 アメリカン・オポチュニティ・クレジットとライフタイム・ラーニング・クレジット========================================================H&Rブロック2024年5月18日 7分で読む誰もが大学の費用の高さを知っています。あなたが多くの学生や家族と同じなら、大学をより手頃にするための選択肢、特に所得税の控除は歓迎されるでしょう。教育関連の経費に基づいて税金を減らせることをご存知ですか？今年の税年度に高等教育の費用を支払った場合、アメリカン・オポチュニティ税額控除とライフタイム・ラーニング税額控除の2つの価値ある教育控除が税金を減らすことができます。それぞれの詳細を定義し、これらの教育税控除が課税所得をどのように減らすかを説明します。最初に、教育税控除とは何ですか？----------------------------教育税控除は、米国内国歳入庁（IRS）が高等教育費用の負担を軽減するために提供する税の優遇措置であり、税金を減らすことができます。控除額が納税額を超える場合、税金の還付を受け取ることも可能です。これは余分なお金を手元に残すことを意味し、特に予算が限られている場合には非常に良いニュースです。利用できる教育税控除は2つあります：アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジット（AOTC）とライフタイム・ラーニング・クレジット（LLC）です。それぞれの定義と、ライフタイム・ラーニング・クレジットとアメリカン・オポチュニティ・クレジットの違いについて説明します。アメリカン・オポチュニティ・クレジットとは？----------------------------アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジット（略称：AOTCまたはAOC）は、一部返金可能な所得税控除です。つまり、税金を控除し、残った控除額があれば、税金の還付として受け取ることができます。この控除の40％は返金可能（対象学生一人あたり最大1,000ドルに制限）です。この控除の価値はどれくらいですか？----------------------------学部生やその親が対象の場合、アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジットは最大2,500ドルの控除を受けられます（最初の2,000ドルの資格経費の100％と次の2,000ドルの25％の経費に適用）。対象の教育機関での特定の学費関連経費に適用されます。何が含まれますか？----------------------------AOCの対象となる資格のある教育経費は以下の通りです。* 有資格の学部教育機関の授業料* 学部教育機関の必須の学費* コース教材、教科書、用品対象外の経費は以下の通りです。これらは控除に利用できません。* 個人の生活費* 交通費* 学校在学中にかかった医療費* 保険料および関連費用* 税金非課税の教育支援金で支払った経費* 他の税控除、クレジット、教育給付に使用した経費誰が対象ですか？----------------------------アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジットは、通常、最初の4年間の高等教育に適用されます。対象は学部生のみならず、認定された職業学校も含まれます。資格を得るには、以下の条件を満たす必要があります。* 学位または他の認定された教育資格を追求していること* 税年度内に少なくとも1学期、少なくとも半分の時間で在籍していること* 税年度内に麻薬の重罪判決を受けていないこと* 4年以上AOTCまたは旧Hopeクレジットを申請していないこと* 税年度の開始時点で高等教育の最初の4年を終えていないこと**重要な注意点**：AOCは各学生につき最大4年間申請可能です。また、あなたが資格を持ち、誰もあなたを扶養控除として申請しない場合に限り、控除を申請できます。親や家族が学生を扶養控除として申請すれば、その場合も申請可能です。（関連：「扶養控除の申請ルール」）H&Rブロックで最大還付金を得る----------------------------オンラインで申請する税務専門家と申請するライフタイム・ラーニング・クレジットとは？----------------------------ライフタイム・ラーニング・クレジットは、大学生や生涯学習者にとってもう一つの人気の税控除です。あなた、配偶者、または扶養家族が、認定された高等教育機関で1つ以上のコースに登録している場合に申請できます。例えば、学部、大学院、ポストグラデュエイト、認定された職業学校などです。この控除の価値は何ですか？----------------------------支払った経費に対して最大2,000ドルの控除を受けられます。（LLCは資格のある授業料と関連費用の20％です。控除を計算するための最大授業料は10,000ドルです。）毎年、1つのライフタイム・ラーニング・クレジットのみ申請可能です。何が含まれますか？----------------------------資格のあるLLC経費は以下の通りです。