Satu RUU Besar yang Indah: Tidak Ada Pajak atas Upah Lembur Dijelaskan (2025-2028)

H&R Block

31 Juli 2025 4 menit membaca

Dalam artikel ini:

HRB

-1,43%

Jam kerja lembur tambahan dalam seminggu bisa berarti penghasilan tambahan bagi sebagian orang. Sekarang, ini juga bisa berarti manfaat pajak baru yang dapat Anda klaim saat pengajuan pajak. Mulai 1 Januari 2025, Undang-Undang RUU Besar yang Indah (OBBBA) memperkenalkan pembebasan pajak penghasilan federal atas sejumlah tertentu dari upah lembur yang memenuhi syarat.

Berita besar adalah Anda dapat mengurangi hingga $12.500 dari upah lembur jika untuk sebagian besar pengaju (dan hingga $25.000 jika Anda Menikah Mengajukan Bersama). Meskipun rincian masih berkembang, undang-undang baru ini akan mempengaruhi jutaan orang dan bisnis yang mengajukan pengembalian pajak AS.

Di H&R Block, kami di sini untuk membantu Anda memahami apa arti perubahan ini bagi Anda—dan memastikan Anda mendapatkan pengembalian maksimal.

Baca terus saat kami menguraikan rincian tentang lembur dari rencana pajak Trump 2025.

Kapan Tidak Ada Pajak atas Lembur dimulai?

Tidak Ada Pajak atas Lembur dimulai dengan lembur yang diperoleh pada atau setelah 1 Januari 2025. Pengusaha harus dapat melacak dan melaporkan lembur secara terpisah pada W-2 Anda mulai dari saat itu. Tanggal berakhir saat ini untuk ketentuan ini adalah 31 Desember 2028, tetapi Kongres dapat memilih untuk memperpanjangnya di masa depan.

Rincian RUU Tidak Ada Pajak atas Lembur

OBBBA mencakup ketentuan yang membebaskan upah lembur yang memenuhi syarat dari pajak penghasilan federal. Di sini kami uraikan rincian utama RUU Tidak Ada Pajak atas Lembur, sehingga Anda dapat memahami bagaimana dan jika Anda memenuhi syarat.

Berapa banyak penghasilan yang bebas pajak?

Penghasilan yang memenuhi syarat untuk pengurangan dibatasi hingga $12.500 (Single) / $25.000 (Menikah Mengajukan Bersama).

Kapan berlaku?

Tidak ada pajak atas lembur berlaku untuk upah lembur yang diperoleh mulai 1 Januari 2025, dan berlanjut hingga 31 Desember 2028, kecuali diperpanjang. Untuk mendapatkan manfaatnya, pengusaha Anda harus dapat melaporkan penghasilan lembur secara terpisah pada W-2 Anda.

Siapa yang memenuhi syarat untuk aturan pajak lembur yang baru?

Tidak semua orang akan memenuhi syarat untuk potongan pajak ini, jadi penting untuk memahami rincianya.

**Jenis pekerjaan:** Anda harus menjadi karyawan W-2. Kontraktor independen dan pekerja gig tidak memenuhi syarat.

**Ambang penghasilan:** Mereka dengan Penghasilan Kena Pajak yang Disesuaikan (MAGI) yang lebih tinggi mungkin hanya dapat mengklaim pengurangan parsial karena manfaat mulai berkurang mulai dari $150.000 (Single) / $300.000 (Menikah Mengajukan Bersama).

**Status pengajuan:** Pengurangan ini tidak tersedia untuk orang yang menggunakan status Menikah Mengajukan Terpisah. Selain itu, wajib pajak yang menerima lembur harus memiliki nomor Jaminan Sosial yang berlaku untuk bekerja.

**Peraturan tenaga kerja:** Lembur Anda harus memenuhi standar tenaga kerja federal—biasanya satu setengah kali dari jam kerja untuk jam yang melebihi 40 jam per minggu.

 






Cerita Berlanjut  

Bagaimana RUU Besar yang Indah akan mempengaruhi Anda?

Periksa rincian perubahan utama dari RUU Besar yang Indah (OBBBA).

Tinjau perubahan reformasi pajak OBBBA

Apakah upah lembur dikenai pajak?

Ya, umumnya, upah lembur dikenai pajak. Faktanya, pajak atas upah lembur adalah bagian dari total kewajiban pajak Anda atas upah, sehingga dikenai pajak penghasilan federal, Jaminan Sosial, dan Medicare—sama seperti gaji reguler Anda.

Dengan perubahan undang-undang pajak lembur yang baru, Anda sekarang dapat mendapatkan pengurangan untuk sejumlah tertentu dari upah lembur Anda.

Apakah tidak ada pajak sama sekali atas lembur?

Tidak, tidak semua lembur bebas pajak. Potongan pajak ini hanya berlaku untuk upah lembur yang memenuhi syarat di bawah batas penghasilan tertentu. Dengan kata lain, jumlah di atas batas yang disebutkan di atas akan tetap dikenai pajak.

Selain itu, pembebasan ini hanya berlaku untuk pajak penghasilan federal. Itu berarti Anda tetap akan membayar pajak Jaminan Sosial dan Medicare atas penghasilan lembur.

Bagaimana cara kerja Tidak Ada Pajak atas Lembur?

Anda akan melaporkan penghasilan Anda seperti biasa di Formulir 1040. IRS akan memberikan panduan tentang cara mengecualikan lembur yang memenuhi syarat dari penghasilan kena pajak Anda. Kami mengharapkan rincian lebih lanjut dalam beberapa minggu mendatang.

Dokumen apa yang diperlukan untuk melaporkan lembur dalam pajak saya?

W-2 Anda adalah dokumen utama untuk mengajukan pajak. Namun, jika pengusaha Anda menyediakan rincian slip gaji atau ringkasan akhir tahun yang menunjukkan lembur secara terpisah, simpan untuk catatan Anda. Anda juga bisa menerima Formulir 1099, atau pernyataan lain yang ditentukan untuk melaporkan upah lembur Anda.

Perhatikan: Juga merupakan ide yang baik untuk menyimpan catatan lembur Anda sendiri. Dan jika Anda menemukan ketidaktepatan pada slip gaji Anda, segera beri tahu pengusaha Anda.

Berapa tarif pajak lembur?

Tidak ada tarif pajak lembur khusus. Upah lembur Anda dianggap sebagai penghasilan biasa dan dihitung dalam total penghasilan Anda (yaitu, penghasilan sebelum penyesuaian seperti kontribusi IRA atau bunga pinjaman pelajar).

Dengan kata lain, tarif tarif pajak normal Anda akan berlaku untuk lembur yang termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda.

Percayakan H&R Block untuk membantu mengklaim pengurangan lembur Anda

Meskipun perubahan pajak bisa membuat stres, Anda tidak perlu menghadapinya sendiri. Percayakan keahlian H&R Block untuk membantu memahami pajak Anda. Buat janji untuk mengajukan pajak dengan profesional pajak atau melalui H&R Block Online.

Syarat dan Kebijakan Privasi

Dasbor Privasi

Info Lebih Lanjut