税金の支払期限はいつ？知っておきたい税務期限一覧

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2025年2月7日 8分で読む

税務期限の話題になると、多くの人は4月の税金支払日を思い浮かべます。確かにそれが主要な期限ですが、納税者として覚えておくべき他の重要な税務シーズンの日付もあります。たとえば、推定税金の支払期限や申請延長の提出期限などです。

この記事を読めば、「税金を支払う必要がある場合、いつ支払えばいいのか？」という質問の明確な答えや、その他の税務期限に関するよくある質問に答えることができます。重要な日付を見逃さないように、詳細を案内しますので、安心してください！

税金の日付はいつ？

連邦政府が公式に祝日として認めているわけではありませんが、「税金の日」は個人の連邦税金の支払期限日です。通常、税金の日は4月15日ですが、例外もあります。次にその詳細を説明します。

今年の税金支払期限はいつ？

2025年の申告分の税金は、2026年に提出する場合、最終期限は2026年4月15日です。もし4月15日が土曜日、日曜日、または祝日であれば、その翌営業日が税金支払期限となります。自然災害などの特別な事情により、申告期限が変更される場合もあります。

いつまでに税金を支払う必要がある？

税金の支払期限は、あなたの居住しているタイムゾーンの4月15日深夜までです。

郵送で申告書を提出する場合、期限日までに郵便局の消印が押されていれば期限内とみなされます。

オンラインまたは税務ソフトを使って申告した場合、提出した申告書の送信日時が期限内かどうかで判断されます。税金の日の深夜までに送信されていなければなりません。そうしないと罰則の対象となる可能性があります。

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電子申告した場合、支払いはいつ郵送すればいい？

電子申告をした場合でも、申告書の作成は完了しますが、税金の支払いはまだです。もしIRSや州税当局に税金を支払う必要がある場合は、期限通りに支払いを郵送する必要があります。申告期限付近に電子申告した場合でも、申告書の受理確認を待たずに支払いを郵送してください。

支払いは税金の期限日までに郵送してください。多くの年では、その日付は4月15日です。最寄りの郵便局の営業時間を確認し、支払いの郵便局留めが期限前に出せるようにしましょう。

小切手の代わりに、銀行口座から直接引き落とすことも可能です。これは、支払いが期限内に確実に届く安全で簡単な方法です。

連邦税の期限は州の期限と異なるのか？

ほとんどの納税者にとって、連邦税の申告・支払い・延長申請の期限は4月15日です。ただし、メイン州やマサチューセッツ州に住む場合、これらの州の祝日を考慮して、期限が数日遅れることがあります。

ストーリー続く  

連邦税の期限はすべての納税者に共通ですが、州ごとに異なります。多くの州では連邦税の期限と同じ日付に設定されていますが、遅れる州もあり、一部の州では個人所得税がなく、期限自体が存在しない場合もあります。州ごとの税務期限一覧はこちら。

その他の重要な税務期限と支払日

次に、税務延長の期限、四半期ごとの推定税金支払期限などについて説明します。

連邦税の延長申請期限と支払い詳細

申告の延長が必要な場合は、IRSフォーム4868「自動延長申請書」を提出することで、申告期限を自動的に6か月延長できます。フォームは、元の申告期限までに郵送されている必要があります。郵便局の営業時間を確認し、支払いの郵便留めが期限前に出せるようにしましょう。また、税務ソフトやオンライン申告システムを使って電子申告による延長も可能です。申告は期限までに提出してください。

税務延長の期限は一般的に4月15日（申告期限と同じ）で、延長申請の提出期限は10月15日です。延長はあくまで申告書の提出期限を延ばすものであり、税金の支払い期限は変わりません。したがって、「税金を支払う必要がある場合、いつ支払えばいいのか？」という質問の答えは、上記の税金の日付に従うか、遅れるとペナルティが科される可能性があります。

注意：申告期限後に申告書を提出したり、遅れて支払いを行った場合、利息や遅延ペナルティが課されることがあります。ただし、税負担額に近い支払いを行い、申告とともに残額を支払えば、罰則を回避できます。フォーム4868とともに支払いを行うことをお勧めします。支払いプランも利用可能です。

推定税金の四半期支払期限

年間の所得税を源泉徴収で十分に支払っていない場合、または支払っていない場合は、フォーム1040-ESを使って推定税金を支払う必要があります。期限が週末や祝日にあたる場合は、その翌営業日が支払期限となります。

「2025年の四半期ごとの税金支払期限はいつ？」こちらに日付を記録してください。

**1月15日 —** この日までに推定税金の第4回分を支払います。1月31日までに申告し、全額を支払えば、第4回分の支払いは不要です。

**4月15日 —** この日が最初の推定税金支払日です。

**6月15日 —** 2回目の推定税金支払日です。

**9月15日 —** 3回目の推定税金支払日です。

延長申請をしている場合の申告期限はいつ？

10月15日 — フォーム4868で申請した場合、これが最終の申告・支払い期限です。税金、利息、罰金を支払う必要があります。

退職関連の税務申告期限

4月15日 — この日までにIRAを設定したり、税年度のためのIRA拠出を行う必要があります。延長申請をしていても同じです。

10月1日 — SIMPLE IRAを設立する期限です。

10月15日 — 延長申請をした場合の、正規申告期限です。期限内に申告した場合、税年度のIRA拠出の再分類もこの日までに行えます。ただし、2018年から2025年までのロスIRAの変換は再分類できません。

その他の税務関連の重要日付と注意点

毎月10日 — 毎月10日までに、前月に受け取った20ドル以上のチップについて、書面で雇用主に報告してください。現金、チェック、クレジットカードで支払われたチップも対象です。Publication 1244のフォーム4070Aやその他の記録を使って、月ごとのチップ収入を記録します。10日が週末や祝日の場合は、その翌営業日が期限です。

1月15日 — 農業または漁業からの総所得の2/3以上がこれらの活動からの場合、2025年の所得税の推定支払いをフォーム1040-ESで行います。

1月31日 — 雇用主からW-2フォームの提出期限です。利子や配当などの支払いを受けた場合は、フォーム1099の提出期限です。

2月15日 — 2025年の所得税源泉徴収免除を受けている場合は、新しいW-4フォームを提出し、免除を継続してください。

3月1日 — 農業や漁業を営む人は、両方に該当する場合、申告と推定税金の支払いをこの日までに行わないと罰則の対象となります。

• 農業または漁業を行い、総所得の2/3以上がこれらの活動からの場合
• 推定税金の支払いを行っていない場合（2025年1月16日までに支払いを済ませていれば、通常の申告期限までに申告すれば罰則は免除されます）

天候や停電などの理由で3月1日の期限に間に合わなかった場合は、推定税金の罰則免除を申請できます。災害地域にいなくても申請可能です。免除を申請するには、フォーム2210-F「農業・漁業者の未払い推定税金」を申告書とともに提出してください。

5月15日 — カレンダー年度の団体のための税免除申告（フォーム990シリーズ、990-N「はがき」も含む）の提出期限です。

海外在住者の税務申告期限

6月15日 — 米国市民、居住者、または米国・プエルトリコ外で勤務・居住している現役軍人は、フォーム1040を提出し、未払いの税金、利息、罰金を支払います。

追加の申告期限延長が必要な場合は、フォーム4868を提出して、さらに4か月の猶予を得てください。戦闘地域にいる軍人の場合、さらに期限を延長できる場合があります。

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