Memahami Pemotongan Pajak W-4

H&R Block

15 Februari 2025 8 menit membaca

Dalam posting ini, kami akan menjelaskan semua yang perlu Anda ketahui tentang pemotongan pajak, termasuk pemotongan W-4 dan pengurangan—bahkan membahas beberapa konsep usang seperti pengecualian dan tunjangan.

Menentukan pemotongan pajak Anda sebagai wajib pajak AS bukanlah tugas yang mudah. Tetapi jika Anda mendapatkan pekerjaan baru atau mengalami tonggak hidup besar selama musim pajak ini (seperti bayi baru lahir, menikah, atau perubahan pekerjaan), ada baiknya untuk meninjau kembali pemotongan pajak federal pada Formulir W-4 Anda. (Catatan: terkadang orang menyebut ini sebagai pemotongan pajak, tetapi istilah yang benar adalah “pemotongan pajak”). Karena jumlah pemotongan pada pajak penghasilan pribadi Anda secara langsung berkaitan dengan pengembalian pajak Anda—atau apa yang mungkin Anda hutang saat waktu pajak—penting untuk memahami apa sebenarnya ini.

Apa itu pemotongan pajak?

Pertama, mari kita jawab “Apa itu pemotongan?” Jika Anda bingung tentang arti pemotongan pajak yang dipotong, Anda tidak sendiri. Ini bukan konsep yang biasa dipahami setiap hari, mungkin itulah sebabnya beberapa orang bertanya “apa itu pajak pemotongan”. Tetapi Anda mungkin pernah mendengar istilah pemotongan federal saat memulai pekerjaan. Pada saat itu, pemberi kerja Anda akan mengirimkan beberapa formulir pajak untuk diisi. Salah satu formulir dalam rangkaian dokumen tersebut adalah formulir W-4.

Pemotongan W-4 adalah jumlah pajak penghasilan federal yang ditahan dari gaji Anda. Ketika Anda menyerahkan Formulir W-4 ke IRS kepada pemberi kerja, pemberi kerja menggunakan informasi tersebut untuk memotong pajak penghasilan federal yang benar dari gaji Anda.

Catatan: Ini berbeda dengan pemotongan cadangan. Pemotongan cadangan adalah ketika pembayar harus memotong pajak dari pembayaran tertentu yang biasanya tidak dikenai pemotongan pajak. Anda mungkin dikenai pemotongan cadangan jika Anda tidak memberikan nomor identifikasi wajib pajak (TIN) yang benar kepada IRS, atau jika Anda gagal melaporkan pendapatan bunga atau dividen tertentu.

Jumlah pajak penghasilan federal yang dipotong akan berbeda dari orang ke orang. Jumlah pemotongan yang Anda minta di W-4 tergantung pada dua faktor:

1. Jumlah penghasilan Anda, dan
2. Informasi yang Anda masukkan di W-4 Anda.

Informasi yang Anda masukkan di W-4 dapat meliputi:

• Status pengajuan Anda
• Jumlah pekerjaan yang Anda (dan pasangan Anda jika mengajukan bersama) miliki
• Berapa banyak yang Anda hasilkan di setiap pekerjaan
• Berapa penghasilan pasangan Anda, jika mengajukan bersama
• Pendapatan tambahan dari sumber lain dan pemotongan pajak federal
• Kredit dan pengurangan yang Anda klaim, seperti Kredit Pajak Anak
• Apakah Anda berencana mengklaim pengurangan standar vs pengurangan itemized
• Jika Anda memiliki biaya perawatan anak atau tanggungan dan berencana mengklaim Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan

Story Continues

Pemotongan W-4 Anda mempengaruhi pengembalian pajak Anda, jadi penting untuk memahami dan menerapkan apa yang telah Anda pelajari.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Kapan dan bagaimana memeriksa pemotongan federal Anda

Tidak ada jangka waktu yang diwajibkan IRS untuk memeriksa pemotongan Anda, tetapi ada beberapa saat yang masuk akal untuk melakukannya. Secara umum, sebaiknya revisi Formulir W-4 Anda setelah peristiwa besar dalam hidup seperti:

• Memulai atau mengakhiri pekerjaan kedua,
• Menikah atau bercerai,
• Membeli rumah, dan
• Perubahan jumlah tanggungan—seperti saat bayi lahir atau diadopsi, atau saat anak dewasa Anda tidak lagi dianggap tanggungan—atau mencapai usia 17 tahun.

