Roll-over 401(k) ke IRA: Implikasi Pajak dan Cara Melaporkan Roll-over

H&R Block

4 Desember 2024 8 menit membaca

Ketika Anda meninggalkan pekerjaan, banyak perubahan yang terjadi—termasuk dampaknya terhadap rekening pensiun Anda. Jadi, apa yang terjadi dengan rencana pensiun 401(k) Anda setelah meninggalkan pekerjaan?

Salah satu opsi adalah melakukan roll-over rencana 401(k) ke rekening pensiun individu (IRA).

Roll-over IRA adalah cara memindahkan dana pensiun 401(k) lama Anda ke rekening lain, tetapi ada implikasi pajak yang perlu diketahui. Teruskan membaca untuk mempelajari cara melakukan roll-over 401(k) dan melaporkan aktivitas kena pajak terkait aset pensiun Anda ke Internal Revenue Service (IRS).

Catatan: Kadang-kadang orang menganggap roll-over IRA sebagai transfer IRA, tetapi istilah resmi IRS adalah roll-over IRA.

Apa itu roll-over 401(k)?

Roll-over 401(k) adalah ketika Anda mentransfer uang dari rencana yang disponsori oleh pemberi kerja sebelumnya (seperti akun 401(k)) ke rekening Pensiun Individu (IRA) pribadi yang Anda buat sendiri.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Mengapa saya ingin melakukan roll-over 401(k) ke IRA?

Ada beberapa alasan mengapa Anda mungkin ingin melakukan roll-over 401(k) daripada mempertahankan dengan penyedia rencana 401(k) lama Anda. Berikut beberapa manfaat melakukan roll-over 401(k).

Menyimpan 401(k) Anda dengan mantan pemberi kerja berarti Anda tidak dapat menambah dana ke akun tersebut. Dengan melakukan roll-over ke IRA, Anda dapat terus berkontribusi ke dana pensiun Anda (asalkan Anda memiliki penghasilan yang diperoleh).

Memberikan Anda kontrol lebih besar atas tabungan pensiun Anda karena lembaga keuangan yang menawarkan IRA umumnya memiliki pilihan investasi yang lebih beragam dibandingkan rencana pemberi kerja.

Kemudahan dan potensi penghematan biaya. Misalnya, jika Anda telah berganti karier beberapa kali, mengkonsolidasikan 401(k) Anda ke dalam satu akun IRA dapat membantu menyederhanakan pengelolaan keuangan dan perencanaan pensiun, serta mengurangi biaya administrasi rencana.

Opsi lain apa yang tersedia untuk 401(k) saya saat meninggalkan pekerjaan?

Opsi lain adalah meninggalkan dana di 401(k) saat ini, melakukan roll-over ke 401(k) baru, atau mencairkannya. Setiap pilihan memiliki implikasi pajak dan keuntungan serta kerugian finansial yang berbeda. Pelajari lebih lanjut tentang pajak atas distribusi 401(k).

Bisakah Anda melakukan roll-over uang 401(k) ke Roth IRA?

Orang yang mempertimbangkan roll-over 401(k) ke IRA kemungkinan besar berbicara tentang IRA Tradisional karena mereka sudah ada lebih lama. Singkatnya, ya, jenis roll-over ini juga memungkinkan. Namun, implikasi pajaknya berbeda. Ketika Anda melakukan roll-over uang dari 401(k) Tradisional ke Roth IRA, Anda harus membayar pajak atas jumlah yang dikonversi. Ini karena kontribusi ke 401(k) biasanya dilakukan dengan dolar pra-pajak, yang tidak diperbolehkan untuk Roth IRA. Namun, jika Anda melakukan roll-over 401(k) Roth ke Roth IRA, Anda biasanya hanya perlu membayar pajak atas kecocokan pemberi kerja, kecuali Anda memindahkan bagian kecocokan pemberi kerja ke IRA Tradisional.

Cerita Berlanjut  

Bisakah Anda melakukan roll-over IRA ke 401(k)?

