Cara menghitung pajak keuntungan modal

H&R Block

13 Maret 2025 8 menit membaca

Ketika Anda menjual aset modal seperti reksa dana, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), atau saham, ada implikasi pajak. Tetapi mengetahui tarif pajak yang berlaku tergantung pada beberapa faktor. Dalam posting ini, kami akan menjelaskan pajak keuntungan modal dan cara menghitungnya untuk keperluan pajak.

Apa itu pajak keuntungan modal?

Pertama, mari kita definisikan apa itu keuntungan atau kerugian modal. Keuntungan atau kerugian modal adalah selisih antara apa yang Anda bayar untuk aset modal (seperti obligasi, reksa dana, ETF, properti nyata, atau saham) dan apa yang Anda jual. Jika Anda menjual aset investasi (misalnya, aset yang menghasilkan pendapatan investasi seperti saham dividen) dengan harga lebih tinggi dari harga beli, Anda akan mendapatkan keuntungan modal yang direalisasi. Jika sebaliknya dan Anda menjual aset dengan harga lebih rendah dari harga beli, Anda akan mengalami kerugian modal.

Pajak keuntungan modal adalah pajak atas keuntungan dari aset modal. Tarif pajak keuntungan modal Anda ditentukan oleh:

• Durasi kepemilikan aset (disebut periode kepemilikan)
• Penghasilan kena pajak Anda

Kami akan menjelaskan secara rinci bagaimana penghasilan kena pajak Anda berhubungan dengan keuntungan modal jangka pendek dan jangka panjang di bawah ini. Perlu dicatat: Anda tidak perlu membayar pajak keuntungan modal untuk keuntungan yang belum direalisasi dari aset modal investasi yang Anda miliki tetapi belum dijual. (Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi adalah perubahan nilai aset investasi yang belum dijual.)

Cara menghitung pajak keuntungan modal—langkah demi langkah

Dasar dari perhitungan keuntungan modal adalah menemukan selisih antara apa yang Anda bayar untuk aset investasi atau properti Anda (dasar perhitungan) dan apa yang Anda jual. Mari kita lakukan langkah demi langkah dan cari tahu jawaban dari pertanyaan “Bagaimana cara kerja pajak keuntungan modal?”

Perhitungan keuntungan atau kerugian modal dalam empat langkah

1. Tentukan dasar perhitungan Anda. Ini biasanya harga pembelian ditambah komisi atau biaya yang dibayarkan. Dasar perhitungan juga dapat meningkat dengan dividen yang diinvestasikan kembali pada saham dan aset modal lainnya.

2. Tentukan hasil bersih penjualan Anda. Ini adalah harga jual dikurangi komisi atau biaya yang dibayarkan.

3. Kurangi dasar perhitungan (apa yang Anda bayar) dari jumlah yang direalisasikan (berapa banyak Anda menjualnya) untuk menentukan selisihnya.

   • Jika Anda menjual aset Anda dengan harga lebih tinggi dari harga beli, Anda mendapatkan keuntungan modal yang direalisasikan.

   • Jika Anda menjual aset dengan harga lebih rendah dari harga beli, Anda mengalami kerugian modal. Pelajari bagaimana Anda dapat menggunakan kerugian modal untuk mengimbangi pajak keuntungan modal.

4. Tinjau deskripsi di bagian bawah untuk mengetahui tarif pajak mana yang mungkin berlaku untuk keuntungan modal Anda. Mencari kalkulator pajak keuntungan modal? Saat Anda mengajukan dengan H&R Block Premium, perhitungan keuntungan modal Anda sudah terintegrasi dan keuntungan Anda diperhitungkan dalam total pajak Anda. Tentu saja, Anda juga dapat mendapatkan bantuan dari profesional pajak kami saat mengajukan.

Jika Anda menerima aset modal sebagai hadiah atau warisan, ada aturan khusus untuk menentukan dasar perhitungan Anda. Lihat Publikasi 550: Pendapatan dan Pengeluaran Investasi.

Mengajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal

• Ajukan secara online
• Ajukan dengan profesional pajak

Tarif pajak keuntungan modal federal: Jangka pendek vs. jangka panjang

Pada titik ini, Anda mungkin tahu bahwa Anda memiliki keuntungan kena pajak (atau kerugian). Tetapi Anda mungkin juga bertanya-tanya berapa jumlah pajak keuntungan modal yang harus Anda bayar. Tarif keuntungan modal yang dikenakan tergantung apakah itu keuntungan jangka pendek atau jangka panjang. Berikut penjelasannya.

Pajak keuntungan modal jangka pendek

Keuntungan modal jangka pendek adalah keuntungan yang berlaku untuk aset atau properti yang Anda pegang selama satu tahun atau kurang. Mereka dikenai tarif pajak penghasilan biasa, artinya dikenai pajak secara federal pada tarif pajak penghasilan individu sebesar 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, atau 37% tergantung pada penghasilan kena pajak Anda.

Pajak keuntungan modal jangka panjang

Keuntungan modal jangka panjang berlaku untuk aset yang Anda pegang selama lebih dari satu tahun dan dikenai pajak secara berbeda. Tarif pajak federal untuk keuntungan modal jangka panjang Anda tergantung pada posisi penghasilan kena pajak Anda dalam kaitannya dengan tiga batasan, seperti yang dijelaskan dalam tabel di bawah ini.

