm sóc trẻ hoặc người phụ thuộc hợp lệ là những khoản bạn phát sinh trong khi bạn làm việc (hoặc tìm việc). Chúng liên quan đến phúc lợi và bảo vệ, bao gồm:

Chi phí chăm sóc _ngoài nhà của bạn_. Nếu người đủ điều kiện nhận chăm sóc trong trung tâm chăm sóc người phụ thuộc, như nhà trẻ, trung tâm phải tuân thủ tất cả luật pháp liên quan của bang và địa phương. Trung tâm chăm sóc người phụ thuộc là nơi chăm sóc hơn sáu người với phí dịch vụ. Trại hè cũng đủ điều kiện.

Chi phí cho _chăm sóc tại nhà_, như:

 

*    
    
    Nấu ăn
    
     
 

 

*    
    
    Công việc nhà nhẹ liên quan đến việc chăm sóc người đủ điều kiện
    
     
 

 

*    
    
    Thanh toán cho nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc

Nếu nhà cung cấp dịch vụ là nhân viên trong hộ gia đình, tổng lương trả cho dịch vụ hợp lệ, cộng với phần của bạn về:

*    
    
    Bảo hiểm xã hội
    
     
 

 

*    
    
    Medicare
    
     
 

 

*    
    
    Thuế thất nghiệp liên bang
    
     
 

 

*    
    
    Các loại thuế tiền lương khác đã trả trên tiền lương đó
    
     
 

 

*    
    
    Các bữa ăn và chỗ ở cho nhân viên cung cấp dịch vụ

Các khoản chi nào không đủ điều kiện để nhận Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc?

Thật không may, các khoản chi sau đây không đủ điều kiện nhận Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc:

Chi phí đi lại đến và từ trung tâm chăm sóc trẻ em

Chi phí trại qua đêm (chi phí trại ngày có thể đủ điều kiện)

Chi phí giáo dục của trẻ mẫu giáo trở lên

Chi phí của các chương trình trước hoặc sau giờ học có thể đủ điều kiện nếu chương trình dành cho việc chăm sóc trẻ. Chi phí giáo dục dưới mẫu giáo đủ điều kiện nếu bạn không thể tách riêng các khoản này khỏi chi phí chăm sóc. (Ví dụ điển hình là trường mẫu giáo.)

Cách khai báo Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc

May mắn thay, để khai báo khoản tín dụng này, bạn chỉ cần điền một mẫu thuế bổ sung khi hoàn thành tờ khai thuế của mình. Điền mẫu 2441: Chi phí chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc và đính kèm vào mẫu 1040 của bạn để khai báo Tín dụng Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc.

Khi bạn khai báo CDCC trên tờ khai thuế, bạn sẽ cần cung cấp thông tin về nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc, bao gồm tên, địa chỉ và mã số thuế của họ.

Nộp cùng H&R Block để nhận tối đa khoản hoàn thuế của bạn

Nộp trực tuyến

Nộp qua chuyên gia thuế

Các điều khoản và Chính sách quyền riêng tư

Bảng điều khiển quyền riêng tư

Thêm thông tin