50万人以上が社会保障退職給付を受け取り、その多くがその給付に対して税金を支払っています。社会保障給付は、65歳以上の人々の退職所得のほぼ3分の1を占めており、65歳以上の男性の収入の90％以上、女性の15％の収入の中で重要な役割を果たしています。そのため、給付の課税について正しい情報を持つことが重要です。
以下に、そのトピックについて詳しく説明します。
画像提供元：ゲッティイメージズ。
社会保障の給付は思っているほど寛大ではないかもしれません。例えば、2024年1月時点で、平均的な月額退職給付はわずか2,075ドルで、年間約25,000ドルにすぎません。
平均以上の収入を得ている場合は、より大きな給付金を受け取ることができますが、それほど大きくはなりません。最大給付額は最近5,181ドルで、年間約62,000ドルですが、これを受け取れる人は非常に少ないです。
自分が社会保障からどれだけ受け取れるかの目安を知るには、社会保障局（SSA）のウェブサイトで「マイ・ソーシャルセキュリティ」アカウントを作成してください。そうすれば、いつでも最新の将来の給付見積もりを確認できます。
ご存知のように、連邦政府は一部の社会保障給付に税金を課していますが、すべてではありません。これはあなたの収入、特に「合算所得」に依存します。合算所得とは、調整後総所得（AGI）に非課税の利子、そしてあなたの社会保障給付の半分を加えたものです。
以下の表に詳細を示します。
出典：社会保障局。著者作成のチャート。
この表は、収入が高い場合にあなたの給付の85％を支払う必要があることを示しているわけではありません。これは、あなたの給付の最大85％が通常の所得税率で課税される可能性があることを意味しています。
「マイ・ソーシャルセキュリティ」アカウントを設定していれば、税金の源泉徴収をIRSに依頼することもでき、手続きが簡単になります。（もちろん、源泉徴収されすぎた場合は還付を受けられます。）
州レベルでの社会保障給付の課税については、非常に良いニュースがあります。42州とコロンビア特別区は、社会保障給付に全く課税しません。以下がそのリストです。
これに対して、社会保障給付に課税する州は以下の通りです。
こちらも良いニュースです。各州は課税方法が異なりますが、比較的低所得者層を課税対象から除外する傾向があります。中には一定の年齢に達した人を除外する州もあります。
例えば、モンタナ州では、所得レベルに応じて給付の一部が課税されることがあります。単身者の所得が2万5,000ドル未満、夫婦で申告する場合は3万2,000ドル未満であれば免税です。また、ニューメキシコ州では、多くの高齢者の給付は課税対象外です。単身者で所得が10万ドル未満、夫婦で申告し、所得が15万ドル未満の場合は免税となります。
課税される場合でも、税率は比較的低いことが多いため、あなたの州では社会保障給付の一部または全部に対してほとんど税金がかからない可能性が高いです。
自分がどの程度の税金を支払う必要があるかを詳しく知るには、お住まいの州の社会保障税政策をインターネットで調べてみてください。
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社会保障税：受給者は実際にいくら支払っているのか？
50万人以上が社会保障退職給付を受け取り、その多くがその給付に対して税金を支払っています。社会保障給付は、65歳以上の人々の退職所得のほぼ3分の1を占めており、65歳以上の男性の収入の90％以上、女性の15％の収入の中で重要な役割を果たしています。そのため、給付の課税について正しい情報を持つことが重要です。
以下に、そのトピックについて詳しく説明します。
画像提供元：ゲッティイメージズ。
社会保障から何を期待できるか
社会保障の給付は思っているほど寛大ではないかもしれません。例えば、2024年1月時点で、平均的な月額退職給付はわずか2,075ドルで、年間約25,000ドルにすぎません。
平均以上の収入を得ている場合は、より大きな給付金を受け取ることができますが、それほど大きくはなりません。最大給付額は最近5,181ドルで、年間約62,000ドルですが、これを受け取れる人は非常に少ないです。
自分が社会保障からどれだけ受け取れるかの目安を知るには、社会保障局（SSA）のウェブサイトで「マイ・ソーシャルセキュリティ」アカウントを作成してください。そうすれば、いつでも最新の将来の給付見積もりを確認できます。
社会保障給付の連邦税
ご存知のように、連邦政府は一部の社会保障給付に税金を課していますが、すべてではありません。これはあなたの収入、特に「合算所得」に依存します。合算所得とは、調整後総所得（AGI）に非課税の利子、そしてあなたの社会保障給付の半分を加えたものです。
以下の表に詳細を示します。
出典：社会保障局。著者作成のチャート。
この表は、収入が高い場合にあなたの給付の85％を支払う必要があることを示しているわけではありません。これは、あなたの給付の最大85％が通常の所得税率で課税される可能性があることを意味しています。
「マイ・ソーシャルセキュリティ」アカウントを設定していれば、税金の源泉徴収をIRSに依頼することもでき、手続きが簡単になります。（もちろん、源泉徴収されすぎた場合は還付を受けられます。）
州レベルの社会保障給付の課税
州レベルでの社会保障給付の課税については、非常に良いニュースがあります。42州とコロンビア特別区は、社会保障給付に全く課税しません。以下がそのリストです。
これに対して、社会保障給付に課税する州は以下の通りです。
こちらも良いニュースです。各州は課税方法が異なりますが、比較的低所得者層を課税対象から除外する傾向があります。中には一定の年齢に達した人を除外する州もあります。
例えば、モンタナ州では、所得レベルに応じて給付の一部が課税されることがあります。単身者の所得が2万5,000ドル未満、夫婦で申告する場合は3万2,000ドル未満であれば免税です。また、ニューメキシコ州では、多くの高齢者の給付は課税対象外です。単身者で所得が10万ドル未満、夫婦で申告し、所得が15万ドル未満の場合は免税となります。
課税される場合でも、税率は比較的低いことが多いため、あなたの州では社会保障給付の一部または全部に対してほとんど税金がかからない可能性が高いです。
自分がどの程度の税金を支払う必要があるかを詳しく知るには、お住まいの州の社会保障税政策をインターネットで調べてみてください。