Ya, Anda dapat melakukan roll-over IRA tradisional (tetapi bukan IRA Roth) ke dalam akun 401(k) jika rencana Anda mengizinkannya. Ini biasanya disebut sebagai roll-over terbalik.

Cara melakukan roll-over 401(k) ke IRA

Untuk melakukan roll-over dana 401(k), ada dua opsi: Anda dapat menyelesaikan roll-over 401(k) ke IRA melalui roll-over langsung atau tidak langsung.

Mari kita bahas masing-masing cara melakukan roll-over 401(k) ke IRA:

Cara melakukan roll-over 401(k) ke IRA dengan roll-over IRA langsung

Anda harus menginstruksikan administrator rencana untuk membayar distribusi roll-over langsung kepada wali amanat IRA., Dengan opsi ini, Anda lebih kecil kemungkinannya menghadapi denda penarikan awal.

Cara mengonversi 401(k) ke IRA dengan roll-over IRA tidak langsung

Anda menginstruksikan administrator rencana untuk membayar distribusi langsung kepada Anda dan bukan ke akun akhir. Pajak mungkin dipotong dari distribusi tersebut, jadi Anda perlu menggunakan dana lain untuk melakukan roll-over jumlah penuh.

Ada dua perbedaan besar antara kedua jenis roll-over ini:

Yang pertama adalah bahwa uang yang Anda terima dalam roll-over IRA tidak langsung akan menjadi jumlah distribusi dikurangi pemotongan pajak. Misalnya, jika distribusi Anda sebesar $10.000 dan 20% dipotong, Anda akan menerima cek sebesar $8.000. Namun, Anda tetap harus menyetor penuh $10.000 ke IRA dalam waktu 60 hari untuk menghindari pajak atau denda atas selisihnya. Dalam roll-over langsung, dana akan dipindahkan langsung dari satu akun ke akun lain yang akan menghilangkan kebutuhan untuk mengganti kekurangan yang dipotong pajak.

Selain itu, menjadi tanggung jawab Anda untuk memasukkan semua uang yang didistribusikan dari 401(k), termasuk jumlah yang dipotong, ke IRA dalam waktu 60 hari untuk roll-over tidak langsung. Dengan roll-over langsung, dana akan dipindahkan langsung antar akun tanpa Anda harus mengambil kepemilikan dan tanggung jawab atas dana tersebut.

Perlu diingat, jika Anda melewatkan jendela 60 hari dan berusia di bawah 59 ½ tahun, kemungkinan besar Anda akan membayar denda distribusi awal IRA sebesar 10% kecuali ada pengecualian.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Cara melaporkan roll-over 401(k) ke IRA

Bingung bagaimana melaporkan roll-over 401(k) pada pengembalian pajak? Pelaporan pajak roll-over IRA tergantung pada jenis roll-over tersebut. Mari kita uraikan langkah demi langkah berdasarkan kategori masing-masing:

Untuk roll-over IRA langsung:

Administrator rencana 401(k) akan mengirimkan Formulir 1099-R ke IRS.

Pastikan formulir tersebut diberi label sebagai roll-over langsung.

Kemudian, cari beberapa item kunci:

Kotak 1 (Distribusi Kotor): Ini adalah jumlah total yang didistribusikan dari akun pensiun lama Anda.

Kotak 2a (Jumlah Kena Pajak): Dalam kasus roll-over langsung, kotak ini harus dibiarkan kosong. Jika ada jumlah di sini, itu bisa menunjukkan bahwa pajak telah dipotong dari distribusi.

Kotak 7 (Kode Distribusi): Kode “G” menandakan roll-over langsung. Ini adalah kode yang Anda cari.

Selanjutnya, Anda akan mentransfer informasi ini ke pengembalian pajak pribadi Anda. Untuk kebanyakan orang, Anda akan menggunakan Formulir IRS 1040.

Baris 5a (Pensiun dan anuitas): Laporkan total distribusi dari Kotak 1 di sini.

Baris 5b (Jumlah Kena Pajak): Karena Anda telah melakukan roll-over langsung, biarkan kosong.

