Hiểu các lựa chọn giảm thuế cho chi phí giáo dục đại học

Giáo dục đại học đại diện cho một cam kết tài chính đáng kể. Theo College Board, học phí nội bang tại các trường đại học công lập bốn năm đạt khoảng $11,260 mỗi năm cho năm học 2023-2024, trong khi các trường tư thục trung bình khoảng $41,540. Tin vui? Hệ thống thuế của Mỹ cung cấp các cơ chế giúp các gia đình quản lý các khoản chi này. Bạn có thể trừ học phí đại học thông qua các khoản tín dụng và khấu trừ thuế liên quan đến giáo dục, những khoản này hoạt động như các khoản giảm trừ trực tiếp vào nghĩa vụ thuế của bạn thay vì chỉ giảm thu nhập đơn thuần.

Cách Tín Dụng Thuế Giảm Gánh Nặng Học Đại Học của Bạn

IRS công nhận hai khoản tín dụng thuế giáo dục riêng biệt nhằm giúp bạn trừ học phí đại học. Những khoản tín dụng này khác biệt cơ bản so với khấu trừ vì chúng giảm số thuế bạn phải nộp theo tỷ lệ 1:1—làm cho chúng thường có giá trị hơn đối với kết quả cuối cùng của bạn.

Tín Dụng Thuế Cơ Hội Mỹ (AOTC): Lợi Ích Tối Đa Cho Những Năm Đầu

Tín Dụng Thuế Cơ Hội Mỹ (AOTC) nhắm vào sinh viên trong bốn năm đầu tiên của giáo dục sau trung học, bao gồm đại học truyền thống, trường nghề và các chương trình đủ điều kiện khác. Trong năm thuế 2023, AOTC cho phép bạn trừ học phí đại học và các khoản phí đủ điều kiện lên tới $2,500 cho mỗi sinh viên.

Điều làm cho AOTC đặc biệt có giá trị là tính hoàn lại của nó. Ngay cả khi bạn không nợ thuế thu nhập liên bang, bạn vẫn có thể nhận được một phần của khoản tín dụng này như một khoản hoàn trả thực sự.

Các yêu cầu đủ điều kiện bao gồm:

• Theo đuổi bằng cấp hoặc chứng chỉ giáo dục được công nhận
• Đăng ký ít nhất nửa thời gian trong ít nhất một kỳ học trong năm thuế
• Chưa hoàn thành bốn năm đầu của giáo dục cao hơn
• Giữ hồ sơ sạch (không có án tù về ma túy)
• Không từng nhận khoản tín dụng này quá bốn năm trước đó
• Thu nhập dưới $90,000 MAGI (hoặc $180,000 nếu đã kết hôn khai thuế chung)

Một điểm quan trọng: khai AOTC trong năm bạn chi trả chi phí, không phải khi vay nợ được trả. Điều này đặc biệt quan trọng nếu bạn đã tài trợ cho giáo dục của mình bằng khoản vay mượn.

Tín Dụng Học Lâu Dài (Lifetime Learning Credit): Linh Hoạt Vượt Qua Bốn Năm

Tín dụng Học Lâu Dài cung cấp một con đường thay thế để trừ học phí đại học, giới hạn ở mức $2,000 mỗi năm khai thuế. Như tên gọi, khoản tín dụng này kéo dài suốt đời học của bạn, phù hợp cho các chương trình nâng cao bằng cấp, chứng chỉ chuyên nghiệp hoặc các lớp nâng cao kỹ năng sau bốn năm đầu.

Tuy nhiên, Tín Dụng Học Lâu Dài có một hạn chế: không hoàn lại. Điều này có nghĩa là nó chỉ giảm số tiền bạn nợ—nó sẽ không tạo ra khoản hoàn trả nếu tín dụng của bạn vượt quá nghĩa vụ thuế.

Để đủ điều kiện, bạn cần:

• Đăng ký tại một tổ chức đủ điều kiện ít nhất một kỳ học
• Tham gia các khóa học hướng tới bằng cấp, chứng chỉ hoặc nâng cao kỹ năng nghề nghiệp
• Giữ mức MAGI dưới $90,000 ($180,000 cho các cặp vợ chồng khai thuế chung)

Khấu Trừ Giáo Dục: Một Con Đường Thêm

Ngoài các khoản tín dụng, bạn có thể trừ học phí đại học thông qua các khoản khấu trừ cụ thể. Khấu trừ lãi vay sinh viên cho phép bạn trừ các khoản thanh toán lãi vay giáo dục, trong khi các khoản khấu trừ liên quan đến công việc bao gồm chi phí đào tạo nghề nghiệp trong năm.

Sự khác biệt quan trọng: khấu trừ giảm thu nhập chịu thuế của bạn trước khi tính thuế, vì vậy lợi ích bằng số khấu trừ nhân với thuế suất biên của bạn. Tín dụng cung cấp lợi ích trực tiếp hơn bằng cách giảm trực tiếp số thuế bạn phải nộp.

Tài Liệu và Nộp Hồ Sơ Các Lợi Ích Thuế Giáo Dục của Bạn

Khi khai các khoản chi phí giáo dục, trường của bạn thường phát hành Mẫu 1098-T (Bảng Tình Thu Chi Học Phí) chứa các chi tiết về các khoản thanh toán đủ điều kiện và học bổng nhận được. Nếu bạn trừ lãi vay sinh viên, nhà cho vay của bạn cung cấp Mẫu 1098-E.

Mẫu 1098-T bao gồm:

• Thông tin nhận dạng của bạn
• Tên và mã số thuế của tổ chức
• Tổng số tiền học phí và phí đủ điều kiện đã thanh toán
• Các khoản học bổng hoặc trợ cấp
• Chi tiết về trạng thái đăng ký

Lưu ý rằng các nhà cho vay chỉ gửi mẫu nếu số lãi trả hàng năm vượt quá $600, vì vậy bạn có thể cần theo dõi chi phí của mình một cách độc lập.

Phần lớn phần mềm thuế hiện đại sẽ hướng dẫn bạn nhập các khoản này và chọn xem có muốn trừ học phí đại học bằng AOTC, Tín Dụng Học Lâu Dài hay khấu trừ giáo dục hay không. Đối với các tình huống phức tạp—như lựa chọn giữa nhiều khoản tín dụng khả dụng—tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế giúp bạn tối đa hóa lợi ích thuế giáo dục của mình.

Điều quan trọng cần ghi nhớ: có nhiều con đường để giảm gánh nặng thuế của bạn khi trừ học phí đại học, giúp giáo dục cao hơn trở nên phải chăng hơn từ góc độ thuế.