Tarif pajak keuntungan modal jangka panjang 2025

Tarif pajak keuntungan modal jangka panjang 2024

Tarif pajak keuntungan modal jangka panjang 2023

Sumber: IRS

Catatan: Keuntungan dari penjualan saham bisnis kecil yang tidak dikecualikan dan koleksi (antique, karya seni, karpet, permata, logam (seperti emas, perak, dan platinum), koin, minuman beralkohol, dan perangko yang merupakan aset modal) dikenai tarif maksimum 28%. Selain itu, keuntungan yang terkait dengan depresiasi pada properti nyata Bagian 1250 (disebut juga keuntungan tidak tertangkap Bagian 1250) dikenai tarif maksimum 25%. Angka-angka di atas tidak termasuk pajak penghasilan investasi bersih sebesar 3,8%.

Cara menghindari pajak keuntungan modal—atau meminimalkan keuntungan modal

Jika Anda ingin mengurangi atau menghindari pajak keuntungan modal sama sekali, ada beberapa strategi cerdas (dan sepenuhnya sah) yang dapat dilakukan. Berikut praktik terbaiknya, dibagi berdasarkan skenario:

Meminimalkan keuntungan modal untuk pemilik rumah

Menjual rumah Anda? Jika Anda menjual tempat tinggal utama, pengecualian penjualan rumah (Section 121 Exclusion) dapat membantu Anda menghemat pajak. Jumlah pengecualian adalah $250.000 jika status pengajuan Anda Single, Kepala Keluarga, atau Menikah Mengajukan Terpisah dan $500.000 jika status pengajuan Anda Menikah Mengajukan Bersama atau Pasangan yang Bertahan Hidup Kualifikasi (dengan aturan tambahan).

Meminimalkan keuntungan modal untuk investor

• Pertimbangkan waktu penjualan aset Anda. Meskipun durasi kepemilikan aset tidak seharusnya menjadi satu-satunya faktor pengambilan keputusan investasi, ketahui bahwa jika Anda menyimpannya lebih dari satu tahun, aset Anda bisa dikenai pajak yang lebih rendah. Ini karena keuntungan modal jangka panjang umumnya memiliki tarif pajak yang lebih menguntungkan. Selain itu, biaya yang memenuhi syarat, seperti biaya dan komisi, juga dapat membantu mengurangi pajak. Investor yang mengalami kerugian juga dapat memanfaatkan strategi yang disebut panen kerugian pajak. Kerugian investasi dapat dikurangkan dari keuntungan dalam proses yang disebut netting.

• Penggabungan keuntungan dan kerugian jangka panjang Anda (atau netting).

• Penggabungan keuntungan dan kerugian jangka pendek Anda.

• Penggabungan keuntungan dan kerugian jangka panjang dan pendek, atau keduanya.

• Jika angka yang dihasilkan positif, Anda dikenai pajak atas keuntungan Anda sesuai tarif jangka pendek atau panjang yang berlaku.

• Jika angka yang dihasilkan negatif, jumlah kerugian berlebih yang Anda alami dapat mengurangi penghasilan biasa Anda hingga maksimum $3.000 per tahun (atau $1.500 jika Mengajukan Terpisah). Jika kerugian melebihi $3.000, Anda dapat membawanya ke tahun pajak berikutnya dan menguranginya dari keuntungan modal.

• Menabung untuk pensiun? Pertimbangkan rencana pensiun seperti IRA Tradisional atau Roth. Akun yang menguntungkan pajak ini dapat tumbuh tanpa pajak atau ditangguhkan pajak sampai distribusi. Pelajari aturan lebih lanjut.

• IRA Tradisional: Anda mungkin dapat memperoleh potongan untuk kontribusi IRA tradisional Anda. Penghasilan dari IRA tradisional Anda tidak dikenai pajak sampai Anda melakukan distribusi. Distribusi yang memenuhi syarat dari IRA tradisional dikenai pajak sesuai tarif penghasilan biasa.

• Roth IRA: Anda menyetor uang setelah pajak ke Roth IRA Anda. Roth IRA Anda tumbuh tanpa pajak. Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA juga bebas pajak.

Pajak keuntungan modal dan formulir pajak Anda

Anda perlu menunjukkan informasi pembelian dan penjualan aset yang Anda jual ke Internal Revenue Service. Untungnya, beberapa formulir IRS standar memudahkan hal ini.

1. Anda dapat menggunakan Formulir IRS 8949 untuk melaporkan rincian transaksi aset modal Anda. Anda harus mengisi formulir ini untuk setiap transaksi yang menghasilkan keuntungan atau kerugian modal dalam tahun pajak.

2. Setelah mengisi Formulir 8949, laporkan keuntungan dan kerugian pada Jadwal D. Formulir ini merangkum keuntungan dan kerugian modal sepanjang tahun pajak.

3. Transfer informasi dari Jadwal D ke baris 7 Formulir 1040, Pengembalian Pajak Penghasilan Individu AS.

Bantuan lebih lanjut dalam menavigasi pajak keuntungan modal

Jika Anda masih memiliki pertanyaan tentang pajak keuntungan modal, biarkan H&R Block membantu. Buat janji dengan salah satu profesional pajak kami hari ini.

Atau jika Anda lebih suka mengajukan sendiri, H&R Block Premium dapat membantu Anda mengajukan pajak tahun ini dan menghitung pajak keuntungan modal.

Bagaimanapun Anda memilih untuk mengajukan, kami berkomitmen memastikan pengajuan Anda akurat sehingga Anda mendapatkan pengembalian terbesar yang mungkin—jaminan kami.