ミシガン州は、州内で所得を得る居住者と非居住者の両方に対して、均一な州所得税を課しています。税務義務と利用可能な控除を理解することは、全体の税負担に大きく影響します。## ミシガン州の税制の理解ミシガン州は、すべての所得レベルにわたって4.25％のシンプルなフラット税制度を維持しています。年間30,000ドルまたは300,000ドルを稼ぐ場合でも、同じ割合を支払います。このシンプルさは、州全体で一律6％の販売税にも及び、自治体による変動はありません。この州の税体系は、ミシガン州に常駐していると分類される人(ミシガン州にフルタイムまたは一部の期間居住している)や、ミシガンの収入源から所得を得る非居住者(に適用されます。特に、イリノイ州、インディアナ州、オハイオ州、ウィスコンシン州、ケンタッキー州、ミネソタ州などの隣接州で働くミシガン州の居住者は、ミシガン源泉の所得に対してのみミシガン所得税を支払います。## 所得税控除と退職者向けの給付ミシガン州は、退職者や高齢者を対象とした段階的な標準控除を提供しています。**世代別控除階層：**- **1946年以前の納税者**は、退職金や年金所得に対して最大$54,404（単身者）または$108,808（共同申請者）までの大幅な控除を受けられます- **1946-1952年の層**は、$20,000 )単身(または$40,000 )共同(の控除を受けられます- **1953-1954年の退職者**も同じ$20,000/$40,000の階層を利用可能です**教育貯蓄控除：**ミシガン州の529教育貯蓄プログラム（)MESP(、ミシガン529アドバイザープラン)MAP(、およびミシガンのより良い生活体験を実現する)MiABLE(）への拠出は控除対象です。個人の上限は$10,000、共同申請者は$20,000です。MESP、MAP、MiABLEアカウントの合計上限は、$5,000 )単身(および$10,000 )共同(です。ミシガン教育信託（)MET(）の529前払い授業料契約や慈善寄付も控除対象となります。## ミシガン州居住者が利用できる税額控除**暖房費補助クレジット：**ミシガン州の適格居住者は、暖房費を削減するためのクレジットを申請できます。ただし、扶養控除として申請される大学生、大学寮に住む学生、施設入所者は対象外です。標準のクレジットは、所得上限$39,157と最大$1,371の控除です。実際の暖房費を用いた代替計算では、所得閾値は$27,700です。申請者は9月30日までにフォームMI-1040CR-7を提出する必要があります。**雇用所得税額控除（)EITC(）：**連邦EITCを申請している場合、ミシガン州は連邦額の6％に相当する州レベルの追加クレジットを付与します。連邦EITCは、申告状況や扶養控除により$21,430から$57,414まで変動し、2021年の最大連邦クレジットは$6,728です。ミシガン州の居住者は、この層状のアプローチから大きな恩恵を受けることができます。## 不動産および投資所得の課税ミシガン州は、キャピタルゲインに対して標準の4.25％の税率を課しています。1946年以前に生まれた高齢者は、利子、配当金、キャピタルゲインに対して最大$12,127 )単身(または$24,254 )共同(の優遇措置を受けられます。州は相続税や遺産税を課さず、資産移転の計画を簡素化しています。**不動産税軽減プログラム：**居住要件を満たす住宅所有者)州内に少なくとも6ヶ月住んでいる(かつ、課税価値が$136,600以下の不動産を所有している場合、世帯資源が$60,600未満であれば、ホームステッドの不動産税クレジットを受けられる可能性があります。ミシガン州の賃借人は、年間賃料の23％を推定資産税として控除できます。ただし、世帯資源が$60,600を超えない場合に限ります。65歳以上の高齢者賃借人は、家計資源の40％以上を賃料に支払っている場合、最大$1,500のクレジットを申請できます。## ミシガン州の税金申告義務者は誰？ミシガン州の収入源から所得を得るすべての個人は、居住状況に関係なく州の申告書を提出する必要があります。これには、フルタイムの居住者、部分的に居住している人、ミシガン州の収入源を持つ州外の所得者も含まれます。ミシガン州の比較的シンプルな税制は、フラットな所得税と一貫した販売税率、退職者や学生向けの寛大な控除を組み合わせており、税務計画の面でも比較的アクセスしやすい州となっています。
