Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC): Apa itu, bagaimana memenuhi syarat, dan jumlah kredit tahun pajak 2025

H&R Block

22 Agustus 2024 14 menit baca

Sejauh menyangkut kredit pajak, Anda mungkin tidak tahu secara langsung tentang Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (juga dikenal sebagai EIC atau EITC), tetapi ini adalah salah satu yang baik untuk dikenali. Mengapa? Bagi wajib pajak, EITC federal sangat berharga, tetapi jangan sampai terlewatkan jika Anda memenuhi syarat agar Anda bisa menyimpan lebih banyak uang hasil kerja keras Anda.

Kami akan memandu Anda melalui rincian EITC ini:

Apa itu Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh?

Jumlah Kredit Penghasilan yang Diperoleh

Batas penghasilan untuk EIC

Berapa nilai Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh?

Batas penghasilan investasi

Apa itu penghasilan yang diperoleh?

Cara memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh

Cara mengklaim EITC

FAQ EIC

Mari kita mulai!

Apa itu Kredit Penghasilan yang Diperoleh?

Singkatnya, Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC atau EIC) adalah kredit pajak yang dapat dikembalikan yang dibuat untuk menguntungkan keluarga berpenghasilan rendah dan menengah yang bekerja. Jika “dapat dikembalikan” adalah istilah baru, itu berarti Anda dapat mengurangi pajak Anda dengan nilai kredit yang sesuai. Anda bisa mendapatkan uang kembali jika kewajiban pajak Anda nol dan kredit melebihi jumlah yang Anda hutangkan ke IRS.

Untuk memenuhi syarat mendapatkan kredit yang berpotensi sangat berharga ini, Anda harus memperoleh penghasilan minimal $1, dan total penghasilan Anda (termasuk penghasilan dari investasi) harus di bawah jumlah tertentu. Memahami siapa yang memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh bisa sangat rumit, jadi penting untuk memiliki keahlian pajak terpercaya di sisi Anda. Jangan khawatir, kami akan menjelaskan setiap detailnya di bawah. Dan saat waktunya mengajukan, Block siap membantu Anda mendapatkan setiap dolar yang berhak Anda terima!

Jumlah Kredit Penghasilan yang Diperoleh

Kriteria untuk mengklaim kredit yang menguntungkan ini cukup kompleks, dan mendapatkan detail yang benar sangat penting, karena ini bisa berarti lebih banyak uang di kantong Anda. Untuk memberi gambaran, jumlah maksimum Kredit Penghasilan yang Diperoleh bisa bernilai hingga $7.830 untuk tahun 2025, tergantung status pengajuan, jumlah Penghasilan Kotor Disesuaikan (AGI), jenis penghasilan, dan jumlah anak yang memenuhi syarat.

Berapa nilai Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh?

Meluangkan waktu untuk memeriksa kelayakan EITC bisa sangat menguntungkan, karena manfaat pajaknya bisa bernilai hingga $7.830 untuk tahun 2025 seperti yang disebutkan di atas. Salah satu faktor utama berapa besar nilai EITC adalah berdasarkan jumlah anak yang memenuhi syarat.

Berikut gambaran singkat tentang nilai EIC, berdasarkan jumlah anak yang memenuhi syarat:

Tidak ada anak yang memenuhi syarat: $632

1 anak yang memenuhi syarat: $4.213

2 anak yang memenuhi syarat: $6.960

3 atau lebih anak yang memenuhi syarat: $7.830

Untuk menentukan jumlah kredit yang sebenarnya, kunjungi artikel yang dapat membantu Anda menentukan jumlah EIC Anda: Kredit Penghasilan yang Diperoleh.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal Anda

Ajukan secara online

Cerita Berlanjut  

Ajukan dengan profesional pajak

Batas penghasilan untuk EIC

Salah satu syarat penting untuk EIC adalah tingkat Penghasilan Kotor Disesuaikan (AGI) Anda. Anda tidak dapat mengklaim Kredit Penghasilan yang Diperoleh jika AGI Anda melebihi batas penghasilan. Untuk melihat apakah Anda mungkin memenuhi syarat, gunakan tabel ini untuk menemukan jumlah kredit maksimum untuk tahun pajak 2023 (pajak yang diajukan tahun 2024) dan tahun pajak 2024 (pajak yang diajukan tahun 2025) berdasarkan AGI Anda.

