Mengakses Dana Anuitas Anda: Apa yang Perlu Anda Ketahui tentang Aturan Penarikan dan Implikasi Pajak

Banyak orang tidak menyadari bahwa menarik uang dari anuitas tidak semudah melakukan penarikan tunai biasa di bank. Berbeda dengan rekening cek yang memungkinkan Anda mengakses uang kapan saja, anuitas memiliki aturan, pembatasan, dan biaya potensial yang dapat secara signifikan memengaruhi keputusan keuangan Anda. Memahami bagaimana anuitas menyediakan opsi penarikan—dan syarat-syarat yang melekat padanya—adalah hal penting sebelum Anda menginvestasikan uang Anda.

Mengapa Anuitas Memiliki Pembatasan Penarikan

Anuitas dirancang khusus sebagai alat pendapatan pensiun, bukan sebagai kendaraan tabungan yang mudah diakses. Ketika Anda membeli anuitas dari perusahaan asuransi, Anda pada dasarnya menukar akses langsung ke dana Anda dengan jaminan pendapatan di kemudian hari. Untuk melindungi pengaturan ini, IRS dan perusahaan asuransi memberlakukan pembatasan pada jumlah yang dapat Anda tarik dan kapan.

Pemerintah federal memberlakukan denda pajak sebesar 10% pada penarikan sebelum usia 59½, selain pajak penghasilan reguler. Sementara itu, perusahaan asuransi mengenakan yang disebut “biaya penyerahan”—biaya yang dikenakan saat Anda menarik uang selama periode kontrak awal. Pembatasan ganda ini ada karena anuitas adalah kontrak dengan ketentuan tertentu yang dirancang agar uang Anda tetap bekerja untuk keamanan pensiun jangka panjang.

Memahami Jenis Anuitas Anda Menentukan Opsi Anda

Sebelum Anda dapat mengelola penarikan Anda secara efektif, Anda perlu mengetahui jenis anuitas yang Anda miliki. Setiap jenis berfungsi berbeda dan menawarkan tingkat fleksibilitas penarikan yang bervariasi.

Anuitas segera mulai membayar Anda segera setelah pembelian, biasanya menguntungkan mereka yang sudah pensiun atau mendekatinya. Namun, setelah pembayaran dimulai, Anda tidak dapat menghentikan atau mengubahnya—mereka dikunci seumur hidup. Ini berarti anuitas segera menawarkan nol fleksibilitas jika Anda membutuhkan akses darurat ke pokok Anda.

Anuitas tunda adalah kebalikannya. Uang Anda tumbuh seiring waktu sebelum Anda mulai menerima distribusi. Keuntungan utama? Kontrak ini sebenarnya menyediakan opsi penarikan dan memungkinkan Anda menyesuaikan jumlah dan frekuensi pembayaran. Anda mungkin menerima pembayaran bulanan, kuartalan, atau tahunan, dan dapat menyesuaikannya sesuai kebutuhan yang berubah. Anuitas tunda dapat disusun sebagai produk tetap, variabel, atau indeks tetap.

Dalam kategori tersebut, anuitas tetap menjamin tingkat bunga tertentu (misalnya, 3% per tahun), sehingga Anda selalu tahu pertumbuhan akun Anda. Anuitas variabel mengaitkan pengembalian Anda dengan kinerja pasar saham—berarti potensi keuntungan lebih tinggi tetapi juga risiko kerugian. Anuitas indeks tetap membagi perbedaan, menawarkan tingkat variabel yang terkait indeks pasar ditambah lantai yang dijamin untuk melindungi pokok Anda.

Intinya: hanya anuitas tunda yang benar-benar menyediakan opsi penarikan. Anuitas segera dan kontrak anuitas tidak.

Periode Biaya Penyerahan: Hambatan Utama Pertama Anda

Sebagian besar kontrak anuitas mencakup apa yang disebut periode penyerahan, biasanya berlangsung 6-10 tahun. Selama waktu ini, perusahaan asuransi mengenakan biaya jika Anda menarik lebih dari yang diizinkan.

Begini biasanya cara kerjanya: biaya penyerahan dimulai tinggi di tahun pertama (kadang 7%) dan menurun setiap tahun berdasarkan persentase tertentu sampai dihapus. Tarif spesifik tergantung kontrak Anda. Misalnya, Anda mungkin menghadapi biaya 7% di tahun pertama, menurun 1% setiap tahun, sehingga tidak ada biaya setelah tahun ketujuh.

Pengecualian utama: sebagian besar kontrak mengizinkan “penarikan gratis” hingga 10% dari nilai akun Anda setiap tahun tanpa memicu biaya penyerahan. Di luar jumlah tersebut, Anda akan membayar biaya yang berlaku berdasarkan tahun Anda dalam periode penyerahan.

Beberapa keadaan khusus mungkin membebaskan biaya penyerahan sepenuhnya—seperti penyakit terminal, dikurung di panti jompo, atau disabilitas parah. Periksa kontrak Anda untuk melihat apakah ada pengecualian yang berlaku untuk situasi Anda.

Aturan Usia 59½ dan Denda IRS

Di luar pembatasan perusahaan asuransi, ada ambang batas penting lainnya: usia 59½.

Jika Anda melakukan distribusi dari anuitas sebelum mencapai usia 59½, IRS secara otomatis memberlakukan denda pajak federal sebesar 10% di atas pajak penghasilan reguler Anda. Ini berarti penarikan sebesar (misalnya, $10.000( dapat mengakibatkan )$1.000) langsung masuk ke denda federal, ditambah tarif pajak penghasilan yang berlaku untuk bracket pajak Anda.

Pengecualian dari aturan ini ada untuk kematian, disabilitas, dan pengaturan pembayaran tertentu, tetapi terbatas. Jika Anda memperkirakan membutuhkan akses ke dana besar sebelum usia 59½, anuitas mungkin bukan kendaraan yang tepat untuk uang Anda.

Perlakuan Pajak atas Distribusi Anuitas

Bagaimana penarikan Anda dikenai pajak tergantung pada apakah anuitas Anda “kualifikasi” (dihold dalam rekening pensiun seperti IRA atau 401)k() atau “non-kualifikasi” (dibeli dengan uang setelah pajak).

Dengan anuitas kualifikasi, penarikan dikenai pajak sebagai penghasilan biasa sesuai tarif pajak Anda saat ini. Anuitas non-kualifikasi menggunakan sesuatu yang disebut “Aturan Umum,” di mana Anda menghitung bagian yang kena pajak versus yang tidak kena pajak berdasarkan dasar biaya Anda. Kompleksitas di sini cukup besar sehingga disarankan berbicara dengan profesional pajak sebelum melakukan distribusi.

Selain itu, jika anuitas Anda berada di IRA atau 401(k), Anda mungkin menghadapi Distribusi Minimum Wajib (RMDs) yang dimulai pada usia 72. Gagal mengambil RMD akan memicu denda 25% atas kekurangan tersebut (atau 10% untuk kasus tertentu). IRA Roth dan anuitas non-kualifikasi tidak memiliki persyaratan RMD.

Mengatur Penarikan Sistematis: Solusi Tengah

Jika Anda membutuhkan fleksibilitas tanpa harus menyerahkan seluruh anuitas Anda, pertimbangkan jadwal penarikan sistematis. Strategi ini memungkinkan Anda mengambil pembayaran rutin sejumlah tertentu dan frekuensi tertentu tanpa harus melakukan anuitas.

Tukarannya? Anda kehilangan jaminan pendapatan seumur hidup yang diberikan oleh anuitas. Anda mendapatkan kendali atas keuangan Anda tetapi mengorbankan sebagian keamanan finansial yang ditawarkan anuitas. Ini adalah opsi yang masuk akal bagi mereka yang ingin mengakses dana sambil tetap menjaga kontrak tetap utuh.

