Panduan Anda tentang Negara Bagian dengan Keuntungan Pajak Terbaik di Amerika: Penjelasan Peringkat 2025

Saat memilih tempat untuk mendirikan bisnis atau pindah lokasi, memahami struktur pajak negara bagian menjadi sangat penting. Indeks Daya Saing Pajak Negara Bagian 2025 dari Tax Foundation—sebuah organisasi riset terkemuka—menyediakan kerangka kerja terbaru untuk mengevaluasi lingkungan pajak di seluruh negeri. Analisis ini memeriksa lebih dari 150 faktor yang mencakup lima kategori pajak: pajak penghasilan individu, pajak perusahaan, pajak penjualan dan cukai, pajak properti dan kekayaan, serta pajak asuransi pengangguran.

10 Negara Bagian dengan Keunggulan Pajak Terbaik

Berdasarkan analisis komprehensif ini, berikut peringkat saat ini:

1. Wyoming – Tidak ada pajak penghasilan individu; peringkat 7 dalam pajak penjualan, 44 dalam pajak properti
2. South Dakota – Tidak ada pajak penghasilan individu maupun pajak penghasilan perusahaan; 31 dalam pajak penjualan, 10 dalam pajak properti
3. Alaska – Tidak ada pajak penghasilan individu maupun pajak penjualan negara bagian; peringkat 5 dalam pajak penjualan, 30 dalam pajak properti
4. Florida – Tidak ada pajak penghasilan individu; 14 dalam pajak penjualan, 21 dalam pajak properti
5. Montana – 10 dalam pajak penghasilan; luar biasa 3 dalam peringkat pajak penjualan, 18 dalam pajak properti
6. New Hampshire – 12 dalam pajak penghasilan; memimpin negara dalam efisiensi pajak penjualan
7. Texas – Tidak ada pajak penghasilan individu; 36 dalam pajak penjualan, 40 dalam pajak properti
8. Tennessee – Tidak ada pajak penghasilan individu; 47 dalam pajak penjualan (skor tertinggi), 33 dalam pajak properti
9. North Dakota – 17 dalam pajak penghasilan; 15 dalam pajak penjualan, luar biasa 4 dalam pajak properti
10. Indiana – 16 dalam pajak penghasilan; 17 dalam pajak penjualan, 5 dalam pajak properti

Pola: Menyeimbangkan Beban Pajak

Pola mencolok muncul saat meninjau peringkat ini. Enam dari sepuluh negara bagian dengan daya saing pajak tertinggi telah menghapus pajak penghasilan individu secara keseluruhan—sebuah karakteristik utama dari negara bagian terbaik. Namun, ini tidak otomatis berarti biaya hidup lebih rendah di semua aspek. Negara bagian tanpa pendapatan dari pajak harus menggantinya melalui metode perpajakan alternatif. Banyak yang menutupi kekurangan ini dengan meningkatkan pajak properti atau pajak penjualan, menciptakan struktur pajak yang berbeda daripada beban yang secara umum lebih rendah.

Negara bagian yang paling berhasil tanpa pajak penghasilan dan tanpa pajak penjualan—seperti Alaska—telah memanfaatkan sumber pendapatan alternatif. Demikian pula, negara bagian yang kaya sumber daya alam dapat menghasilkan pendapatan besar dari pajak ekstraksi sumber daya dan aktivitas ekonomi terkait, sehingga mengurangi ketergantungan mereka pada pajak penghasilan pribadi.

Geografi dan Strategi Pajak

Wyoming, South Dakota, dan Alaska menempati posisi teratas, dan peringkat ini mencerminkan pilihan kebijakan strategis yang dipengaruhi oleh karakteristik mereka. Sebagai wilayah yang sebagian besar pedesaan dan jarang penduduk, negara bagian ini membutuhkan investasi yang lebih sedikit dalam infrastruktur skala besar seperti sistem transportasi umum. Pembuat kebijakan negara bagian mempertahankan lingkungan pajak yang kompetitif dan rendah untuk menarik investasi bisnis, arus modal, dan migrasi penduduk.

Negara bagian yang lebih padat penduduk seperti Florida dan Texas menunjukkan bahwa ekonomi yang lebih besar juga dapat memprioritaskan daya saing pajak. Pembuat undang-undang di wilayah ini telah membuat pilihan yang disengaja untuk mendukung pajak yang lebih rendah, meskipun ini sering kali melibatkan kompromi dalam investasi layanan publik dan manfaat pemerintah.

Apa yang Diukur oleh Peringkat Ini

Metodologi Tax Foundation menilai tarif dan desain pajak penghasilan individu; struktur dan cakupan pajak penjualan; beban pajak properti yang dihitung sebagai persentase dari pendapatan pribadi; serta pajak asuransi pengangguran negara bagian. Peringkat mencerminkan baik tingkat tarif maupun pertimbangan desain struktural—sistem pajak yang netral dan berbasis luas mendapatkan skor lebih tinggi dibandingkan pendekatan yang sempit atau secara ekonomi merusak.

Kesimpulan

Bagi individu dan pemilik bisnis yang mengevaluasi relokasi atau ekspansi, peringkat ini menyoroti bahwa negara bagian tanpa pajak penghasilan dan tanpa pajak penjualan menawarkan keunggulan tersendiri, terutama jika dikombinasikan dengan beban pajak properti yang moderat. Data menunjukkan bahwa daya saing pajak jarang berasal dari satu kebijakan tunggal, melainkan dari kombinasi sengaja dari tarif rendah di berbagai kategori pajak. Negara bagian yang secara konsisten menempati peringkat tertinggi biasanya memiliki satu strategi utama: memprioritaskan struktur pajak yang secara ekonomi netral sambil mempertahankan tarif keseluruhan yang kompetitif.