Sistem Pajak Penghasilan Negara Bagian Michigan: Gambaran Lengkap

2025-12-26 06:08:45

Michigan memberlakukan pajak penghasilan atas penduduk dan nonpenduduk yang memperoleh penghasilan dari sumber negara bagian. Negara bagian michigan mempertahankan struktur pajak penghasilan flat yang sederhana sebesar 4,25%, bersama dengan pajak penjualan seragam di seluruh negara bagian sebesar 6%, sehingga relatif mudah bagi wajib pajak untuk memahami kewajiban mereka.

Persyaratan Pengajuan Pajak dan Status Kependudukan

Wajib pajak diharuskan mengajukan pengembalian Michigan jika mereka menerima penghasilan dari sumber negara bagian, terlepas dari status kependudukan. Ini termasuk penduduk penuh waktu, penduduk paruh waktu, dan pekerja luar negara bagian yang memperoleh penghasilan bersumber Michigan.

Siapa yang memenuhi syarat sebagai penduduk:

Individu yang tinggal di Michigan secara penuh waktu
Mereka yang tinggal di negara bagian untuk bagian tahun apa pun

Ketentuan penting memungkinkan penduduk Michigan yang bekerja di Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio, dan Wisconsin untuk membayar pajak penghasilan negara bagian michigan hanya atas penghasilan bersumber Michigan, menghindari pajak ganda di yurisdiksi tetangga tersebut.

Memahami Struktur Tarif Pajak Penghasilan Michigan

Negara bagian michigan menggunakan sistem tarif flat tanpa tingkat bertingkat. Semua wajib pajak membayar tarif 4,25% yang sama atas penghasilan kena pajak, menghilangkan kompleksitas dari banyak negara bagian lain yang memiliki beberapa tingkat pajak.

Perlakuan Keuntungan Modal

Keuntungan modal dikenai pajak secara identik dengan penghasilan biasa pada tarif 4,25%. Namun, warga senior yang lahir sebelum 1946 mendapatkan pertimbangan khusus dan dapat mengecualikan penghasilan bunga, dividen, dan keuntungan modal. Pengurangan maksimum mencapai $12.127 untuk wajib pajak tunggal dan $24.254 untuk wajib pajak bersama pada tahun 2021.

Pengurangan Pajak Penghasilan yang Tersedia untuk Wajib Pajak Michigan

Pengurangan Penghasilan Pensiun berdasarkan Tingkat Usia

Negara bagian michigan menyediakan peluang pengurangan bertingkat berdasarkan tahun lahir:

Tingkat 1 (Lahir sebelum 1946): Wajib pajak yang memenuhi syarat dapat mengecualikan hingga $54.404 dari manfaat pensiun dan manfaat pensiun (tunggal) atau $108.808 (pengajuan bersama).

Tingkat 2 (Lahir 1946-1952): Pengurangan mencapai $20.000 untuk wajib pajak tunggal dan $40.000 untuk pengajuan bersama.

Tingkat 3 (Lahir 1953-1954): Struktur yang sama, yaitu $20.000/$40.000, berlaku.

Program Pengurangan Tabungan Pendidikan

Kontribusi ke kendaraan tabungan pendidikan Michigan memenuhi syarat untuk pengurangan pajak penghasilan negara bagian. Batas agregat adalah $10.000 untuk wajib pajak tunggal dan $20.000 untuk pasangan yang mengajukan bersama di semua tiga jenis program: Program Tabungan Pendidikan Michigan (MESP), Rencana Penasihat MI 529 (MAP), dan Program Mencapai Kehidupan yang Lebih Baik Michigan (MiABLE). Batas program individu sebesar $5.000 (tunggal) dan $10.000 (pengajuan bersama) juga berlaku.

Selain itu, kontribusi ke Michigan Education Trust (MET) kontrak tuition prabayar, termasuk sumbangan ke Program Tuition Amal MET, sepenuhnya dapat dikurangkan.

Kredit Pajak yang Mengurangi Kewajiban Michigan

Kredit Bantuan Pemanasan Rumah

Negara bagian michigan menawarkan Kredit Pemanasan Rumah untuk mengimbangi biaya pemanasan residensial. Penduduk paruh waktu memenuhi syarat, meskipun mahasiswa penuh waktu yang diklaim sebagai tanggungan, mereka yang tinggal di asrama universitas, dan penduduk fasilitas perawatan berlisensi dikecualikan.

Kredit standar memberikan maksimum $1.371 dengan batas penghasilan sebesar $39.157. Metode perhitungan alternatif, berdasarkan biaya pemanasan aktual, menggunakan batas penghasilan sebesar $27.700. Penentuan kelayakan memerlukan pengajuan Formulir MI-1040CR-7 sebelum 30 September.

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC)

Michigan memperluas program Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh federal ke pengembalian negara bagian. Kredit negara bagian sama dengan 6% dari EITC federal yang diklaim. Dengan ambang penghasilan EITC federal berkisar dari $21.430 hingga $57.414, wajib pajak yang memenuhi syarat dapat mengonversi kredit federal menjadi manfaat negara bagian—misalnya, kredit federal sebesar $3.000 diterjemahkan menjadi $180 kredit di negara bagian michigan###.

Pajak Properti dan Kredit Terkait

Penilaian dan Tarif

Tarif pajak properti di Michigan ditentukan secara lokal oleh masing-masing kota, bukan di tingkat negara bagian, menciptakan variasi di seluruh negara bagian michigan.

Kredit Pajak Properti Homestead

Pemilik yang menempati rumah di Michigan setidaknya setengah tahun dapat memenuhi syarat untuk kredit ini jika sumber daya rumah tangga tetap di bawah $60.600 dan nilai properti kena pajak tidak melebihi $136.600. Sumber daya rumah tangga mencakup semua sumber penghasilan, keuntungan modal, dan dana yang diterima.

Program Kredit Sewa

Penyewa dapat mengklaim 23% dari pembayaran sewa tahunan sebagai kredit pajak properti yang setara jika sumber daya rumah tangga tetap di bawah $60.600. Lansia berusia 65+ yang membayar lebih dari 40% dari sumber daya rumah tangga untuk sewa memenuhi syarat untuk perhitungan alternatif dengan kredit maksimum $1.500.

Kerangka Pajak Penjualan

Michigan mengenakan pajak penjualan seragam sebesar 6% di seluruh negara bagian tanpa variasi lokal berdasarkan kota atau kabupaten, menciptakan konsistensi di semua pembelian di negara bagian michigan.

Pertimbangan Warisan dan Harta Waris

Michigan tidak memberlakukan pajak warisan atau harta waris, membedakannya dari beberapa negara bagian tetangga dan menyederhanakan perencanaan harta waris bagi penduduk.

Lihat Asli

Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.