Berapa banyak yang dapat Anda klaim dari sumbangan amal tanpa tanda terima?

H&R Block

6 Juni 2024 5 menit membaca

Sumbangan amal biasanya diberikan dari hati yang tulus—tetapi Anda mungkin juga bertanya-tanya tentang manfaat pajak potensial dari sumbangan Anda. Namun, banyak orang bertanya, “Sumbangan apa yang bisa saya klaim tanpa tanda terima?” Kami akan menjelaskan bagaimana sumbangan amal dapat mengimbangi penghasilan kena pajak Anda.

Aturan untuk sumbangan amal: Kapan Anda membutuhkan tanda terima pajak sumbangan?

Bisakah Anda mengklaim pengurangan pajak untuk sumbangan amal tanpa tanda terima pajak sumbangan? Dalam beberapa kasus, Anda masih dapat mengambil pengurangan sumbangan amal tanpa tanda terima. Namun, ada persyaratan tertentu untuk properti atau sumbangan uang tunai, yang bervariasi berdasarkan jumlah dan jenis kontribusi amal. Untuk mengklaimnya, Anda perlu memahami rincian spesifiknya. Mari kita uraikan beberapa poin penting:

Sumbangan uang tunai kepada organisasi amal:

Semua sumbangan uang tunai, atau setara uang tunai, hanya dapat dikurangkan jika Anda menyimpan catatan tertentu. Persyaratan pencatatan untuk sumbangan amal uang tunai bergantung pada nilai sumbangan tersebut.

• Di bawah $250: Sumbangan uang tunai di bawah $250 kepada organisasi amal yang memenuhi syarat (bukan usaha kecil) adalah salah satu dari sedikit sumbangan amal tanpa tanda terima yang diizinkan oleh IRS. Anda dapat memenuhi syarat untuk pengurangan sumbangan amal tanpa tanda terima; namun, Anda harus menyediakan catatan bank (seperti laporan bank, laporan kartu kredit, atau cek yang dibatalkan) atau catatan potongan gaji untuk mengklaim pengurangan pajak. Ada pengecualian kecil untuk sumbangan uang tunai yang dilakukan di lokasi tanpa petugas, seperti tempat penampungan sumbangan.

• Di atas $250: Sumbangan uang tunai sebesar $250 atau lebih memerlukan tanda terima dari organisasi amal atau catatan potongan gaji tertentu. Tanda terima, yang juga disebut pengakuan tertulis yang bersamaan, harus dibuat secara tertulis dan mencakup:

  • Jumlah kontribusi uang tunai Anda
  • Apakah organisasi menyediakan barang atau jasa sebagai imbalan atas sumbangan tersebut
  • Deskripsi dan perkiraan nilai barang atau jasa, jika ada, yang disediakan organisasi sebagai imbalan atas kontribusi
  • Tanggal kontribusi uang tunai Anda

Jika tanda terima tidak mencantumkan tanggal, maka donor harus menyimpan catatan bank yang menunjukkan tanggal kontribusi uang tunai tersebut.

Sumbangan amal non-uang tunai:

Mirip dengan sumbangan uang tunai, persyaratan pencatatan bergantung pada nilai hadiah.

• Di bawah $250: Anda memerlukan tanda terima untuk sumbangan non-uang tunai di bawah $250 kecuali barang tersebut diturunkan di lokasi tanpa petugas, seperti tempat drop-off.
• $250 sampai $500: Sumbangan non-uang tunai sebesar $250 sampai $500 memerlukan pengakuan tertulis yang bersamaan dari sumbangan Anda. (Gulir ke atas untuk melihat definisi lengkapnya jika Anda melewatkannya.) Saat mengklaim pengurangan, sertakan nama organisasi yang memenuhi syarat, alamat, tanggal, lokasi sumbangan, dan deskripsi properti yang disumbangkan.
• $500 sampai $5.000: Sumbangan non-uang tunai di atas $500 juga memerlukan pengakuan tertulis dan catatan tentang bagaimana dan kapan barang diperoleh serta basis yang disesuaikan.
• Di atas $5.000: Jika nilai sumbangan melebihi $5.000, IRS memerlukan penilaian dari penilai yang memenuhi syarat serta pengakuan tertulis dari sumbangan Anda.

Semua sumbangan amal diperlakukan secara terpisah oleh Internal Revenue Service (IRS). Tidak masalah apakah sumbangan mencapai batas $250—bahkan jika kontribusi tersebut menguntungkan satu organisasi amal.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Organisasi mana yang dianggap organisasi amal yang memenuhi syarat?

Anda tidak bisa hanya mengurangi pengeluaran apa pun; IRS memiliki pedoman tentang kelompok mana yang memenuhi syarat untuk sumbangan yang dapat dikurangkan pajaknya. Anda hanya dapat mengurangi kontribusi yang diberikan kepada organisasi yang memenuhi syarat. Untuk menjadi organisasi yang memenuhi syarat, sebagian besar organisasi harus mengajukan permohonan ke IRS untuk status ini.

Contoh organisasi yang dapat menerima sumbangan yang dapat dikurangkan pajaknya meliputi:

• Gereja, masjid, sinagog, kuil, dan organisasi keagamaan lainnya
• Kelompok amal
• Organisasi 501©(3)
• Sekolah nirlaba
• Rumah sakit nirlaba
• Departemen pemadam kebakaran sukarela
• Veteran dan kelompok budaya tertentu
• Taman umum dan fasilitas rekreasi

Jika Anda tidak yakin tentang status amal suatu organisasi, hubungi langsung mereka atau gunakan Alat Pencarian Organisasi Bebas Pajak IRS.

Apakah ada formulir pajak untuk item-item amal?

Sumbangan amal dilaporkan di Jadwal A. Sumbangan uang tunai dilaporkan di baris 11 dan sumbangan non-uang tunai dilaporkan di baris 12 Jadwal A.

Wajib pajak yang menyumbangkan lebih dari $500 dalam properti non-uang tunai ke organisasi amal mungkin bertanya-tanya apakah ada formulir pajak khusus yang harus digunakan saat menyiapkan pengembalian pajak mereka. Jika pengurangan Anda untuk semua sumbangan non-uang tunai lebih dari $500, baca terus untuk mengetahui formulir apa yang harus digunakan dan cara mengisinya.

Cara mengklaim pengurangan kontribusi amal menggunakan Formulir 8283

Anda akan menggunakan Formulir Pajak IRS 8283 untuk melaporkan informasi tentang sumbangan yang dapat dikurangkan pajaknya dari barang non-uang tunai ketika jumlah yang disumbangkan melebihi $500.

Untuk mengklaim sumbangan yang dapat dikurangkan pajaknya, itemisasi pengurangan Anda daripada menggunakan pengurangan standar. (Namun, jika pengurangan standar Anda lebih besar daripada pengurangan itemisasi, Anda harus melewatkan itemisasi dan mengambil pengurangan standar. Dalam hal ini, Anda tidak perlu mengisi formulir 8283.)

Saat mengisi Formulir 8283, Anda perlu memberikan informasi tentang properti yang disumbangkan, termasuk deskripsi, nilai pasar wajar, dan bagaimana Anda memperolehnya. Selain itu, organisasi amal yang menerima sumbangan harus memberikan pengakuan atas sumbangan tersebut di Bagian IV formulir.

Pelajari lebih lanjut tentang pengambilan pengurangan itemisasi vs. pengurangan standar._

Dapatkan bantuan dalam mengisi Formulir 8283 dan mengklaim sumbangan amal

Perlu panduan lebih lanjut tentang pelaporan pajak untuk pemberian amal atau pengisian Formulir 8283 tahun ini, atau masih bertanya-tanya, “Bisakah saya mengklaim sumbangan amal tanpa tanda terima?” Baik Anda membuat janji dengan salah satu profesional pajak kami yang berpengetahuan atau memilih salah satu produk pengajuan pajak online kami, Anda dapat mengandalkan H&R Block.

Andai Anda adalah usaha kecil yang ingin mengklaim sumbangan amal, kunjungi Block Advisors._