ミシガン州の住民および州内で所得を得るすべての人は、州の税務要件を遵守する必要があります。州はシンプルな課税モデルを採用しており、すべての所得レベルに対して4.25％の一律所得税率と、州全体に適用される6％の一律売上税を課しています。## ミシガン州の税制の基本ミシガンでフルタイムで働いている場合、パートタイムの雇用を維持している場合、または単に他の場所に住みながらミシガンを拠点とする収入を得ている場合でも、税務申告を行う義務があります。フラットな所得税構造により、所得層は税率に影響しません—誰もが4.25％を支払います。売上取引には、地域や郡による変動のない一貫した6％の州全体の税率が適用されます。隣接する州（イリノイ州、インディアナ州、ケンタッキー州、ミネソタ州、オハイオ州、ウィスコンシン州）で所得を得ている住民は、ミシガン州の源泉所得に対してのみ州税を支払い、他の州からの収入には課税されません。## 所得税控除：選択肢を知る### 退職金および年金給付州は、出生年に基づく段階的な控除を提供しています。1946年以前に生まれた人は、個別申告の場合最大54,404ドル、共同申告の場合108,808ドルまで退職金を控除できます。1946年から1952年に生まれた納税者は、(単独)で20,000ドル、(共同)で40,000ドルの控除を受ける資格があります。同じ20,000ドル/40,000ドルの構造は、1953年または1954年に生まれた人にも適用されます。### 教育貯蓄貢献金ミシガンは、ミシガン教育貯蓄プログラム (MSEP)、MI 529アドバイザープラン (MAP)、およびミシガンのより良い生活体験プログラム (MiABLE) への拠出金に対する控除を認めています。年間控除上限は、個人申告者で10,000ドル、共同申告者で20,000ドルに達します。ただし、MESPとMAPのアカウントは合計5,000ドル (単独)または10,000ドル (夫婦)の上限があります。MiABLEアカウントも同じ制限に従います。ミシガン教育信託を通じた前払い授業料契約も控除の対象です。## お金を取り戻すことができる税額控除### 所得税額控除（EITC）連邦の所得税額控除 (EITC) に該当する場合、ミシガンは連邦控除の6％に相当する州レベルの控除を提供します。連邦EITCの対象範囲は、申告状況と扶養控除により21,430ドルから57,414ドルまでです。2021年の最大連邦控除額は6,728ドルであり、ミシガン州の控除額は最大403.68ドルとなります。### 暖房支援クレジット低所得のミシガン州住民は、暖房クレジットプログラムを通じて支援を受けることができます。標準のクレジットは、所得が最大39,157ドルまでを対象とし、最大控除額は1,371ドルです。一方、実際の暖房費用を用いた代替計算では、所得上限は27,700ドルです。部分的に居住している住民も対象となりますが、扶養学生、大学の寮に住む人、施設の居住者は対象外です。申請は毎年9月30日までに提出する必要があります。### 不動産税軽減プログラムミシガンに年間少なくとも6ヶ月居住し、課税価値が136,600ドル以下の不動産を所有している住宅所有者は、世帯資源が60,600ドルを超えない場合、ホームステッド不動産税クレジットを申請できます。賃借人は、年間賃料の23％が不動産税クレジットとして扱われる同様のプログラムの恩恵を受けられます。ただし、世帯資源が60,600ドル未満である必要があります。65歳以上の高齢者賃借人は、資源の40％以上を賃料に充てている場合、最大1,500ドルを請求できます。## キャピタルゲインおよびその他の所得に関する考慮事項キャピタルゲインは標準の4.25％の税率で課税されます。ただし、1946年以前に生まれた高齢者は特別扱いを受け、利子、配当金、キャピタルゲインに対して最大控除額は12,127ドル (単独申告者)、または24,254ドル (共同申告者)（2021年の税年度）です。ミシガンは、相続税や遺産税を課さないことでも知られており、富の移転計画を簡素化しています。## 申告義務と州の居住資格フルタイムの住民、部分的に居住している住民、ミシガンで所得を得ている非居住者は申告義務があります。州にフルタイムの居住を維持している場合、または一年の一部を州で過ごしている場合、あなたは居住者とみなされます。あなたの居住ステータスを理解することは、申告義務と報告が必要な所得源を決定します。
ミシガン州の税務義務の理解：完全ガイド
ミシガン州の住民および州内で所得を得るすべての人は、州の税務要件を遵守する必要があります。州はシンプルな課税モデルを採用しており、すべての所得レベルに対して4.25％の一律所得税率と、州全体に適用される6％の一律売上税を課しています。
ミシガン州の税制の基本
ミシガンでフルタイムで働いている場合、パートタイムの雇用を維持している場合、または単に他の場所に住みながらミシガンを拠点とする収入を得ている場合でも、税務申告を行う義務があります。フラットな所得税構造により、所得層は税率に影響しません—誰もが4.25％を支払います。売上取引には、地域や郡による変動のない一貫した6％の州全体の税率が適用されます。
隣接する州（イリノイ州、インディアナ州、ケンタッキー州、ミネソタ州、オハイオ州、ウィスコンシン州）で所得を得ている住民は、ミシガン州の源泉所得に対してのみ州税を支払い、他の州からの収入には課税されません。
所得税控除：選択肢を知る
退職金および年金給付
州は、出生年に基づく段階的な控除を提供しています。1946年以前に生まれた人は、個別申告の場合最大54,404ドル、共同申告の場合108,808ドルまで退職金を控除できます。1946年から1952年に生まれた納税者は、(単独)で20,000ドル、(共同)で40,000ドルの控除を受ける資格があります。同じ20,000ドル/40,000ドルの構造は、1953年または1954年に生まれた人にも適用されます。
教育貯蓄貢献金
ミシガンは、ミシガン教育貯蓄プログラム (MSEP)、MI 529アドバイザープラン (MAP)、およびミシガンのより良い生活体験プログラム (MiABLE) への拠出金に対する控除を認めています。年間控除上限は、個人申告者で10,000ドル、共同申告者で20,000ドルに達します。ただし、MESPとMAPのアカウントは合計5,000ドル (単独)または10,000ドル (夫婦)の上限があります。MiABLEアカウントも同じ制限に従います。ミシガン教育信託を通じた前払い授業料契約も控除の対象です。
お金を取り戻すことができる税額控除
所得税額控除（EITC）
連邦の所得税額控除 (EITC) に該当する場合、ミシガンは連邦控除の6％に相当する州レベルの控除を提供します。連邦EITCの対象範囲は、申告状況と扶養控除により21,430ドルから57,414ドルまでです。2021年の最大連邦控除額は6,728ドルであり、ミシガン州の控除額は最大403.68ドルとなります。
暖房支援クレジット
低所得のミシガン州住民は、暖房クレジットプログラムを通じて支援を受けることができます。標準のクレジットは、所得が最大39,157ドルまでを対象とし、最大控除額は1,371ドルです。一方、実際の暖房費用を用いた代替計算では、所得上限は27,700ドルです。部分的に居住している住民も対象となりますが、扶養学生、大学の寮に住む人、施設の居住者は対象外です。申請は毎年9月30日までに提出する必要があります。
不動産税軽減プログラム
ミシガンに年間少なくとも6ヶ月居住し、課税価値が136,600ドル以下の不動産を所有している住宅所有者は、世帯資源が60,600ドルを超えない場合、ホームステッド不動産税クレジットを申請できます。賃借人は、年間賃料の23％が不動産税クレジットとして扱われる同様のプログラムの恩恵を受けられます。ただし、世帯資源が60,600ドル未満である必要があります。65歳以上の高齢者賃借人は、資源の40％以上を賃料に充てている場合、最大1,500ドルを請求できます。
キャピタルゲインおよびその他の所得に関する考慮事項
キャピタルゲインは標準の4.25％の税率で課税されます。ただし、1946年以前に生まれた高齢者は特別扱いを受け、利子、配当金、キャピタルゲインに対して最大控除額は12,127ドル (単独申告者)、または24,254ドル (共同申告者)（2021年の税年度）です。
ミシガンは、相続税や遺産税を課さないことでも知られており、富の移転計画を簡素化しています。
申告義務と州の居住資格
フルタイムの住民、部分的に居住している住民、ミシガンで所得を得ている非居住者は申告義務があります。州にフルタイムの居住を維持している場合、または一年の一部を州で過ごしている場合、あなたは居住者とみなされます。あなたの居住ステータスを理解することは、申告義務と報告が必要な所得源を決定します。