Tabel Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (2025)

Jelajahi jumlah kredit maksimum EIC berdasarkan AGI dan status pengajuan untuk tahun pajak 2025 (untuk pajak yang diajukan tahun 2026).

Batas penghasilan investasi

Anda bisa memenuhi syarat untuk Kredit Penghasilan yang Diperoleh meskipun memiliki penghasilan dari kerja dan investasi. Tapi pastikan untuk memeriksa batas penghasilan investasi. IRS menyatakan bahwa jika penghasilan investasi Anda melebihi $11.000 (untuk tahun pajak 2024) dan $11.950 (untuk tahun pajak 2025), Anda tidak memenuhi syarat untuk mengambil EITC. Sebagai pengingat, penghasilan investasi meliputi:

Pendapatan bunga

Pendapatan dividen

Keuntungan modal

Royalti

Pendapatan sewa

Pendapatan dari aktivitas pasif

Apa itu penghasilan yang diperoleh?

Seperti namanya, Anda harus memperoleh penghasilan untuk memenuhi syarat Kredit Penghasilan yang Diperoleh. Penghasilan tidak aktif seperti bunga, dividen, warisan, dan penghasilan dari program sosial tidak memenuhi syarat sebagai penghasilan yang diperoleh.

Sumber penghasilan yang diperoleh

Daftar sumber penghasilan yang diperoleh ini dapat membantu Anda memahami lebih baik apa itu penghasilan yang diperoleh:

Gaji, tip, upah, dan pembayaran karyawan lain yang kena pajak

Penghasilan bersih dari wiraswasta

Pendapatan tidak kena pajak dari militer yang Anda pilih untuk dimasukkan dalam penghasilan

Manfaat mogok kerja dan lockout serikat pekerja

Manfaat disabilitas tertentu

(Catatan: Jika Anda militer dengan_ pendapatan dari pertempuran yang tidak kena pajak__, Anda dapat memilih untuk memasukkan pendapatan dari pertempuran tersebut dalam penghasilan untuk menghitung EIC.)_

Penghasilan yang tidak dianggap sebagai “penghasilan yang diperoleh”

Jenis penghasilan yang tidak memenuhi syarat termasuk penghasilan pasif atau penghasilan yang tidak Anda hasilkan secara aktif sendiri, seperti:

Alimony

Dukungan anak

Bunga dan dividen

Penghasilan saat dipenjara

Penghasilan pensiun termasuk pensiun dan anuitas

Pembayaran Social Security

Manfaat pengangguran

Cara memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh

Kami telah membahas batas penghasilan, tetapi ada lagi syarat kelayakan EITC. Ini cukup banyak, jadi bersabarlah! Saat Anda membaca rincian ini, Anda akan mendapatkan gambaran lebih baik tentang apa yang membuat Anda tidak memenuhi syarat untuk Kredit Penghasilan yang Diperoleh.

Kelayakan EITC dari IRS dibagi menjadi dua kategori: tanpa dan dengan anak. Ikuti panduan kami saat kami menjelaskan setiap skenario.

Kelayakan Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh tanpa anak

Sebagai wajib pajak, Anda mungkin berpikir bahwa Anda tidak memenuhi syarat EITC kecuali Anda memiliki anak. Untungnya, itu tidak benar. IRS mengizinkan Anda mengklaim kredit ini, tetapi ada beberapa syarat yang harus dipenuhi.

Anda:

Tidak boleh menjadi tanggungan wajib pajak lain

Tidak boleh menjadi anak yang memenuhi syarat dari orang lain

Anda (dan pasangan Anda jika mengajukan bersama) harus:

Tinggal di Amerika Serikat lebih dari setengah tahun dan

Berusia minimal 25 tahun tetapi kurang dari 65 tahun

Kelayakan EITC dengan anak-anak

Umumnya, semakin banyak anak yang Anda miliki, semakin tinggi kemungkinan Anda menerima kredit. Tapi, untuk mendapatkan EIC dengan anak, ada banyak syarat. Kami akan membahasnya sekarang.

