Kredit Kesempatan Amerika vs. Kredit Pembelajaran Seumur Hidup

H&R Block

18 Mei 2024 7 menit membaca

Siapa pun yang membayar kuliah tahu bahwa biayanya mahal. Jika Anda seperti kebanyakan mahasiswa dan keluarga, setiap opsi untuk membuat kuliah lebih terjangkau sangat dihargai — termasuk potongan pajak penghasilan. Tahukah Anda bahwa Anda dapat mengurangi pajak berdasarkan pengeluaran terkait pendidikan yang memenuhi syarat? Jika Anda membayar pendidikan pascasarjana tahun ini, dua kredit pendidikan yang berharga — Kredit Pajak Kesempatan Amerika dan Kredit Pajak Pembelajaran Seumur Hidup — dapat mengurangi tagihan pajak Anda. Kami akan menjelaskan detail masing-masing dan kemudian menjelaskan bagaimana kredit pajak pendidikan ini dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda.

Apa itu kredit pajak pendidikan?

Kredit pajak pendidikan adalah manfaat pajak yang diberikan oleh Internal Revenue Service (IRS) untuk membantu mengimbangi biaya pengeluaran pendidikan tinggi dengan mengurangi pajak Anda. Dan jika kredit melebihi jumlah yang Anda hutang, Anda bisa mendapatkan pengembalian pajak. Ini berarti uang ekstra yang bisa Anda simpan, yang sangat bagus jika Anda memiliki anggaran terbatas atau tetap.

Tersedia dua kredit pajak pendidikan: Kredit Pajak Kesempatan Amerika (AOTC) dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup (LLC). Kami akan mendefinisikan masing-masing di bawah dan kemudian menjelaskan perbedaan antara Kredit Pembelajaran Seumur Hidup dan Kredit Kesempatan Amerika.

Apa itu Kredit Kesempatan Amerika?

Kredit Pajak Kesempatan Amerika (biasanya disingkat menjadi AOTC atau AOC) adalah kredit pajak penghasilan yang sebagian dapat dikembalikan. Artinya, jika Anda telah mengimbangi pajak yang Anda hutang dan masih ada kredit yang tersisa, Anda bisa mendapatkan uang kembali sebagai pengembalian pajak. Untuk kredit ini, 40% dari kredit dapat dikembalikan (dibatasi hingga $1.000 per mahasiswa yang memenuhi syarat).

Berapa nilainya?

Untuk mahasiswa sarjana yang membayar pajak atau orang tua mereka, Kredit Pajak Kesempatan Amerika memungkinkan kredit maksimum sebesar $2.500 (100% dari $2.000 pertama dari pengeluaran yang memenuhi syarat dan 25% dari $2.000 berikutnya dari pengeluaran yang memenuhi syarat) untuk pengeluaran terkait sekolah tertentu di institusi pendidikan yang memenuhi syarat.

Apa saja yang termasuk?

Pengeluaran pendidikan yang memenuhi syarat untuk AOC meliputi:

• Biaya kuliah dari institusi pembelajaran sarjana yang memenuhi syarat
• Biaya sekolah wajib dari institusi pembelajaran sarjana
• Materi kursus, buku teks, dan perlengkapan

Pengeluaran yang tidak memenuhi syarat untuk AOC meliputi hal-hal berikut. Ini berarti Anda tidak dapat menggunakan pengeluaran ini untuk kredit Anda:

• Pengeluaran hidup pribadi
• Biaya transportasi
• Biaya medis yang dikeluarkan saat di sekolah
• Asuransi dan biaya terkait
• Pengeluaran yang dibayar dengan bantuan pendidikan bebas pajak
• Pengeluaran yang digunakan untuk potongan pajak, kredit, atau manfaat pendidikan lainnya

Siapa yang memenuhi syarat?

Kredit Pajak Kesempatan Amerika berlaku untuk empat tahun pertama pendidikan pasca sekolah menengah, biasanya hanya untuk mahasiswa sarjana. Sekolah vokasi terakreditasi juga dapat memenuhi syarat. Untuk memenuhi syarat, mahasiswa harus:

• Sedang mengejar gelar atau kredensial pendidikan lain yang diakui
• Terdaftar minimal setengah waktu selama setidaknya satu periode akademik mulai tahun pajak
• Tidak memiliki hukuman pidana narkoba dalam tahun pajak
• Tidak pernah mengklaim AOTC atau kredit Hope sebelumnya selama lebih dari empat tahun pajak
• Tidak menyelesaikan empat tahun pertama pendidikan tinggi pada awal tahun pajak

Catatan penting: AOC dapat diklaim selama maksimal empat tahun untuk setiap mahasiswa. Selain itu, jika Anda memenuhi syarat untuk menerima kredit ini dan tidak ada yang mengklaim Anda sebagai tanggungan pajak mereka, Anda dapat mengklaim kredit tersebut. Sebaliknya, orang tua dan anggota keluarga dapat mengklaim AOC jika mereka mengklaim mahasiswa sebagai tanggungan pajak mereka. (Terkait: “Aturan mengklaim tanggungan.”)

File dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal Anda

File secara online

File dengan profesional pajak

Apa itu Kredit Pembelajaran Seumur Hidup?

Kredit Pembelajaran Seumur Hidup adalah kredit pajak lain yang populer untuk mahasiswa dan pelajar seumur hidup. Anda dapat mengklaimnya jika Anda, pasangan Anda, atau tanggungan Anda terdaftar dalam satu atau lebih kursus di institusi pendidikan pasca sekolah menengah yang memenuhi syarat — seperti sarjana, pascasarjana, pasca sarjana, atau sekolah vokasi terakreditasi.

Berapa nilainya?

Anda menerima hingga $2.000 sebagai kredit atas pengeluaran yang dibayar. (LLC adalah 20% dari biaya kuliah dan biaya terkait yang memenuhi syarat. Maksimum biaya kuliah yang diperhitungkan untuk kredit adalah $10.000.) Anda hanya dapat mengklaim satu Kredit Pembelajaran Seumur Hidup setiap tahun.

Apa saja yang termasuk?

Pengeluaran LLC yang memenuhi syarat meliputi:

• Biaya kuliah
• Biaya sekolah wajib yang diperlukan untuk pendaftaran
• Biaya buku, perlengkapan, dan peralatan terkait kursus (termasuk komputer) yang harus dibayar ke institusi pendidikan

Pengeluaran yang tidak memenuhi syarat untuk LLC meliputi hal-hal berikut. (Ini berarti Anda tidak dapat menggunakan pengeluaran ini untuk kredit Anda):

• Biaya buku, perlengkapan, dan bahan lain yang tidak wajib dibayar ke institusi pendidikan
• Pengeluaran hidup pribadi
• Biaya transportasi
• Biaya medis
• Asuransi
• Biaya mahasiswa, kecuali sebagai syarat pendaftaran atau kehadiran
• Pengeluaran yang sudah dibayar dengan bantuan pendidikan bebas pajak
• Pengeluaran yang digunakan untuk potongan pajak, kredit, atau manfaat pendidikan lainnya

Siapa yang memenuhi syarat?

Mahasiswa sarjana, pascasarjana, dan mereka yang ingin meningkatkan keterampilan profesional dapat memenuhi syarat untuk kredit ini. Selain itu, mahasiswa dengan beban kursus terbatas dapat mengklaim Kredit Pembelajaran Seumur Hidup jika mereka tidak memenuhi syarat untuk AOC. Untuk memenuhi syarat, Anda harus:

• Terdaftar atau mengikuti kelas di institusi pendidikan yang memenuhi syarat
• Mengambil kursus pendidikan tinggi untuk mendapatkan gelar atau kredensial pendidikan lain yang diakui atau untuk memperoleh atau meningkatkan keterampilan kerja
• Terdaftar selama setidaknya satu periode akademik mulai tahun pajak

Orang tua dapat mengklaim Kredit Pembelajaran Seumur Hidup atas nama anak tanggungan. Namun, kredit ini dibatasi hingga $2.000 per pengembalian pajak. Jadi, jika Anda memiliki beberapa anak, Anda hanya dapat mengklaim jumlah maksimum kredit sebesar $2.000 sekali per pengembalian.

_Ada pertanyaan lain tentang pengajuan pajak mahasiswa? _Pastikan kunjungi Panduan Pajak untuk Mahasiswa untuk bantuan topik pajak terkait lainnya.

Perbedaan utama antara Kredit Kesempatan Amerika dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup

Meskipun kredit ini memiliki banyak kesamaan, ada perbedaan utama. Tabel ini membantu memvisualisasikannya:

Menimbang Kredit Kesempatan Amerika vs. Kredit Pembelajaran Seumur Hidup: Mengapa tidak keduanya?

Banyak orang bertanya-tanya apakah mereka bisa mengklaim kedua kredit tersebut. Sayangnya, hanya satu kredit yang dapat diklaim untuk setiap mahasiswa dalam pengembalian pajak penghasilan Anda. Juga, hanya satu Kredit Pembelajaran Seumur Hidup yang dapat diklaim setiap tahun. Tetapi jika Anda memenuhi syarat, Kredit Kesempatan Pajak Amerika umumnya lebih berharga daripada Kredit Pembelajaran Seumur Hidup.

Dapatkan bantuan menentukan kelayakan kredit pajak pendidikan

Mari kita hadapi: Anda memiliki banyak hal lain selain mengisi formulir pajak. Jika Anda membutuhkan bantuan menavigasi kredit pajak pendidikan, percayakan pada H&R Block! Baik Anda mengajukan sendiri melalui H&R Block Online maupun dengan profesional pajak, kami menjamin 100% akurasi dan pengembalian pajak maksimum Anda atau uang Anda kembali.

Perhatikan! Beberapa mahasiswa dapat mengajukan pengembalian pajak secara gratis dengan H&R Block! Cari tahu apakah Anda memenuhi syarat untuk mengajukan melalui H&R Block Free Online.

Terms dan Kebijakan Privasi

Privacy Dashboard

Lebih Banyak Info