Bisakah Anda Mengklaim Biaya Asosiasi Pemilik Rumah di Pajak Anda? Apa Kata Aturan 2025

Jawaban Singkat: Tergantung Pada Penggunaan Properti Anda

Apakah Anda dapat mengklaim biaya asosiasi pemilik rumah (HOA) pada pajak tidaklah sesederhana ya atau tidak. Untuk sebagian besar pemilik tempat tinggal utama yang tinggal di rumah mereka secara penuh waktu, IRS memperlakukan biaya HOA sebagai pengeluaran pribadi—yang berarti tidak dapat dikurangkan. Namun, jika properti Anda menghasilkan pendapatan atau Anda menjalankan bisnis dari rumah, situasinya berubah secara drastis. Anda mungkin dapat mengklaim sebagian atau bahkan seluruh biaya tersebut sebagai pengeluaran yang dapat dikurangkan dari pajak.

Memahami Biaya HOA dan Tujuannya

Sebelum menyelami apakah Anda dapat mengklaim biaya asosiasi pemilik rumah pada pajak, ada baiknya memahami apa yang sebenarnya dicakup oleh biaya ini. Organisasi HOA (asosiasi pemilik rumah) mengelola komunitas terencana dan mengumpulkan biaya rutin dari penghuni untuk layanan penting:

• Pekerjaan pemeliharaan dan perbaikan di area umum
• Pemeliharaan taman dan halaman
• Perlindungan asuransi komunitas
• Layanan keamanan dan keselamatan
• Fasilitas dan program komunitas

Biaya ini biasanya datang setiap bulan atau tahunan, dan merupakan biaya standar untuk tinggal di komunitas. Tetapi itu tidak secara otomatis membuatnya dapat dikurangkan dari pajak.

Dua Situasi Utama Di Mana Anda DAPAT Mengklaim Biaya HOA

###Situasi Properti Sewa(

Situasi paling umum di mana pemilik properti dapat mengklaim biaya asosiasi pemilik rumah melibatkan properti sewaan. Berapa banyak yang dapat Anda kurangkan tergantung pada bagaimana Anda menggunakan properti tersebut:

Properti Sewa Sepanjang Tahun

Jika Anda memiliki properti yang digunakan secara eksklusif untuk pendapatan sewa, Anda biasanya mengurangi seluruh jumlah biaya HOA. Karena biaya ini memelihara properti yang menghasilkan pendapatan sewa Anda, biaya ini memenuhi syarat sebagai biaya operasional yang sah. Anda akan melaporkannya di Schedule E )Pendapatan dan Kerugian Tambahan( saat mengajukan pajak federal Anda.

Sewa Parsial Tahun

Banyak pemilik hanya menyewakan properti mereka sebagian tahun. Dalam hal ini, apakah Anda masih bisa mengklaim biaya HOA? Ya—tapi hanya secara proporsional. IRS mengizinkan pengurangan berdasarkan jumlah hari disewa dibandingkan hari penggunaan pribadi.

Ambang utama: Anda dianggap menggunakan properti secara pribadi jika Anda menempatinya lebih dari 14 hari selama tahun pajak ATAU lebih dari 10% dari hari Anda benar-benar menyewakannya dengan tarif pasar yang wajar.

Contoh: Anda memiliki kondominium dengan biaya HOA tahunan sebesar )$1.200###. Anda menyewakannya selama tepat enam bulan dan tinggal di sana enam bulan lainnya. Anda dapat mengklaim 50% dari biaya $240 $600( di Schedule E.

)Pengurangan Kantor Rumah(

Individu yang bekerja sendiri dan pemilik bisnis dapat mengklaim biaya HOA—setidaknya sebagian. Persyaratan utama: Kantor rumah Anda harus secara teratur dan eksklusif didedikasikan untuk kegiatan bisnis, dan ruang tersebut harus berfungsi sebagai lokasi kerja utama Anda.

Apa yang Diperlukan IRS

Ruang tersebut harus tempat Anda melakukan tugas administratif bisnis. Jika Anda menyimpan inventaris bisnis di rumah, luas ruang tersebut juga mungkin memenuhi syarat, meskipun aturan IRS tertentu berlaku. Karyawan W-2 yang bekerja dari jarak jauh biasanya tidak memenuhi syarat untuk pengurangan ini.

Menghitung Jumlah yang Dapat Dikurangkan

Persentase rumah Anda yang digunakan untuk bisnis menentukan berapa banyak biaya HOA yang dapat Anda klaim. Jika kantor rumah Anda menempati 20% dari total ruang rumah Anda, Anda dapat mengurangi 20% dari biaya HOA Anda.

Contoh: Biaya HOA tahunan Anda total )$1.200(. Ruang kantor khusus Anda mewakili 20% dari rumah Anda. Perhitungannya: $1.200 × 20% = )dapat dikurangkan(. Anda akan melaporkannya di Formulir 8829 )Pengeluaran untuk Penggunaan Bisnis di Rumah( bersama pengembalian pajak Anda.