Untuk memenuhi syarat EIC dengan anak, berikut harus terpenuhi:

Anak harus memenuhi syarat usia, hubungan, dan tempat tinggal (lihat aturan ini dan aturan anak yang memenuhi syarat di bawah)

Anak yang memenuhi syarat tidak boleh digunakan oleh lebih dari satu orang untuk mengklaim EIC, dan

Wajib pajak tidak boleh menjadi anak yang memenuhi syarat dari orang lain

Beberapa aturan khusus mungkin berlaku untuk anak-anak dari orang tua yang bercerai di mana salah satu orang tua adalah orang tua kandung yang melepaskan pengecualian anak tersebut kepada orang tua lainnya.

Usia

Anak yang memenuhi syarat harus berusia di bawah 19 tahun atau mahasiswa penuh waktu di bawah 24 tahun dan harus lebih muda dari Anda (atau pasangan Anda, jika mengajukan bersama). Jika anak Anda cacat permanen dan total, syarat usia tidak berlaku.

Hubungan

Anak yang memenuhi syarat harus:

Anak/putra, anak tiri, atau anak angkat yang memenuhi syarat

Saudara kandung, saudara tiri, atau saudara setengah

Keturunan dari salah satu dari orang tersebut (misalnya, cucu, keponakan)

Aturan ini juga berlaku untuk hubungan:

Hubungan yang dibangun melalui pernikahan tidak berakhir karena kematian atau perceraian

Anak angkat diperlakukan sebagai anak kandung Anda. Anak angkat adalah anak yang ditempatkan dengan Anda untuk diadopsi secara hukum

Tempat tinggal

Anak harus tinggal bersama Anda di dalam AS selama lebih dari setengah tahun. Ini tidak termasuk Puerto Rico atau wilayah dan kepemilikan AS lainnya. Pengecualian diizinkan untuk:

Ketidakhadiran sementara

Anak yang lahir atau meninggal selama tahun tersebut (jika rumah Anda adalah rumah anak selama lebih dari setengah waktu mereka hidup)

Anak yang diculik

Mereka yang sedang dalam tugas aktif yang diperpanjang di luar Amerika Serikat (mereka dapat dianggap tinggal di dalam AS dan tugas aktif yang diperpanjang lebih dari 90 hari atau untuk periode tidak terbatas)

Persyaratan Nomor Jaminan Sosial (SSN)

Anak yang memenuhi syarat harus memiliki SSN agar dihitung untuk keperluan EIC. SSN yang berlaku berarti SSN yang diterbitkan oleh Administrasi Jaminan Sosial sebelum Anda mengajukan pengembalian pajak untuk tahun tersebut. Anda dapat mengklaim EIC tanpa anak jika tanggungan Anda tidak memiliki SSN yang berlaku. Sebelumnya, jika Anda memiliki anak yang tidak memiliki SSN, Anda tidak bisa mengklaim kredit ini.

Anak yang memenuhi syarat dan ketentuan ketergantungan

Anak yang memenuhi syarat tidak boleh digunakan oleh lebih dari satu orang untuk mengklaim EIC. Anda tidak harus mengklaim anak sebagai tanggungan untuk memenuhi syarat EIC. Namun, anak yang menikah hanya memenuhi syarat untuk EIC jika Anda bisa mengklaimnya sebagai tanggungan. Aturan khusus mungkin berlaku untuk anak menikah dengan orang tua yang bercerai atau terpisah.

Terkait: Aturan IRS untuk mengklaim tanggungan dalam pajak.

Status pernikahan

Anak yang memenuhi syarat tidak dapat mengajukan pengembalian bersama kecuali:

Mereka hanya mengajukan pengembalian untuk mengklaim pengembalian pajak yang dipotong atau pajak estimasi yang dibayar dan

Tidak ada kewajiban pajak jika pengembalian terpisah diajukan

Status pengajuan

Aturan EITC Married Filing Separately mungkin mencegah Anda mengklaim kredit ini.: Secara khusus, satu-satunya status pengajuan yang membuat Anda tidak memenuhi syarat untuk mengklaim EIC adalah Married Filing Separately. Namun, Anda dapat mengklaim kredit ini jika Anda “tidak dianggap menikah” dengan memenuhi aturan berikut:

Anda menikah (yaitu, tidak secara hukum pisah berdasarkan surat cerai atau perjanjian pemisahan),

Anda tidak mengajukan pengembalian bersama,

Anda tinggal bersama anak yang memenuhi syarat selama lebih dari setengah tahun, dan salah satu dari berikut:

Tidak memiliki tempat tinggal utama yang sama dengan pasangan selama enam bulan terakhir tahun ini, atau

Memiliki surat keputusan, instrumen, atau perjanjian (selain surat cerai) dan tidak tinggal bersama pasangan Anda di akhir tahun.