ミシガン州の税金完全ガイド：主要税率、控除、クレジット
ミシガン州は、州内で所得を得る居住者と非居住者の両方に対して、均一な州所得税を課しています。税務義務と利用可能な控除を理解することは、全体の税負担に大きく影響します。
ミシガン州の税制の理解
ミシガン州は、すべての所得レベルにわたって4.25％のシンプルなフラット税制度を維持しています。年間30,000ドルまたは300,000ドルを稼ぐ場合でも、同じ割合を支払います。このシンプルさは、州全体で一律6％の販売税にも及び、自治体による変動はありません。
この州の税体系は、ミシガン州に常駐していると分類される人(ミシガン州にフルタイムまたは一部の期間居住している)や、ミシガンの収入源から所得を得る非居住者(に適用されます。特に、イリノイ州、インディアナ州、オハイオ州、ウィスコンシン州、ケンタッキー州、ミネソタ州などの隣接州で働くミシガン州の居住者は、ミシガン源泉の所得に対してのみミシガン所得税を支払います。
所得税控除と退職者向けの給付
ミシガン州は、退職者や高齢者を対象とした段階的な標準控除を提供しています。
世代別控除階層：
教育貯蓄控除：
ミシガン州の529教育貯蓄プログラム（)MESP(、ミシガン529アドバイザープラン)MAP(、およびミシガンのより良い生活体験を実現する)MiABLE(）への拠出は控除対象です。個人の上限は$10,000、共同申請者は$20,000です。MESP、MAP、MiABLEアカウントの合計上限は、$5,000 )単身(および$10,000 )共同(です。
ミシガン教育信託（)MET(）の529前払い授業料契約や慈善寄付も控除対象となります。
ミシガン州居住者が利用できる税額控除
暖房費補助クレジット：
ミシガン州の適格居住者は、暖房費を削減するためのクレジットを申請できます。ただし、扶養控除として申請される大学生、大学寮に住む学生、施設入所者は対象外です。標準のクレジットは、所得上限$39,157と最大$1,371の控除です。実際の暖房費を用いた代替計算では、所得閾値は$27,700です。申請者は9月30日までにフォームMI-1040CR-7を提出する必要があります。
雇用所得税額控除（)EITC(）：
連邦EITCを申請している場合、ミシガン州は連邦額の6％に相当する州レベルの追加クレジットを付与します。連邦EITCは、申告状況や扶養控除により$21,430から$57,414まで変動し、2021年の最大連邦クレジットは$6,728です。ミシガン州の居住者は、この層状のアプローチから大きな恩恵を受けることができます。
不動産および投資所得の課税
ミシガン州は、キャピタルゲインに対して標準の4.25％の税率を課しています。1946年以前に生まれた高齢者は、利子、配当金、キャピタルゲインに対して最大$12,127 )単身(または$24,254 )共同(の優遇措置を受けられます。
州は相続税や遺産税を課さず、資産移転の計画を簡素化しています。
不動産税軽減プログラム：
居住要件を満たす住宅所有者)州内に少なくとも6ヶ月住んでいる(かつ、課税価値が$136,600以下の不動産を所有している場合、世帯資源が$60,600未満であれば、ホームステッドの不動産税クレジットを受けられる可能性があります。
ミシガン州の賃借人は、年間賃料の23％を推定資産税として控除できます。ただし、世帯資源が$60,600を超えない場合に限ります。65歳以上の高齢者賃借人は、家計資源の40％以上を賃料に支払っている場合、最大$1,500のクレジットを申請できます。
ミシガン州の税金申告義務者は誰？
ミシガン州の収入源から所得を得るすべての個人は、居住状況に関係なく州の申告書を提出する必要があります。これには、フルタイムの居住者、部分的に居住している人、ミシガン州の収入源を持つ州外の所得者も含まれます。
ミシガン州の比較的シンプルな税制は、フラットな所得税と一貫した販売税率、退職者や学生向けの寛大な控除を組み合わせており、税務計画の面でも比較的アクセスしやすい州となっています。