Bagaimana dengan melakukan pembaruan tahunan terhadap pemotongan pajak federal Anda? Bisa menjadi ide yang baik untuk memeriksa pemotongan Anda sekali setahun—idealnya di awal tahun dan paling lambat Juni. Dengan begitu, Anda memiliki waktu untuk melakukan penyesuaian selama tahun pajak. Misalnya, katakanlah Anda ingin mengakhiri tahun dengan pengembalian pajak. Jika Anda tidak memotong cukup pajak setiap gaji, Anda mungkin “keluar jalur” untuk mendapatkan pengembalian dan harus membayar saat waktu pajak. Dengan menyesuaikan pemotongan W-4 Anda di pertengahan tahun, Anda memberi diri Anda beberapa bulan periode pembayaran untuk mengejar dan kembali ke jalur sebelum tahun pajak berakhir.

Untungnya, Anda tidak perlu repot dengan tabel pemotongan yang rumit.

Anda dapat menggunakan Kalkulator W-4 kami untuk menentukan pemotongan pajak Anda dan dengan mudah mendapatkan formulir baru untuk diserahkan ke pemberi kerja.

Berapa banyak tunjangan yang harus saya klaim?

Jika sudah beberapa tahun sejak Anda mengisi W-4, Anda mungkin ingat mencoba menghitung tunjangan pemotongan Anda. Setelah Anda melihat W-4 terbaru, Anda akan melihat bahwa tunjangan pemotongan dan tunjangan di pajak bahkan tidak disebutkan di formulir.

Apa yang terjadi? Nah, pada tahun 2020, IRS meluncurkan formulir baru yang menghapus metode tunjangan pemotongan. Faktanya, konsep dan pertanyaan seperti tunjangan ketergantungan dan jumlah pengecualian serta “berapa banyak tunjangan yang harus saya klaim?” semuanya sudah tidak berlaku lagi.

Kabar baiknya adalah bahwa masih ada cara untuk menyesuaikan pemotongan pajak Anda di pengembalian pajak, meskipun konsep tunjangan pemotongan dan klaim pengecualian tidak lagi ada. Ketika ini adalah hukum pajak, jika Anda tidak mengisi W-4, pemberi kerja Anda akan memperhitungkan pemotongan pajak dari gaji Anda pada tingkat tertinggi—seolah-olah Anda lajang dengan nol tunjangan di pajak.

Pemberi kerja dapat menggunakan publikasi IRS 15-T, Metode Pemotongan Pajak Penghasilan Federal, untuk menghitung jumlah pajak penghasilan federal yang dipotong untuk karyawan.

Baca di bawah untuk memahami cara mengubah pemotongan pajak Anda.

Cara mengubah pemotongan pajak Anda

Saat Anda mengisi formulir, ada tiga elemen utama yang mempengaruhi berapa banyak pajak yang akan dipotong dari gaji Anda—dan akhirnya akan mempengaruhi pengembalian pajak Anda:

1. Memperhitungkan semua pekerjaan di rumah tangga Anda. Jika Anda memiliki lebih dari satu pekerjaan atau menikah, Anda perlu mempertimbangkan semua penghasilan Anda—dan jika beberapa pekerjaan menghasilkan lebih banyak uang daripada yang lain. Ini bisa menjadi rumit, tetapi ada estimasi, lembar kerja, dan default yang dapat memudahkan.
2. Mengklaim anak dan tanggungan. Pada dasarnya, ini adalah memperhitungkan potensi kredit yang mungkin dapat Anda klaim.
3. Melakukan penyesuaian pajak lainnya. Ini bisa terkait pendapatan sampingan atau pendapatan tambahan (misalnya investasi) yang Anda miliki, pemotongan tambahan, atau pengurangan yang ingin Anda perhitungkan.

Mengisi formulir W-4 baru bisa rumit, tetapi penting untuk mendapatkan pemotongan Anda dengan benar. Faktanya, jika Anda memotong terlalu banyak selama tahun pajak, Anda bisa mendapatkan pengembalian pajak yang besar. Jika Anda memotong terlalu sedikit, Anda bisa memiliki saldo yang harus dibayar. Jika Anda membutuhkan panduan lebih, lihat posting kami tentang cara mengisi W-4.

Tapi jangan lupa—kalkulator W-4 kami dapat memandu Anda melalui seluruh formulir.