Apa yang membuat Anda tidak memenuhi syarat untuk kredit penghasilan yang diperoleh?

Dalam meninjau kelayakan EIC, mungkin masih sulit untuk melihat apakah Anda bisa mengklaimnya. Sebaliknya, mungkin lebih mudah untuk melihat apa yang tidak memenuhi syarat. Ini termasuk jika:

Anda atau pasangan tidak memiliki SSN yang berlaku.

AGI Anda terlalu tinggi: penghasilan dari kerja dan AGI Anda melebihi batas tertentu, Anda mungkin tidak memenuhi syarat untuk EIC.

Penghasilan dari investasi atau penghasilan asing Anda terlalu tinggi: Kedua skenario ini membuat Anda tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit.

Status pengajuan Anda tertentu: Anda harus mengajukan pengembalian pajak dengan status Lajang, Kepala Keluarga, atau Janda/Duda yang Memenuhi Syarat dengan Anak Tanggungan agar memenuhi syarat EIC. Umumnya, status Married Filing Separately tidak memenuhi syarat. (Lebih lengkap tentang ini di atas.)

Anda mengklaim pengecualian penghasilan dari luar negeri pada Formulir 2555.

Pengajuan yang tidak tepat: Jika Anda mengajukan pengembalian pajak dengan status pengajuan yang tidak tepat atau memberikan informasi yang salah, Anda bisa didiskualifikasi dari mengklaim kredit ini.

FAQ EIC

Masih banyak yang perlu diketahui tentang Kredit Penghasilan yang Diperoleh. Bagi banyak orang, akan sangat membantu jika melihat pertanyaan EIC dalam skenario nyata. Ikuti panduan kami saat kami menguraikan beberapa pertanyaan umum tentang EIC.

Bagaimana cara mengklaim EITC?

Anda dapat mengklaim Kredit Penghasilan yang Diperoleh di pengembalian pajak pribadi Anda menggunakan Formulir 1040. Anda harus menyertakan Schedule EIC jika Anda memiliki anak tanggungan yang memenuhi syarat. Jadwal ini digunakan untuk menentukan jumlah kredit yang memenuhi syarat dan memberikan informasi tambahan yang diperlukan untuk mengklaim kredit secara akurat. Formulir ini akan menanyakan detail seperti status pengajuan, anak yang memenuhi syarat, penghasilan yang diperoleh, penghasilan dari investasi, dan setiap pendapatan dari pertempuran yang tidak kena pajak yang Anda terima dalam satu tahun pajak.

Jika saya tidak mengklaim EIC tahun lalu, bisakah saya mengubah pengembalian dan mengklaimnya?

Untuk mengklaim kredit untuk tahun pajak sebelumnya, ubah pengembalian pajak Anda dengan Formulir 1040-X paling lambat pada tanggal berikut:

Tiga tahun dari tanggal jatuh tempo pengembalian asli Anda

Dua tahun dari tanggal Anda membayar pajak

Jika Anda sekarang memiliki SSN yang berlaku tetapi tidak mengklaim EIC tahun lalu karena Anda atau anak Anda tidak memiliki SSN yang berlaku sebelum jatuh tempo pengembalian, sayangnya, Anda tidak dapat mengubah pengembalian untuk mengklaim EIC di tahun-tahun sebelumnya.

Jika saya mengklaim EIC, apakah saya akan mengalami penundaan pengembalian?

Mungkin, tetapi tergantung kapan Anda mengajukan. Jika Anda mengajukan awal dalam musim pajak dan mengklaim EIC federal, pengembalian pajak Anda tidak akan dikirim sebelum pertengahan Februari. Ini karena langkah-langkah keamanan dan pencegahan penipuan yang diberlakukan oleh undang-undang pajak yang disebut Path Act, sehingga penundaan kecil ini bertujuan melindungi wajib pajak. IRS memperkirakan sebagian besar pengembalian akan dikeluarkan dalam waktu kurang dari 21 hari setelah pengajuan dan penerimaan.

Apa yang terjadi jika saya melakukan kesalahan pada EIC?

