ビジネスクレジットカードの報酬は課税対象の所得としてカウントされるのか？

個人利用のクレジットカード報酬の仕組みを理解する

日常の買い物で標準的な報酬クレジットカードをスワイプすると、基本的には購入金額の割引を受けているのと同じです。IRS（米国内国歳入庁）は、キャッシュバックやポイントをクーポンの割引と同じ扱いにし、実際の購入価格の減少として扱います。もしカードが1%のキャッシュバックを提供し、$100を使った場合、その$1 リベートは課税対象ではなく、代わりにその商品に対して$99 支払ったとみなされます。これが、多くの人が一般的な報酬獲得に関して税務書類を受け取らない理由です。

サインアップボーナスは異なるシナリオを提示します。クレジットカード発行者が口座開設だけで$100 何も購入条件なしに配布する場合、一部の会社はこれを1099フォームで課税対象の所得として報告します。IRSは、そのような書類を受け取った場合、あなたの確定申告に含めることを期待します。

ビジネスクレジットカードの区別

報酬がビジネス取引から生じる場合、課税の状況は大きく変わります。重要な違いは次の通りです：ビジネス経費は税控除の対象となるため、報酬の扱いが根本的に変わります。

雇用主が主要なスタッフにビジネスクレジットカードを提供すると、その従業員は正当なビジネス購入に会社の資金を使うことで報酬を得ます。IRSはこれらの報酬を購入割引として認識していますが、計算方法は異なります。控除可能なビジネス経費に$100 を請求し、$1 の報酬を受け取った場合、全額の$100ではなく、純粋な$99 金額だけを控除できます。報酬は実質的に課税対象の控除額を減少させる役割を果たします。

従業員の報酬：グレーゾーン

従業員が、ビジネスオーナーではなく個人の責任でカードを持つ場合、複雑さが生じます。カードがあなた名義であり、アカウントの責任を共有している場合、その報酬は技術的にはあなたに属します。良いニュースは、IRSは多くの種類の従業員報酬を見過ごしてきたことです。ビジネス旅行で獲得したマイレージやクレジットカードのポイントは、税務上のイベントを引き起こしていませんし、現金ベースの報酬も最近は税務当局からあまり厳しく見られていませんが、理論的には異なる扱いも可能です。

実際に重要なのは：書類の整備

最も重要なのは、報酬がIRSにどのように報告されるかです。クレジットカード会社が報酬を課税対象の所得と主張する税務書類を送付した場合は、注意が必要です。それを無視すると、IRSが第三者情報と照合した際に申告書にフラグが立つ可能性があります。むしろ、間違いだと思う場合は、会計士と正式に異議を唱え、自己防衛しながらペナルティを避けることが重要です。

あなたの戦略のための結論

実際には、クレジットカードの報酬は大きな税務問題を引き起こすことは稀です。ビジネス利用の場合、主な影響はその経費に対する税控除のわずかな減少です。従業員は通常、大きな税務影響なく恩恵を受けます。ただし、あなたの状況の詳細は、あなたの特定の事情を理解し、適切な立場を取れる税務の専門家によるレビューが必要です。