Situasi di Mana Biaya HOA Tidak Dapat Dikurangkan

Situasi di mana Anda tidak dapat mengklaim biaya HOA pada pajak meliputi:

• Tempat tinggal utama tanpa pendapatan sewa: Sekadar tinggal di rumah secara penuh waktu, bahkan jika mahal, tidak menciptakan pengurangan
• Properti liburan yang hanya digunakan secara pribadi: Rumah akhir pekan atau musiman yang digunakan semata-mata untuk kesenangan Anda tidak memenuhi syarat
• Penilaian khusus untuk peningkatan: Biaya satu kali untuk peningkatan komunitas besar atau perbaikan modal biasanya tidak dapat dikurangkan )meskipun penilaian terkait pemeliharaan mungkin bisa jika terkait dengan aktivitas sewa(

Referensi Cepat: Jenis Properti dan Status Dapat Dikurangkan

Cara Melaporkan Biaya HOA yang Dapat Dikurangkan dengan Benar

Setelah Anda menentukan apakah Anda dapat mengklaim biaya HOA pada pajak, berikut cara melaporkannya:

Untuk Properti Sewa: Lengkapi Schedule E Formulir 1040 dan cantumkan biaya HOA sebagai biaya operasional. Sertakan alamat properti dan rincian pendapatan sewa yang relevan.

Untuk Pengurangan Kantor Rumah: Gunakan Formulir 8829 untuk menghitung pengurangan berbasis persentase, lalu transfer jumlahnya ke Schedule C jika Anda bekerja sendiri.

Persyaratan Dokumentasi: Simpan semua faktur HOA, tanda terima pembayaran, dan catatan yang membuktikan pendapatan sewa atau penggunaan bisnis Anda. IRS dapat meminta ini selama audit.

Konsultasikan dengan Publikasi IRS: Tinjau Publikasi 527 Properti Sewa Residensial dan Publikasi 587 Penggunaan Bisnis dari Rumah Anda untuk panduan lengkap tentang situasi spesifik Anda.

Pendekatan Strategis untuk Memaksimalkan Potensi Pengurangan

Pertimbangkan Sewa Parsial Tahun: Bahkan menyewakan properti kedua selama beberapa bulan dapat menciptakan peluang pajak. Pengurangan disesuaikan dengan persentase waktu disewa.

Optimalkan Ruang Kantor Rumah Anda: Jika Anda bekerja sendiri, memastikan ruang kerja memenuhi persyaratan eksklusivitas IRS mengubah bagian biaya HOA tersebut menjadi pengeluaran bisnis yang sah.

Pertahankan Catatan yang Terorganisir: Simpan tanda terima, faktur, perjanjian sewa, dan log yang menunjukkan penggunaan bisnis. Dokumentasi ini melindungi Anda jika diaudit dan memperjelas perhitungan pengurangan Anda.

Bekerja dengan Profesional Pajak: Kode pajak berubah, dan keadaan individu berbeda. Konsultan pajak yang berkualitas dapat mengidentifikasi pengurangan yang mungkin Anda lewatkan dan memastikan kepatuhan terhadap aturan IRS saat ini.

Pertanyaan Umum tentang Mengklaim Biaya HOA

Q: Saya bekerja dari rumah sebagai karyawan W-2. Bisakah saya mengurangi biaya HOA?
A: Umumnya tidak. Pengurangan kantor rumah berlaku terutama untuk wiraswasta dan pemilik bisnis, bukan pekerja jarak jauh W-2.

Q: Bagaimana jika saya menyewa rumah saya hanya tiga bulan dalam setahun?
A: Anda dapat mengurangi biaya HOA untuk bulan-bulan tersebut. Hitung persentasenya: 3 bulan ÷ 12 bulan = 25% dari biaya tahunan.

Q: Apakah penilaian khusus dihitung sebagai pengurang?
A: Tergantung. Penilaian untuk pemeliharaan atau perbaikan yang terkait dengan aktivitas sewa mungkin dapat dikurangkan. Penilaian untuk peningkatan modal biasanya tidak. Periksa dengan profesional pajak.

Q: Apakah biaya HOA reguler mempengaruhi pajak capital gains saat saya menjual?
A: Tidak. Biaya HOA rutin tidak mengubah dasar biaya Anda. Namun, penilaian khusus yang digunakan untuk peningkatan properti mungkin meningkatkan dasar biaya Anda, sehingga mengurangi pajak capital gains yang harus dibayar.

Q: Bisakah saya mengklaim biaya HOA di pajak negara bagian saya?
A: Banyak negara bagian mengikuti aturan pajak federal. Periksa dengan otoritas pajak negara bagian atau profesional pajak setempat tentang regulasi khusus negara bagian.

Intinya: Ketahui Kapan Anda Dapat Mengklaim Biaya Ini

Bagi sebagian besar pemilik rumah, biaya HOA tetap sebagai pengeluaran pribadi tanpa manfaat pajak. Namun, gambarnya berubah jika properti Anda menghasilkan pendapatan sewa atau mendukung bisnis berbasis rumah. Dengan memahami aturan ini—dan menyimpan catatan yang rapi—Anda mungkin menemukan bahwa Anda dapat mengklaim biaya asosiasi pemilik rumah secara legal pada pajak.

Pemilik properti sewaan dan individu yang bekerja sendiri harus meninjau apakah mereka melewatkan pengurangan. Bekerja sama dengan profesional pajak memastikan Anda mendapatkan semua manfaat yang memenuhi syarat sambil tetap mematuhi aturan IRS dan hukum pajak yang berlaku.