Ваш повний посібник з податків у Мічигані: основні ставки, вирахування та кредити

Мічиган вводить єдиний державний податок на доходи для як резидентів, так і для нерезидентів, які отримують доходи в межах штату. Розуміння ваших податкових зобов’язань і доступних вирахувань може суттєво вплинути на загальне податкове навантаження.

Розуміння податкової структури Мічигану

Мічиган підтримує просту плоску податкову систему з ставкою 4,25% для всіх рівнів доходу — незалежно від того, чи заробляєте ви $30,000 або $300,000 на рік, ви платите однаковий відсоток. Ця простота поширюється і на податок з продажу, з постійною ставкою 6% по всьому штату, яка не змінюється залежно від муніципалітету.

Податкова структура штату застосовується до будь-кого, хто класифікується як резидент (ті, хто проживає в Мічигані повний робочий час або частину року), або нерезидентів, які отримують доходи з джерел у Мічигані. Важливо, що резиденти Мічигану, які працюють у сусідніх штатах, таких як Іллінойс, Індіана, Огайо, Вісконсін, Кентуккі або Міннесота, платять податок на доходи лише з джерел у Мічигані.

Вирахування з податку на доходи та пенсійні виплати

Мічиган пропонує багаторівневі стандартні вирахування, спеціально орієнтовані на пенсіонерів і літніх платників податків:

Рівні вирахувань за поколінням:

• Платники до 1946 року народження мають право на значні пенсійні вирахування — до $54,404 для одиноких платників і $108,808 для спільних платників — на пенсійний і пенсійний дохід
• Когорта 1946-1952 років отримує $20,000 (одинокий) або $40,000 (спільний) вирахування
• Пенсіонери 1953-1954 років мають доступ до тих самих $20,000/$40,000 рівнів

Вирахування на освіту:

Внески до освітніх заощадженьних програм Мічигану, включаючи Michigan Education Savings Program (MESP), Michigan 529 Advisor Plan (MAP), і Michigan Achieving a Better Life Experience (MiABLE), підлягають вирахуванню. Ліміти становлять $10,000 для фізичних осіб і $20,000 для пар, що подають спільно. Для рахунків MESP, MAP і MiABLE у сумі ліміти становлять $5,000 (одинокий) і $10,000 (спільний).

Контракти на передплату навчання Michigan Education Trust (MET), включаючи благодійні внески, також підлягають вирахуванню.

Податкові кредити для резидентів Мічигану

Кредит на допомогу з опалення будинку:

Резиденти Мічигану, які відповідають вимогам, можуть претендувати на кредити для зменшення витрат на опалення, хоча студенти коледжів, яких заявлено як залежних, ті, хто проживає у студентському гуртожитку, і мешканці закладів догляду виключені. Стандартний кредит має межу доходу $39,157 і максимальну суму $1,371. Альтернативний розрахунок за фактичними витратами на опалення застосовує поріг доходу $27,700. Заявники повинні подати форму MI-1040CR-7 до 30 вересня.

Податковий кредит на зароблений дохід (EITC):

Якщо ви претендуєте на федеральний EITC, Мічиган надає додатковий державний кредит, рівний 6% від вашої федеральної суми. Оскільки федеральний EITC коливається від $21,430 до $57,414 залежно від статусу подачі та кількості залежних, з максимальним федеральним кредитом $6,728 у 2021 році, мешканці Мічигану можуть значно виграти від цього багаторівневого підходу.

Оподаткування майна та інвестиційних доходів

Мічиган оподатковує капітальні прибутки за стандартною ставкою 4,25%. Літні громадяни, народжені до 1946 року, отримують преференційний режим, з максимальними вирахуваннями на відсотки, дивіденди і капітальні прибутки у розмірі $12,127 (одинокий) або $24,254 (спільний).

Штат не стягує податок на спадщину або майно, що спрощує планування передачі багатства.

Програми зменшення податку на майно:

Власники житла, які відповідають вимогам резидентства (проживають у штаті щонайменше шість місяців) і володіють майном із оподатковуваною вартістю менше $136,600, можуть претендувати на податкові кредити на основі домашнього майна, якщо ресурси домогосподарства залишаються нижче $60,600.

Орендарі в Мічигані можуть вирахувати 23% від річної орендної плати як уявний податок на майно, за умови, що ресурси домогосподарства не перевищують $60,600. Літні орендарі (65+), які витрачають понад 40% ресурсів домогосподарства на оренду, можуть претендувати на кредити до $1,500.

Хто зобов’язаний подавати податкову декларацію Мічигану?

Будь-яка особа, яка отримує доходи з джерел у Мічигані, зобов’язана подавати державну декларацію — незалежно від статусу резидентства. Це стосується повних резидентів, резидентів-почасовиків і нерезидентів із доходами з джерел у Мічигані.

Досить проста податкова структура Мічигану — поєднання плоскої ставки доходу і стабільної ставки податку з продажу з щедрими вирахуваннями для пенсіонерів і студентів — робить штат досить доступним для податкового планування.