 Baris 5b: Tulis “rollover” di samping baris 5b.

Untuk roll-over IRA tidak langsung:

Untuk roll-over tidak langsung, di mana Anda menerima distribusi dari 401(k), 20% dari pajak federal mungkin telah dipotong dari cek tersebut.

Administrator rencana 401(k) akan mengirimkan Formulir 1099-R ke Anda.

Gunakan nilai yang dilaporkan pada 1099-R Anda di pengembalian pajak pribadi melalui Formulir 1040.

Anda harus melakukan roll-over jumlah cek dan 20% yang dipotong dalam waktu 60 hari agar distribusi tersebut bebas pajak. Ini berlaku meskipun Anda tidak menerima 20% tersebut. Jika Anda melakukannya, Anda mungkin mendapatkan kembali sebagian besar jumlah yang dipotong dalam pengembalian pajak karena Anda tidak akan membayar pajak atas penarikan tersebut.

Tinjau Formulir 5498. Ini adalah formulir informasi yang memberikan rincian tentang roll-over dan mengonfirmasi ke IRS bahwa distribusi tersebut berhasil dilakukan roll-over.

FAQ tentang roll-over IRA

Jika Anda mempertimbangkan melakukan roll-over akun 401(k) Anda, kami siap membantu. Mari kita bahas beberapa pertanyaan yang sering diajukan:

Mengapa saya ingin melakukan roll-over 401(k) ke IRA?

Melakukan roll-over 401(k) ke IRA menawarkan lebih banyak opsi investasi. Jika Anda melakukan roll-over dana ke IRA, Anda dapat berkontribusi ke 401(k) setelah meninggalkan perusahaan.

Opsi lain apa yang tersedia untuk 401(k) saya saat meninggalkan pekerjaan?

Ada empat opsi untuk 401(k) Anda saat meninggalkan pekerjaan. Anda dapat:

Melakukan roll-over ke IRA

Melakukan roll-over ke 401(k) baru

Meninggalkannya di tempatnya

Mencairkannya

Setiap opsi memiliki implikasi pajak yang berbeda.

Apakah ada batasan jumlah uang yang dapat saya roll-over dari 401(k) ke IRA?

Tidak ada batasan berapa banyak uang yang dapat Anda roll-over dari 401(k) ke IRA. Namun, lembaga keuangan yang Anda pilih mungkin memiliki minimum untuk akun. Jadi, Anda mungkin perlu membandingkan jika saldo 401(k) Anda kecil.

Bisakah Anda melakukan roll-over aset 401(k) ke IRA Tradisional?

Anda dapat melakukan roll-over dana 401(k) pra-pajak ke IRA tradisional, tetapi ini mungkin mencegah Anda melakukan roll-over kembali ke rencana pensiun yang disponsori pemberi kerja nanti.

Apa yang membuat saya memenuhi syarat untuk melakukan roll-over?

Dalam kebanyakan kasus, terjadi peristiwa yang memenuhi syarat—seperti saat Anda meninggalkan pemberi kerja. Alasan lain termasuk kematian atau cacat.

Jika Anda lupa melaporkan roll-over 401(k), haruskah Anda mengajukan pengembalian yang diubah?

Administrator rencana 401(k) seharusnya telah mengirimkan Formulir 1099-R yang melaporkan roll-over Anda sebelum akhir Januari tahun setelah roll-over. Jika Anda tidak menerimanya atau secara tidak sengaja lupa melaporkan IRA saat awal mengajukan pajak, Anda harus mengubah pengembalian pajak federal Anda dan melaporkan roll-over 401(k) Anda dengan Formulir 1040X: Pengembalian yang Diubah.

Dapatkan bantuan melaporkan roll-over 401(k) ke IRA

Mengurus pajak sendiri bisa membingungkan, terutama saat berurusan dengan roll-over 401(k). Apakah Anda memilih mengajukan melalui profesional pajak atau melalui H&R Block Online, Anda dapat yakin bahwa kami akan mendapatkan pengembalian terbesar untuk Anda.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut