Apa itu Penghasilan Kotor Disesuaikan (AGI)?

H&R Block

7 Februari 2025 9 menit membaca

Penghasilan Kotor Disesuaikan adalah sederhana dari total penghasilan bruto Anda dikurangi potongan tertentu. Selain itu, Penghasilan Kotor Disesuaikan Anda adalah titik awal untuk menentukan penghasilan kena pajak, menghitung pajak Anda, dan menentukan kelayakan Anda untuk kredit dan potongan pajak tertentu yang dapat Anda gunakan untuk membantu menurunkan total tagihan pajak Anda atau meningkatkan pengembalian pajak Anda.

Baca terus saat kami menjelaskan lebih banyak informasi tentang Penghasilan Kotor Disesuaikan (AGI), cara menghitung AGI, dan bagaimana Anda, sebagai wajib pajak, mungkin dapat mengurangi AGI Anda tergantung pada situasi pajak unik Anda.

Apa itu AGI?

“Apa itu AGI?” dan “Apa itu AGI di pajak?” AGI adalah singkatan dari Penghasilan Kotor Disesuaikan. Ini adalah istilah umum yang digunakan untuk tujuan pajak, jadi penting untuk memahami arti dan relevansi AGI.

Singkatnya, ini adalah total penghasilan bruto Anda dikurangi potongan pajak tertentu. Beberapa contoh potongan yang memenuhi syarat dan mengurangi penghasilan kotor disesuaikan meliputi kontribusi IRA tradisional yang dapat dikurangkan, kontribusi rekening tabungan kesehatan, dan biaya pendidik.

Tapi apa arti Penghasilan Kotor Disesuaikan bagi Anda dalam kehidupan nyata? Berikut beberapa tempat di mana ini berperan!

1. Itu adalah titik awal untuk mengurangi potongan standar atau potongan itemized untuk mendapatkan penghasilan kena pajak Anda, lalu menghitung kewajiban pajak dan tarif pajak federal Anda.

2. Membantu Anda memahami apakah Anda memenuhi syarat untuk kredit atau potongan pajak tertentu. (Saran pajak penting: Beberapa kredit dan potongan pajak memiliki batasan AGI.)

3. Membantu menentukan kelayakan Anda dalam situasi keuangan lain, seperti mengajukan pinjaman untuk membeli properti, kelayakan menyewa apartemen, atau bahkan mendapatkan pinjaman pelajar untuk membayar pendidikan tinggi.

Definisi penghasilan, perbandingan, dan dokumen terkait

Jujur saja: istilah pajak bisa sedikit membingungkan. Ketika berbicara tentang pajak penghasilan federal, beberapa istilah terdengar serupa, tetapi memiliki definisi dan maksud yang berbeda.

Untuk memperjelas berbagai cara berbicara tentang penghasilan, mari kita bahas daftar berbagai jenis:

**Penghasilan kena pajak**: Penghasilan kena pajak dihitung dengan mengurangi potongan standar atau itemized—mana yang lebih besar—dari AGI Anda. Perhatikan nuansa antara AGI vs. penghasilan kena pajak: Kedua istilah pajak ini sering terkait tetapi mewakili hal berbeda. Singkatnya, penghasilan kena pajak adalah yang akan Anda gunakan untuk menentukan kelompok pajak Anda.

**Penghasilan bruto**: Penghasilan bruto mencakup semua penghasilan yang diterima dari semua sumber, termasuk hadiah uang, properti, dan nilai layanan yang diterima. Gaji, tips, bunga, dividen, sewa, dan penghasilan pensiun juga merupakan contoh sumber yang berkontribusi pada total penghasilan bruto Anda (tidak termasuk penghasilan bebas pajak).

**Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi (MAGI)**: Ini adalah AGI Anda ditambah beberapa item yang ditambahkan kembali atau dikurangi. Penghasilan Kotor Disesuaikan yang Dimodifikasi menentukan kelayakan Anda untuk potongan, kredit, dan rencana pensiun tertentu. Perhatikan: tidak ada definisi tetap untuk MAGI, karena modifikasi bervariasi tergantung pada manfaat pajak tertentu.

Lanjutan cerita

Apa itu Penghasilan Kotor Disesuaikan di W-2?

Jadi, di mana letak Penghasilan Kotor Disesuaikan di formulir W-2? Jawabannya—tidak ada di sana. AGI adalah sesuatu yang Anda hitung dari beberapa sumber, tetapi tidak ditampilkan di W-2. Namun, Anda akan membutuhkan formulir pajak W-2 Anda untuk memulai perhitungan. Lihat bagian “Cara menghitung AGI” di bawah.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Cara menemukan penghasilan tahunan

Terkadang, saat orang mempertimbangkan penghasilan tahunan atau total penghasilan tahunan, mereka mungkin memikirkan gaji mereka sebelum atau setelah pajak dipotong dari slip gaji mereka. Anda dapat menemukan penghasilan tahunan Anda di Formulir W2 dari pemberi kerja Anda. (Lihat bagian berikut jika Anda mencari AGI dari tahun pajak terakhir.) Jika Anda bertanya-tanya bagaimana mendapatkan AGI dari slip gaji Anda, sayangnya, Anda tidak bisa. Tapi terus baca untuk mengetahui ke mana harus pergi untuk mendapatkan info ini!

Menemukan Penghasilan Kotor Disesuaikan tahun sebelumnya di formulir 1040

Bisakah Anda menemukan AGI di pengembalian pajak yang diajukan tahun-tahun sebelumnya? Ya, AGI tahun sebelumnya dapat digunakan untuk memverifikasi pengembalian elektronik Anda dengan Internal Revenue Service (IRS). Berikut tempat untuk menemukan AGI: Anda memerlukan salinan pengembalian pajak tahun lalu untuk menemukan Penghasilan Kotor Disesuaikan Anda di Formulir IRS 1040 dari tahun pajak sebelumnya. Anda dapat menemukan jumlah yang tertera di baris berikut tergantung pada formulir yang Anda gunakan. Jika Anda mengajukan Formulir 1040, 1040-SR, atau 1040-NR, AGI Anda akan tertera di Baris 11.

Cara menemukan AGI tahun lalu—lebih detail

Jika Anda tidak dapat menemukan AGI tahun sebelumnya, Anda memiliki beberapa opsi. Anda perlu meminta salinan pengembalian tahun sebelumnya dari IRS, yang dapat dilakukan dengan cara berikut:

Lihat atau unduh transkrip pengembalian Anda secara online di https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

Kunjungi https://www.irs.gov/individuals/get-transcript dan minta transkrip salinan keras pengembalian Anda dikirimkan ke Anda. Ini akan memakan waktu 5 sampai 10 hari kerja.

Hubungi IRS di 800-908-9946 dan minta transkrip salinan keras dikirimkan ke Anda. Ini akan memakan waktu 5 sampai 10 hari kerja. (Terkait: nomor telepon IRS, situs web, dan informasi kontak)

Untuk detail pajak tambahan, tinjau artikel kami tentang cara mendapatkan salinan pengembalian pajak lama.

Jika Anda dan pasangan mengajukan bersama tahun lalu, AGI pasangan Anda akan sama dengan Anda. Jika pasangan Anda memiliki AGI yang berbeda, Anda perlu informasi dari dia untuk mendapatkan AGI mereka dari IRS.

Cara menghitung AGI

Jika Anda menggunakan perangkat lunak atau layanan persiapan pajak online untuk mengajukan pengembalian pajak Anda, itu akan menghitung AGI Anda setelah Anda memasukkan angka-angka Anda. Tetapi jika Anda ingin menghitung sendiri, berikut beberapa saran pajak tentang cara menghitung AGI secara mandiri:

Tambahkan total penghasilan dan gaji Anda

Mulailah dengan menghitung penghasilan yang dilaporkan yang dikenai pajak penghasilan selama tahun tersebut. Untuk kebanyakan orang, ini termasuk penghasilan dari pekerjaan yang diambil dari Formulir W-2 atau Formulir 1099 yang berlaku. (Terkait: Apa perbedaan antara Formulir W-2 dan 1099?)

Anda mungkin memiliki jenis penghasilan lain. Berikut beberapa contoh penghasilan lainnya:

Keuntungan modal

Dividen

Bunga

Penghasilan dari kemitraan atau S perusahaan yang diteruskan

Pensiun

Penghasilan sewa

Penghasilan usaha sendiri

Pembayaran Jaminan Sosial yang kena pajak

Tunjangan alimony yang kena pajak

Tunjangan pengangguran

Kurangi potongan “di atas garis”

Kemudian, kurangi penyesuaian yang berlaku terhadap penghasilan yang tercantum di atas dari penghasilan yang Anda laporkan. Penyesuaian umum meliputi:

Biaya pendidik

Potongan rekening tabungan kesehatan (HSA)

Biaya pindah militer

Kontribusi IRA tradisional

Setengah dari pajak usaha sendiri

Potongan asuransi kesehatan usaha sendiri

Kontribusi rekening pensiun usaha sendiri tertentu

Bunga pinjaman pelajar

Jumlah yang dihasilkan adalah AGI Anda. Singkatnya, perhitungannya sebagai berikut:

Penghasilan Bruto – Potongan = Penghasilan Kotor Disesuaikan

Catatan: Potongan itemized dan potongan standar adalah potongan “di bawah garis”.

Ajukan dengan H&R Block untuk mendapatkan pengembalian maksimal Anda

Ajukan secara online

Ajukan dengan profesional pajak

Cara mengurangi AGI

Jika Anda bertanya-tanya bagaimana cara mengurangi AGI, Anda harus mengklaim semua potongan pajak yang memenuhi syarat. Baca terus dan kami akan membahas lebih dalam beberapa potongan “di atas garis” yang paling umum.

1. Kontribusi ke Rekening Tabungan Kesehatan

Jika Anda berpartisipasi dalam Rekening Tabungan Kesehatan yang memenuhi syarat, Anda mungkin memiliki opsi untuk menyumbang hingga $4.150 ke rekening HSA mereka untuk tahun 2024, dan keluarga dapat menyumbang hingga $8.300.

Mereka yang berusia 55 tahun ke atas dapat menyumbang tambahan hingga $1.000 ke HSA mereka. Kontribusi ini dapat dilakukan sampai batas waktu pajak, jadi Anda dapat memutuskan untuk menyumbang untuk tahun berjalan sampai batas waktu pajak tahun berikutnya.

Jika Anda belum mencapai batas kontribusi untuk tahun ini, mungkin bermanfaat untuk menyumbang. Kontribusi ini dapat dikurangkan bahkan jika Anda tidak itemize! Selain itu, dana HSA dapat tetap di rekening dan tidak kedaluwarsa di akhir tahun. Oleh karena itu, menggunakan dana bebas pajak, menaruh uang ke dalam HSA yang memenuhi syarat bisa membantu Anda menutupi biaya medis di masa depan.

Pelajari lebih lanjut tentang potongan pajak HSA.

2. Tabungan pensiun

Kontribusi ke rekening tabungan pensiun individu tradisional (IRA) dapat mengurangi AGI Anda secara dollar-for-dollar. Jika Anda memiliki IRA tradisional, penghasilan Anda dan rencana pensiun di tempat kerja mungkin membatasi jumlah pengurangan AGI Anda. Batas atas potongan ini adalah $6.500 di 2023 dan $7.000 di 2024 ($8.000 atau lebih untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas di 2024). Pelajari lebih lanjut tentang topik pajak terkait penghasilan pensiun.

3. Potongan bunga pinjaman pelajar

Bunga pinjaman pelajar adalah bunga yang dibayar selama tahun tersebut pada pinjaman pelajar yang memenuhi syarat. Potongan bunga pinjaman pelajar adalah penyesuaian lain terhadap AGI Anda. Potongan maksimum yang dapat Anda klaim adalah $2.500 di 2024—tetapi dibatasi oleh penghasilan Anda. Jadi, jika status pengajuan Anda Tunggal, Kepala Keluarga, atau Janda yang memenuhi syarat, dan AGI yang dimodifikasi lebih dari $95.000 di 2024, Anda tidak memenuhi syarat. Jika Anda Menikah Mengajukan Bersama dan penghasilan lebih dari $195.000 di 2024, Anda juga tidak dapat menggunakan potongan ini untuk menurunkan AGI Anda.

4. Biaya pendidik

Guru sering mengeluarkan biaya sendiri setiap tahun ajaran. Untungnya, ada keuntungan pajak jika Anda menghabiskan uang sendiri untuk biaya kelas atau kelas. Faktanya, biaya pendidik dapat mengurangi AGI Anda dengan menawarkan potongan pajak hingga $300 (untuk 2024) untuk pembelian yang memenuhi syarat dari TK sampai 12 seperti buku, perlengkapan pengajaran, teknologi kelas, dan barang tambahan yang digunakan untuk kelas. Potongan ini hingga $600 (untuk 2024) jika seorang pendidik menikah dengan pendidik lain yang memenuhi syarat dan mengajukan secara bersama-sama (hingga $300 per orang gabungan).

Dapatkan bantuan dalam pengajuan pajak dan pengurangan AGI Anda

Dengan memanfaatkan satu—atau lebih—dari strategi pajak ini sebelum akhir tahun, Anda berpotensi membantu mengurangi penghasilan kena pajak dan meningkatkan pengembalian pajak Anda.

Siap mengajukan pajak? H&R Block dapat membantu musim pajak ini. Apakah Anda memilih mengajukan dengan profesional pajak atau secara online, Anda dapat yakin bahwa kami akan mendapatkan pengembalian pajak terbesar yang mungkin.