必要最低分配金にかかる税金を減らす方法

多くの人は、退職後の資金を従来のIRAや401(k)に貯めるのが良いアイデアだと思っていますが、その計画の欠点に気づくまでです。いずれかの時点で、これらの口座は最低限の引き出し義務（RMD）を課し始めます。そして、それを行わないと罰則が高額になる可能性があります。

毎回、RMDを期限内に引き出さないと、その金額に対して25％の罰金が科されます。したがって、義務的な引き出しを適切なタイミングで行うことがあなたの利益になります。

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もちろん、問題はRMDがあなたの税金を大幅に増やす可能性があることです。RMDの税金を減らしたい場合、いくつかの重要な対策があります。

リタイア前にロス変換を行う

RMDはロス退職口座には適用されません。従来の退職金をロス口座に変換すれば、RMDを減らすことができ、その関連する税金も抑えられるはずです。

ただし、資金をロス口座に変換する際には、その金額に対して課税されます。そのため、一度に大きな変換を行うのは最善の方法ではないかもしれません。代わりに、時間をかけてロス変換を行うことを検討してください。

もし、60代前半で仕事をゆっくりと減らす計画があり、その結果収入が減少する場合は、ロス変換を始める良いタイミングかもしれません。同様に、RMDが義務化される前に退職する予定がある場合、収入がかなり低い数年間があり、その期間にロス変換を行うのが理にかなっています。

適格寄付分配（QCD）を利用する

大きな退職金口座残高がある場合、その資金の一部を寄付することを考えるかもしれません。そして、正しい方法で行えば、かなりの税金節約が可能です。

貯蓄から引き出して寄付金を支払う選択肢もありますが、退職口座から直接適格な慈善団体に送金すれば、RMDにかかる税金を完全に回避できる可能性があります。

これを「適格寄付分配」（QCD）と呼びますが、QCDはIRAからのみ行うことができます。RMDの対象となる401(k)プランを持っている場合、税金を減らすためにQCDを利用したい場合は、まずその資金をIRAにロールオーバーする必要があります。

RMDは税金の負担を増やすため、事前にロス変換やQCDを活用して税負担を軽減すれば、IRSにより多くの資金を取られずに済むでしょう。