Pengecualian dari pemotongan: Siapa yang memenuhi syarat?

Beberapa orang dibebaskan dari pemotongan pajak. Jika Anda tidak memiliki kewajiban pajak federal tahun lalu dan tidak mengharapkannya tahun ini, Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengecualian dari pemotongan.

Pajak dan pemotongan di luar Formulir W-4

Pendapatan bisa berasal dari berbagai sumber. Berikut beberapa skenario di mana Anda mungkin mengisi formulir pemotongan pajak selain W-4 tradisional.

Pemotongan dan pendapatan pensiun

Setelah Anda menerima gaji terakhir, Anda mungkin masih memiliki pendapatan yang datang. Namun, hanya karena Anda pensiun, bukan berarti Anda tidak memiliki kewajiban pajak. Untuk alasan itu, pemotongan pajak berlaku untuk beberapa bentuk pendapatan pensiun.

Faktanya, Anda dapat memotong pajak penghasilan federal dari:

• Anuitas/pensiun
• Manfaat pemerintah (seperti pembayaran Jaminan Sosial)
• Penarikan IRA tradisional

Formulir W-4P

Anda akan mengisi Formulir W-4P jika Anda memiliki pensiun, rekening pensiun individu, atau pembayaran anuitas. Tetapi penerima Formulir W-4P perlu mengisi formulir pemotongan untuk setiap rencana pensiun yang Anda terima pembayaran, jika tidak, pajak akan dipotong berdasarkan satu status pengajuan tanpa penyesuaian.

Formulir W-4V

Jika Anda menerima pembayaran pemerintah seperti tunjangan pengangguran, manfaat Jaminan Sosial, pinjaman dari Commodity Credit Corporation, atau pembayaran bencana panen tertentu, Anda akan mendapatkan formulir permintaan pemotongan sukarela, yang dikenal sebagai Formulir W-4V.

Di formulir ini, Anda akan diminta memilih salah satu tarif berikut:

• 7%
• 10%
• 12%
• 22%

Pembayaran lump-sum pensiun

Jika Anda menutup rekening pensiun, Anda akan menerima yang disebut pembayaran lump-sum dari rencana pensiun Anda. Saat menerima uang ini sebagai cek atau dibayar ke bank Anda—bahkan jika nanti Anda berencana menambahkannya kembali ke rencana pensiun lain (dikenal sebagai rollover tidak langsung)—pengelola rencana harus memotong 20% untuk pajak penghasilan federal.

Jika Anda memilih agar lump sum dibayar ke rencana lain atau IRA yang memenuhi syarat (disebut rollover langsung), Anda dapat menghindari pemotongan 20%. Periksa dengan pemberi kerja Anda tentang proses atau formulir mereka untuk rollover langsung.

Tips uang tunai dan pemotongan pajak penghasilan pribadi

Bekerja sebagai pelayan, barista, pembersih rumah, atau pekerjaan lain di mana Anda mengumpulkan tips? Anda mungkin sudah tahu bahwa tips Anda dianggap sebagai pendapatan kena pajak, jadi pemotongan juga berlaku di sini.

Ding! Jika Anda menerima tips sebesar $20 atau lebih setiap bulan, laporkan pendapatan tersebut ke pemberi kerja Anda. Jika Anda menerima kurang dari $20 dalam tips selama satu bulan kalender, Anda tidak wajib melaporkan tips tersebut ke pemberi kerja untuk pemotongan, tetapi Anda tetap harus melaporkannya di pengembalian pajak Anda. Pemberi kerja Anda juga mungkin melaporkan tips yang dialokasikan.

Pendapatan tips yang Anda laporkan ke pemberi kerja akan muncul di Formulir W-2 Anda, Kotak 7 (tips Jaminan Sosial), dan Kotak 1 (Upah). Tips yang dialokasikan dilaporkan di Kotak 8.

Bantuan mengisi pajak dan pemotongan

Dengan membaca ini, kami berharap telah memberikan jawaban yang jelas tentang “Apa artinya memotong pajak?” Jika Anda membutuhkan panduan tentang pemotongan federal, gunakan kalkulator W-4 kami. Untuk dukungan langsung, dapatkan bantuan dari profesional pajak.

Baik Anda memilih mengajukan melalui profesional pajak maupun melalui H&R Block Online, Anda dapat yakin bahwa kami akan mendapatkan pengembalian terbesar yang mungkin.