Saat mengklaim kredit pajak, kesalahan bisa terjadi, yang dapat menyebabkan penundaan pengembalian dana, tidak menerima kredit sama sekali, atau mengancam klaim kredit di masa depan. Jika IRS menolak seluruh klaim Anda, Anda:

Harus mengembalikan jumlah EIC yang telah Anda terima secara salah, ditambah bunga

Perlu mengajukan Formulir 8862: Informasi untuk Mengklaim Kredit Tertentu Setelah Penolakan, sebelum Anda dapat mengklaim kembali kredit tersebut jika Anda menerima penolakan kredit

Catatan: IRS mungkin mengirim surat yang mempertanyakan kelayakan EIC Anda. Jika ini terjadi, ikuti petunjuk pada pemberitahuan tersebut untuk memberikan informasi tambahan yang diperlukan agar dapat mengklaim EIC.

Jika Anda mengklaim EIC padahal tidak memenuhi syarat, Anda bisa dilarang mengklaim EIC di tahun berikutnya. Misalnya, jika IRS menentukan kesalahan tersebut disebabkan oleh kelalaian ceroboh atau sengaja mengabaikan aturan EIC, Anda bisa dilarang mengklaim EIC selama 2 tahun. Dalam kasus penipuan klaim EIC, Anda bisa dilarang mengklaim EIC selama 10 tahun. Penting untuk mengklaim EIC hanya jika Anda memenuhi syarat, H&R Block dapat membantu Anda menentukan kelayakan Anda untuk EIC…

Jika saya memiliki penghasilan dari wiraswasta, apakah saya bisa mengklaim EIC?

Aturan EITC untuk wiraswasta menambah kompleksitas dari semua kriteria EIC lainnya. Berikut yang perlu Anda ketahui: Penghasilan dari wiraswasta Anda, dikurangi pengeluaran, dihitung sebagai penghasilan yang diperoleh untuk EITC.

Anda harus mengklaim semua pengurangan yang diizinkan dan yang berasal dari bisnis Anda. Ini menentukan penghasilan bersih dari wiraswasta Anda.

Anda juga harus mengklaim semua pengurangan—termasuk depresiasi. Jika tidak, Anda mungkin akan dikenai denda karena salah perhitungan atau pelanggaran aturan untuk mendapatkan EIC atau manfaat pajak lainnya, seperti Kredit Pajak Anak.

Pertanyaan tentang Kepala Keluarga dan EITC: Jika saya menikah tetapi pisah dari pasangan, bisakah saya mengajukan sebagai Kepala Keluarga untuk mendapatkan EIC?

Jika Anda mengajukan sebagai Kepala Keluarga, Anda dapat mengklaim EIC jika memenuhi syarat. Anda bisa mengajukan sebagai Kepala Keluarga jika memenuhi syarat dan tidak menikah atau dianggap tidak menikah selama tahun pajak tersebut. IRS menganggap Anda tidak menikah jika:

Anda mengajukan pengembalian terpisah

Anda membayar lebih dari setengah biaya menjaga rumah selama tahun tersebut

Pasangan Anda tidak tinggal di rumah selama enam bulan terakhir tahun ini

Rumah Anda adalah rumah utama salah satu dari mereka selama lebih dari setengah tahun:

 

*    
    
    Anak Anda
    
     
 

 

*    
    
    Anak tiri
    
     
 

 

*    
    
    Anak angkat yang memenuhi syarat

Apakah saya harus mengklaim EITC di pengembalian negara bagian?

Anda tidak dapat mengambil kredit pajak federal ini di pengembalian negara bagian, tetapi banyak negara bagian menawarkan versi mereka sendiri dari Kredit Penghasilan yang Diperoleh. Jika Anda mengajukan pengembalian negara bagian, kredit EITC negara bagian akan dihitung di situ. Tinjau petunjuk untuk negara bagian tempat Anda mengajukan untuk panduan lebih lanjut.

Dapatkan bantuan mengklaim Kredit Penghasilan yang Diperoleh

Siap mengajukan pajak dan mengklaim EIC? Jangan khawatir, mengklaim kredit berharga ini di pajak Anda menjadi lebih mudah dengan bantuan H&R Block!

Baik Anda memilih mengajukan melalui profesional pajak maupun secara online dengan H&R Block, Anda dapat yakin bahwa kami akan mendapatkan pengembalian terbesar yang Anda berhak terima.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut