Panduan Lengkap untuk Memahami Berapa Banyak Tanggungan yang Bisa Anda Klaim

Mengklaim tanggungan dalam pengembalian pajak Anda adalah salah satu cara paling ampuh untuk mengurangi jumlah yang harus Anda bayar ke IRS, namun banyak wajib pajak sama sekali melewatkan peluang ini. Jumlah tanggungan yang dapat Anda daftarkan sebenarnya tidak terbatas—asal setiap orang memenuhi persyaratan khusus yang ditetapkan oleh hukum pajak. Memahami siapa yang memenuhi syarat bisa berarti ribuan dolar penghematan pajak, itulah sebabnya sangat penting untuk mengetahui aturan ini secara mendalam.

Apa Sebenarnya Pengertian Tanggungan dan Mengapa Itu Penting

Pada intinya, mengklaim tanggungan berarti Anda memberikan dukungan keuangan untuk orang lain. Sebelum Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017, wajib pajak menerima pengecualian pribadi langsung untuk setiap tanggungan, senilai $4.050 per orang pada tahun 2017. Meskipun pengecualian pribadi tersebut dihentikan sementara dari tahun 2018 hingga 2025 demi standar pengurangan yang lebih besar, cara Anda mengidentifikasi dan mendaftarkan tanggungan tetap penting—karena tanggungan yang memenuhi syarat membuka kredit dan pengurangan pajak yang berharga yang tidak akan Anda dapatkan dengan cara lain.

Kredit Pajak dan Manfaat Keuangan: Mengapa Setiap Tanggungan Penting

Ganjaran nyata dari mengklaim tanggungan datang melalui berbagai manfaat pajak. Setelah Anda mengidentifikasi tanggungan yang memenuhi syarat, Anda menjadi berhak atas beberapa kredit dan pengurangan:

• Kredit Pajak Anak: Hingga $2.000 per anak yang memenuhi syarat di bawah usia 17 tahun
• Kredit Pajak Anak Tambahan: Hingga $1.400 dalam kredit yang dapat dikembalikan per anak yang memenuhi syarat
• Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh: Kredit yang dapat dikembalikan yang berlaku untuk hingga tiga tanggungan
• Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan: Kredit untuk biaya perawatan anak yang memenuhi syarat di bawah usia 13 tahun
• Kredit untuk Tanggungan Lain: Kredit tidak dapat dikembalikan sebesar $500 untuk tanggungan yang tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak anak
• Status Kepala Keluarga: Pengurangan standar yang lebih tinggi dibandingkan status lajang

Perbedaan yang dibuat oleh kredit ini sangat signifikan. Sebelum Anda mengajukan, Anda perlu mengumpulkan bukti bahwa setiap tanggungan memiliki nomor identifikasi wajib pajak yang valid (Nomor Jaminan Sosial, Nomor Identifikasi Wajib Pajak Individu, atau Nomor Identifikasi Wajib Pajak Adopsi).

Dua Jenis Tanggungan: Anak yang Memenuhi Syarat vs. Kerabat yang Memenuhi Syarat

IRS mengenali dua kategori tanggungan yang berbeda, masing-masing dengan persyaratan tersendiri. Mengklaim seseorang sebagai anak yang memenuhi syarat biasanya membuka lebih banyak kredit daripada status kerabat yang memenuhi syarat, menjadikannya penunjukan yang lebih berharga jika memungkinkan.

Anak yang Memenuhi Syarat: Lima Persyaratan

Untuk menyatakan seseorang sebagai anak yang memenuhi syarat, semua lima kondisi berikut harus dipenuhi:

1. Uji Usia: Anak harus lebih muda dari Anda dan berusia di bawah 19 tahun. Jika mereka berusia antara 19 dan 24 tahun, mereka harus terdaftar penuh waktu di sekolah selama minimal lima bulan dalam tahun kalender. Mereka yang dianggap “cacat permanen dan total” dapat memenuhi syarat tanpa memandang usia.

2. Uji Tempat Tinggal: Anak harus tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun pajak (dengan pengecualian jika anak lahir atau meninggal selama tahun tersebut).

3. Uji Hubungan: Orang tersebut harus merupakan anak biologis Anda, anak tiri, anak angkat, anak asuh, saudara kandung, saudara tiri, atau keturunan langsung dari salah satu hubungan ini.

