カナダ人は複数のRRSPを持っていますか？アカウントを統合することで、管理が簡素化され、コストやリスクを低減できる可能性があります

カナダ人が複数の登録退職貯蓄プラン（RRSP）を所有している場合、退職に近づくにつれて、これらの分散した口座を統合することを検討し、投資管理の手間を簡素化し、関連コストを削減し、より充実した退職準備を整えることができるかもしれません。

人々が複数のRRSPを持つ理由はさまざまです。例えば、退職後に元雇用主の団体RRSPを個人口座に移さなかった場合や、拠出期限前に慌てて操作し、金融機関に少額の「未管理」口座を残してしまった場合、または異なるファイナンシャルアドバイザーのもとで口座を開設した場合などです。RRSPの規則によれば、個人は任意の数のプランを開設できますが、総拠出限度額は固定されています。

トロントのフィデリティ・インベストメンツ・カナダULCの税務・退職研究ディレクター、ジャクリーン・パワー氏は、顧客が異なるアドバイザーのもとでRRSPを開設するケースは非常に一般的であり、資産規模に関わらずそうだと指摘しています。しかし、この分散管理の方法は多くの不便をもたらします。顧客は各口座ごとに拠出証明書や税務書類を保管しなければならず、各口座に年次管理費がかかる場合、全体のコストも大幅に増加します。

パワー氏は、複数のRRSPを一つの大きな口座に統合することで、より低い料金体系を享受できる可能性があると説明します。この種の優遇措置は、通常、同じ金融機関や同じアドバイザーが管理する資産が一定規模に達した場合に適用されます。

退職間近または既に退職している層にとって、RRSPの統合によるメリットは特に顕著です。規定によれば、顧客は71歳の誕生日の年末までにRRSPを登録退職収入基金（RRIF）に変換しなければなりません。RRIFは、年齢に応じた表に基づき、各口座から毎年最低限の引き出し額を個別に取り出す必要があります。複数のRRIFを所有している場合、最低引き出しの管理が複雑になります。

オンタリオ州マニック市のObjective Financial Partners Inc.のジェイソン・ヒース取締役は、単一のRRIF口座は引き出し要件の管理だけでなく、税務申告時に収入に対応する税務書類の追跡も容易になると述べています。彼は付け加えました。「複数の口座を持つと書類の紛失や漏れが起きやすく、コンプライアンスリスクが高まる。」

ウィニペグのIGウェルスマネジメントInc.の税務・遺産計画副社長、オレル・クルセル氏は、遺産計画の観点から、退職口座の統合は手続きを簡素化すると指摘します。もし顧客が行動能力を失ったり亡くなったりした場合、代理人や遺言執行者は複数の金融機関と連絡を取る必要がありますが、単一の口座にすることでこの負担を大きく軽減できます。

分散したRRSPは、顧客の全体的な資産配分の判断にも影響します。クルセル氏は、資産が異なる機関に分散していると、投資ポートフォリオが退職目標に適合しているかどうかを包括的に評価しにくいと述べています。口座を統合すれば、アドバイザーはリスク許容度により正確に合わせることができ、リバランスの操作も簡素化されます。

ヒース氏はさらに、複数の小額RRSPを持つ顧客は、単一の口座に対する関心が低い傾向があると指摘します。心理的な観点からも、口座を統合することで退職貯蓄への意識を高める効果が期待できます。

ただし、すべての場合においてRRSPの統合が最適な選択とは限りません。もし顧客が個人RRSPと配偶者RRSPの両方を持っている場合は、慎重に検討する必要があります。規則によれば、個人RRSPは配偶者口座に移すことができますが、その逆は認められていません。統合後の口座は配偶者RRSPとみなされ、帰属ルールが適用されます。たとえば、配偶者が拠出後3年以内に引き出した場合、その引き出しは通常、配偶者名義の課税対象となります。

パワー氏は、このような税務上の影響から、多くの顧客は個人と配偶者のRRSPの独立性を維持することを選ぶと述べています。

RRSPの移行時には、顧客は二つの方法を選択できます。現金移行は口座内の投資を売却して資金を移す必要がありますが、実物移行は現存の保有資産をそのまま持ち出して移行できます。ヒース氏は実物移行を推奨し、「市場の変動によって投資価値に影響が出る可能性があるため、実物移行は資金を常に投資状態に保ち、口座の切り替えによる時間差リスクを避けることができる」と説明しています。