* 授業料* 登録に必要な学費* コース関連の書籍、用品、機器（コンピュータを含む）対象外の経費は以下の通りです。（これらは控除に利用できません。）* 教育機関に支払う必要のない書籍、用品、教材の費用* 個人の生活費* 交通費* 医療費* 保険料* 学生料金（登録や出席の条件の場合を除く）* 税金非課税の教育支援金で支払った経費* 他の税控除、クレジット、教育給付に使用した経費誰が対象ですか？----------------------------学部生、大学院生、または職業スキル向上を目指す人が対象です。さらに、コース負荷が少ない学生も、AOCの資格が得られない場合はライフタイム・ラーニング・クレジットを申請できます。資格を得るには、* 認定された教育機関に在籍またはコースを受講していること* 学位または他の認定された教育資格を取得するため、または仕事のスキルを向上させるために高等教育コースを受講していること* 税年度内に少なくとも1学期、在籍していること親は扶養控除の子供のためにこのクレジットを申請できます。ただし、控除額は1申告あたり2,000ドルに制限されています。複数の子供がいる場合でも、最大控除額の2,000ドルは1回の申告につき一度だけです。**その他の学生の税申告に関する質問がありますか？**__「大学生のための税ガイド」__をぜひご覧ください。アメリカン・オポチュニティ・クレジットとライフタイム・ラーニング・クレジットの主な違い-------------------------------------------------------------------------これらのクレジットには多くの類似点がありますが、重要な違いもあります。以下の表で比較してみましょう。| | **アメリカン・オポチュニティ・クレジット** | **ライフタイム・ラーニング・クレジット** || --- | --- | --- || **対象となるのは…** | 大学、カレッジ、認定職業学校の資格のある学部教育費用 | 学部、大学院、職業訓練の費用（スキル向上や取得を目指すもの） || **税のメリットは？** | 税金の負担を軽減 | 税金の負担を軽減 || **返金可能ですか？** | はい、40％が返金可能（1人あたり最大1,000ドル） | いいえ || **所得範囲は？*****__2024年の修正調整後総所得（MAGI）に基づく__* | 独身、世帯主（HoH）、適格存命配偶者（QSS） — 80,000〜90,000ドル 夫婦共同申告（MFJ） — 160,000〜180,000ドル | 独身、世帯主（HoH）、適格存命配偶者（QSS） — 80,000〜90,000ドル 夫婦共同申告（MFJ） — 160,000〜180,000ドル || **親は申請できますか？** | はい | はい || **MAGIの上限は？*****__どちらのクレジットも申請できなくなるのは？__* | MFS（別々申告）を除き、90,000ドル（単身、HoH、QSS）、180,000ドル（MFJ） | 同上 | | **最大年間控除額** | 1人あたり2,500ドル | 申告ごとに2,000ドル | | **利用可能な期間** | 高等教育の最初の4年間 | 制限なし | | **授業料以外の資格のある経費** | コース関連の経費（手数料、書籍、用品、機器） | 出席や登録に必要な費用（書籍、用品、機器も含む） | | **対象外の経費** | + 個人の生活費 + 交通費 + 医療費 + 保険料 + 税金非課税の教育支援金 + 他の税控除やクレジットに使用した経費 | 同上 | アメリカン・オポチュニティ・クレジットとライフタイム・ラーニング・クレジットの比較：両方申請できるの？--------------------------------------------------------------------------------多くの人は両方のクレジットを申請できるか疑問に思いますが、残念ながら、各学生について1つのクレジットのみ申請可能です。また、毎年1つのライフタイム・ラーニング・クレジットしか申請できません。ただし、資格があれば、アメリカン・タックス・オポチュニティ・クレジットの方が一般的に価値が高いです。教育税控除の資格判定のサポート------------------------------------------------正直なところ、税申告以外にもやることはたくさんあります。教育税控除の申請についてサポートが必要なら、H&Rブロックにお任せください！H&Rブロックオンラインや税務の専門家と申請すれば、100％の正確さと最大の税還付、または返金保証をお約束します。注意！一部の大学生はH&Rブロックの無料申請が可能です！「H&Rブロック無料オンライン申請」の対象かどうかを確認してください。用語とプライバシーポリシープライバシーダッシュボード詳しい情報
アメリカン・オポチュニティ・クレジット vs. ライフタイム・ラーニング・クレジット
アメリカン・オポチュニティ・クレジットとライフタイム・ラーニング・クレジット
H&Rブロック
2024年5月18日 7分で読む