4. Uji Dukungan: Anak tidak boleh memberikan lebih dari 50% dukungan keuangan mereka sendiri selama tahun tersebut.

5. Uji Pengembalian Bersama: Umumnya, Anda tidak dapat mengklaim anak yang menikah dan mengajukan pengembalian pajak bersama pasangannya.

Kerabat yang Memenuhi Syarat: Standar yang Berbeda

Mengklaim seseorang sebagai kerabat yang memenuhi syarat mengikuti aturan berbeda dan membuka kemungkinan yang tidak disadari banyak wajib pajak:

1. Bukan Anak yang Memenuhi Syarat: Orang tersebut tidak boleh sudah memenuhi syarat sebagai anak yang memenuhi syarat Anda atau wajib pajak lain.

2. Uji Hubungan: Orang tersebut harus tinggal bersama Anda selama setahun penuh sebagai bagian dari rumah tangga Anda, atau merupakan kerabat darah (termasuk bibi, paman, kakek nenek, orang tua tiri, mertua, dan sepupu dalam beberapa kasus).

3. Uji Penghasilan: Orang tersebut harus memiliki penghasilan kurang dari $4.300 per tahun (per 2021; batas ini disesuaikan dari waktu ke waktu).

4. Uji Dukungan: Anda harus memberikan lebih dari setengah total dukungan keuangan mereka sepanjang tahun.

Memperluas Definisi Tanggungan Anda

Di sinilah banyak orang meninggalkan uang di meja. Sebagian besar wajib pajak secara otomatis menganggap bahwa hanya anak-anak atau kerabat dekat yang bisa menjadi tanggungan. Tetapi kode pajak lebih luas dari yang Anda kira. Dalam kategori kerabat yang memenuhi syarat, Anda berpotensi mengklaim pasangan romantis, sahabat, teman serumah, atau kerabat non-darah—asalkan mereka memenuhi semua empat persyaratan di atas.

Kuncinya adalah mereka tidak perlu secara biologis terkait dengan Anda. Jika seseorang tinggal bersama Anda sepanjang tahun dan Anda menanggung lebih dari setengah biaya mereka, mereka bisa secara sah menjadi tanggungan Anda dan membuka penghematan pajak yang signifikan.

Rencana Tindakan Praktis Anda untuk Maksimalkan Pengurangan Pajak

Mulailah dengan membuat daftar siapa saja yang Anda berikan dukungan substansial. Periksa setiap orang terhadap lima persyaratan untuk status anak yang memenuhi syarat terlebih dahulu, lalu evaluasi empat persyaratan untuk status kerabat yang memenuhi syarat. Jangan melewatkan siapa pun berdasarkan asumsi—beberapa penghematan pajak terbesar berasal dari tanggungan yang tidak terduga.

Setelah Anda mengidentifikasi daftar tersebut, kumpulkan nomor identifikasi wajib pajak yang diperlukan dan verifikasi bahwa setiap orang memenuhi semua tes yang berlaku. IRS menawarkan opsi pengajuan gratis dan sumber daya untuk membantu Anda menavigasi proses ini, jadi manfaatkan alat tersebut untuk memastikan Anda mengklaim semua yang berhak Anda dapatkan.

Intinya: Tidak Ada Batasan untuk Penghematan Pajak Anda

Tidak ada batasan berapa banyak tanggungan yang dapat Anda klaim dalam pengembalian pajak Anda. Asalkan setiap orang memenuhi semua tes yang diperlukan untuk status anak yang memenuhi syarat atau kerabat yang memenuhi syarat, Anda dapat menambahkannya ke pengajuan Anda. Dampak keuangannya nyata: setiap tanggungan yang valid mengurangi penghasilan kena pajak Anda dan memenuhi syarat Anda untuk kredit dan pengurangan berharga yang dapat secara signifikan menurunkan tagihan pajak Anda.

Perbedaan antara mengajukan pengembalian dasar dan pengembalian yang sepenuhnya mencakup semua tanggungan yang memenuhi syarat bisa mencapai ribuan dolar penghematan. Luangkan waktu untuk memahami aturan ini secara menyeluruh, verifikasi bahwa semua orang dalam daftar Anda memenuhi persyaratan, dan posisikan diri Anda untuk menyimpan lebih banyak dari penghasilan keras yang Anda hasilkan.