Strategi Meminimalkan Denda dan Biaya

Cara paling sederhana untuk menghindari denda mahal? Tunggu saja.

Jika Anda bisa menunda penarikan sampai periode penyerahan berakhir (biasanya 7-10 tahun) dan sampai Anda mencapai usia 59½, Anda menghilangkan biaya penyerahan dari perusahaan asuransi dan denda penarikan awal dari IRS. Pendekatan ini memungkinkan uang Anda terus tumbuh secara tertunda pajak sambil melindungi rencana pensiun jangka panjang Anda.

Jika menunggu bukan pilihan, penarikan dalam batas penarikan gratis kontrak Anda (biasanya 10% per tahun) meminimalkan biaya langsung. Perlu diingat, Anda tetap akan menghadapi denda IRS 10% jika di bawah usia 59½, kecuali ada pengecualian.

Alternatif: Menjual Anuitas Anda Sebagai Ganti

Jika Anda benar-benar membutuhkan dana tunai sekaligus tetapi ingin menghindari biaya penyerahan, pertimbangkan menjual anuitas Anda ke pembeli pasar sekunder. Perusahaan-perusahaan ini membeli hak Anda atas pembayaran di masa depan sebagai ganti pembayaran tunai langsung.

Keuntungannya: tidak ada biaya penyerahan. Kerugiannya: Anda akan menerima kurang dari nilai kontrak penuh karena pembeli menerapkan diskon untuk memperhitungkan waktu dan risiko. Diskon tepatnya tergantung pada ketentuan anuitas Anda, tingkat suku bunga saat ini, dan underwriting pembeli.

Pertanyaan Umum tentang Akses Anuitas

Bisakah Anda menarik seluruh saldo anuitas sekaligus?
Secara teknis ya, tetapi penarikan selama periode penyerahan memicu biaya, dan Anda akan menghadapi denda IRS jika di bawah 59½. Anda bisa mengakses semua uang Anda, tetapi biayanya bisa besar.

Bagaimana cara kerja penarikan gratis 10%?
Sebagian besar kontrak mengizinkan Anda menarik hingga 10% dari nilai akun setiap tahun tanpa biaya penyerahan. Di luar jumlah itu, biaya berlaku. Periksa kontrak spesifik Anda untuk memastikan ketentuan ini berlaku.

Apa yang harus dilakukan jika membutuhkan uang sebelum usia 59½?
Anda memiliki opsi: menarik dalam batas penarikan gratis 10% membayar pajak penghasilan tetapi mungkin menghindari biaya penyerahan, membayar biaya penyerahan dan denda IRS 10%, atau menjual anuitas Anda ke pihak ketiga untuk dana tunai sekaligus.

Apakah ada pengecualian untuk denda penarikan awal?
Ya, meskipun terbatas. Kematian, disabilitas, dan opsi pembayaran terstruktur tertentu mungkin memenuhi syarat. Penyakit terminal dan dikurung di panti jompo kadang-kadang memicu pembebasan biaya penyerahan. Konsultasikan kontrak Anda dan penasihat pajak.

Bagaimana dengan anuitas non-kualifikasi?
Ini dibeli dengan uang setelah pajak dan memiliki perlakuan pajak yang berbeda. Anda tidak akan berutang pajak penghasilan atas bagian yang mewakili investasi awal Anda, hanya atas keuntungan. Aturan RMD juga tidak berlaku.

Kesimpulan

Memahami opsi penarikan anuitas Anda memerlukan perhatian cermat terhadap tiga hal: ketentuan kontrak Anda terutama periode penyerahan, usia Anda relatif terhadap 59½, dan situasi pajak Anda. Kebanyakan situasi penalti dan biaya dapat dihindari dengan perencanaan. Jika Anda mempertimbangkan penarikan awal, lakukan riset secara menyeluruh dan pertimbangkan berkonsultasi dengan penasihat keuangan atau profesional pajak untuk memahami biaya sebenarnya sebelum melanjutkan.