فهم الالتزامات الضريبية للضمان الاجتماعي و SSDI: ما يجب أن يعرفه المتقاعدون

موسم تقديم الضرائب يواجه تحديات فريدة لأولئك الذين يتلقون فوائد الضمان الاجتماعي. يخضع فرض الضرائب على هذه الفوائد لآليات مختلفة عن المتوقع لدى معظم الناس، حيث يطالب كل من الحكومتين الفيدرالية والولائية بجزء محتمل من دخل التقاعد. فهم كيفية تحويل الضمان الاجتماعي إلى دخل خاضع للضريبة—وفي أي الحالات يكون فيها دخل SSDI الخاضع للضريبة مهمًا—ضروري للتخطيط الضريبي الدقيق.

كيف ينطبق الضرائب الفيدرالية على دخل الضمان الاجتماعي

يفرض الحكومة الفيدرالية ضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي عندما يتجاوز إجمالي دخلك حدودًا معينة. يُحسب الإجمالي المشترك للدخل عن طريق إضافة (AGI)، وأي فائدة غير خاضعة للضريبة، وخمسين بالمئة من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك.

يعتمد هيكل الضرائب على حالة تقديمك للضرائب:

الفردي: الحد الأقصى لعدم الضرائب هو 25,000 دولار. بين 25,000 و34,000 دولار، ستدفع ضرائب على ما يصل إلى 50% من الفوائد. الدخل الذي يتجاوز 34,000 دولار يعني أن ما يصل إلى 85% يصبح خاضعًا للضرائب.

المتزوجون معًا: الحدود المقابلة هي 32,000 دولار، 44,000 دولار، وما فوق 44,000 دولار.

تم تحديد هذه الحدود في عام 1984 ولم يتم تعديلها أبدًا للتضخم. يخلق هذا مشكلة كبيرة: مع زيادة التعديلات السنوية على تكاليف المعيشة (COLAs)، والتي ترفع مدفوعات الفوائد كل عام، يقع المزيد من المستفيدين في شرائح ضرائب أعلى. اليوم، يدفع عدد أكبر بكثير من المتقاعدين ضرائب على الضمان الاجتماعي مقارنةً عندما بدأ تطبيق هذا القانون قبل أربعة عقود.

يجب على من يدينون بالضرائب الفيدرالية على الضمان الاجتماعي إما دفع ضرائب تقديرية ربع سنوية إلى IRS أو طلب حجز فوائد عن طريق تقديم نموذج W-4V لمكتب الضمان الاجتماعي المحلي.

الضرائب على مستوى الولاية: نظام غير موحد

بينما لا تفرض 41 ولاية بالإضافة إلى واشنطن العاصمة ضرائب على الضمان الاجتماعي على الإطلاق، هناك تسع ولايات تحافظ على أنظمة ضرائب نشطة على فوائد التقاعد. بالإضافة إلى ذلك، تعفي 13 ولاية جميع دخل التقاعد من الضرائب تمامًا. فهم قواعد ولايتك المحددة أمر حاسم.

كولورادو تفرض ضرائب على الضمان الاجتماعي بنسبة 4.4% (وتنخفض إلى 4% في 2025). يمكن للسكان الذين تزيد أعمارهم عن 65 عامًا خصم جميع فوائد الضمان الاجتماعي الخاضعة للضرائب على المستوى الفيدرالي. أما من هم دون 65 عامًا فيمكنهم خصم ما يصل إلى 20,000 دولار.

كونيتيكت نظامها أكثر سخاءً للأشخاص ذوي الدخل المنخفض. تتراوح معدلات الضرائب بين 2% و6.99%، لكن الفوائد معفاة للأفراد غير المتزوجين الذين يقل دخلهم المعدل (AGI) عن 75,000 دولار وللمتزوجين معًا الذين يقل دخلهم عن 100,000 دولار. حتى فوق هذه الحدود، لا يصبح أكثر من 25% من فوائد الضمان الاجتماعي خاضعًا للضرائب.

مينيسوتا تقدم إعفاءات للفرد غير المتزوج الذي يقل دخله المعدل (AGI) عن 82,190 دولار، وللمتزوجين معًا الذين يقل دخلهم عن 105,380 دولار، مع معدلات ضرائب تتراوح بين 5.35% و9.85%.

مونتانا تتبع نهجًا أكثر صرامة، مع معدلات تتراوح بين 4.7% و5.9%، مع خصم قدره 5,500 دولار فقط للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا أو أكثر. هذا يمثل أحد أكثر أنظمة الضرائب الولائية عدوانية.

نيو مكسيكو تعفي فوائد الضمان الاجتماعي للأفراد غير المتزوجين الذين يقل دخلهم عن 100,000 دولار وللمتزوجين معًا الذين يقل دخلهم عن 150,000 دولار، مع معدلات تتراوح بين 1.7% و5.9%.

رود آيلاند تسمح بالإعفاء للأفراد غير المتزوجين الذين يقل دخلهم عن 104,200 دولار وللمتزوجين معًا الذين يقل دخلهم عن 130,250 دولار، مع ضرائب تتراوح بين 3.75% و5.99%.

يوتا توفر معدل ثابت قدره 4.65% لكنها تقدم ائتمانات ضريبية للأفراد غير المتزوجين الذين يقل دخلهم المعدل (Modified AGI) عن 45,000 دولار وللمتزوجين معًا الذين يقل دخلهم عن 75,000 دولار.

فيرمونت تطبق معدلات تصاعدية (3.35% إلى 8.75%) على الأفراد غير المتزوجين الذين يتجاوز دخلهم 50,000 دولار، والمتزوجين معًا الذين يتجاوز دخلهم 65,000 دولار.

وست فرجينيا تعفي الفوائد للأفراد غير المتزوجين الذين يقل دخلهم عن 50,000 دولار وللمتزوجين معًا الذين يقل دخلهم عن 100,000 دولار، مع معدلات تتراوح بين 2.36% و5.12%.

الفرق بين ضرائب الضمان الاجتماعي وضرائب SSDI

بينما يتبع فرض الضرائب على الضمان الاجتماعي القواعد الموضحة أعلاه، فإن فهم كيفية عمل دخل SSDI الخاضع للضريبة يتطلب تحليلًا مماثلاً. تتبع فوائد تأمين العجز في الضمان الاجتماعي (SSDI) نفس قواعد الضرائب الفيدرالية كفوائد التقاعد، مما يعني أن مستلمي SSDI يجب عليهم أيضًا التنقل بين حدود الدخل المشترك والالتزامات الضريبية المحتملة.

التخطيط الفعال يعني الاعتراف بأن كلا نوعي الفوائد يحملان احتمالية تبعات ضريبية، مما يتطلب إدارة دقيقة للدخل سنة بعد أخرى.

تخطيط مسؤوليتك الضريبية عند التقاعد

تقاطع الحدود الفيدرالية المجمدة منذ 1984 وأنظمة الولايات المختلفة يخلق تعقيدًا. يستفيد المتقاعدون من التخطيط الضريبي المسبق—فهم حدود الدخل المشترك الخاص بك وأنظمة ولايتك يتيح لك تنظيم الدخل بشكل استراتيجي وتقليل العبء الضريبي الإجمالي.

خصص وقتًا لفهم هذه القواعد قبل وصول التقاعد لضمان عدم المفاجأة عند اقتراب موسم الضرائب.