誰もが大学の費用の高さを知っています。あなたが多くの学生や家族と同じなら、大学をより手頃にするための選択肢、特に所得税の控除は歓迎されるでしょう。教育関連の経費に基づいて税金を減らせることをご存知ですか？今年の税年度に高等教育の費用を支払った場合、アメリカン・オポチュニティ税額控除とライフタイム・ラーニング税額控除の2つの価値ある教育控除が税金を減らすことができます。それぞれの詳細を定義し、これらの教育税控除が課税所得をどのように減らすかを説明します。
最初に、教育税控除とは何ですか？
教育税控除は、米国内国歳入庁（IRS）が高等教育費用の負担を軽減するために提供する税の優遇措置であり、税金を減らすことができます。控除額が納税額を超える場合、税金の還付を受け取ることも可能です。これは余分なお金を手元に残すことを意味し、特に予算が限られている場合には非常に良いニュースです。
利用できる教育税控除は2つあります：アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジット（AOTC）とライフタイム・ラーニング・クレジット（LLC）です。それぞれの定義と、ライフタイム・ラーニング・クレジットとアメリカン・オポチュニティ・クレジットの違いについて説明します。
アメリカン・オポチュニティ・クレジットとは？
アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジット（略称：AOTCまたはAOC）は、一部返金可能な所得税控除です。つまり、税金を控除し、残った控除額があれば、税金の還付として受け取ることができます。この控除の40％は返金可能（対象学生一人あたり最大1,000ドルに制限）です。
この控除の価値はどれくらいですか？
学部生やその親が対象の場合、アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジットは最大2,500ドルの控除を受けられます（最初の2,000ドルの資格経費の100％と次の2,000ドルの25％の経費に適用）。対象の教育機関での特定の学費関連経費に適用されます。
何が含まれますか？
AOCの対象となる資格のある教育経費は以下の通りです。
対象外の経費は以下の通りです。これらは控除に利用できません。
誰が対象ですか？
アメリカン・オポチュニティ・タックス・クレジットは、通常、最初の4年間の高等教育に適用されます。対象は学部生のみならず、認定された職業学校も含まれます。資格を得るには、以下の条件を満たす必要があります。
重要な注意点：AOCは各学生につき最大4年間申請可能です。また、あなたが資格を持ち、誰もあなたを扶養控除として申請しない場合に限り、控除を申請できます。親や家族が学生を扶養控除として申請すれば、その場合も申請可能です。（関連：「扶養控除の申請ルール」）
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ライフタイム・ラーニング・クレジットとは？
ライフタイム・ラーニング・クレジットは、大学生や生涯学習者にとってもう一つの人気の税控除です。あなた、配偶者、または扶養家族が、認定された高等教育機関で1つ以上のコースに登録している場合に申請できます。例えば、学部、大学院、ポストグラデュエイト、認定された職業学校などです。
この控除の価値は何ですか？
支払った経費に対して最大2,000ドルの控除を受けられます。（LLCは資格のある授業料と関連費用の20％です。控除を計算するための最大授業料は10,000ドルです。）毎年、1つのライフタイム・ラーニング・クレジットのみ申請可能です。
何が含まれますか？
資格のあるLLC経費は以下の通りです。
対象外の経費は以下の通りです。（これらは控除に利用できません。）
誰が対象ですか？
学部生、大学院生、または職業スキル向上を目指す人が対象です。さらに、コース負荷が少ない学生も、AOCの資格が得られない場合はライフタイム・ラーニング・クレジットを申請できます。資格を得るには、
親は扶養控除の子供のためにこのクレジットを申請できます。ただし、控除額は1申告あたり2,000ドルに制限されています。複数の子供がいる場合でも、最大控除額の2,000ドルは1回の申告につき一度だけです。
その他の学生の税申告に関する質問がありますか？__「大学生のための税ガイド」__をぜひご覧ください。
アメリカン・オポチュニティ・クレジットとライフタイム・ラーニング・クレジットの主な違い
これらのクレジットには多くの類似点がありますが、重要な違いもあります。以下の表で比較してみましょう。
アメリカン・オポチュニティ・クレジットとライフタイム・ラーニング・クレジットの比較：両方申請できるの？
多くの人は両方のクレジットを申請できるか疑問に思いますが、残念ながら、各学生について1つのクレジットのみ申請可能です。また、毎年1つのライフタイム・ラーニング・クレジットしか申請できません。ただし、資格があれば、アメリカン・タックス・オポチュニティ・クレジットの方が一般的に価値が高いです。
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