Panduan Lengkap Anda tentang Pajak Michigan: Tarif Utama, Pengurangan, dan Kredit

Michigan memberlakukan pajak penghasilan negara bagian yang seragam untuk penduduk dan non-penduduk yang memperoleh penghasilan di dalam negara bagian. Memahami kewajiban pajak dan potongan yang tersedia dapat secara signifikan memengaruhi beban pajak keseluruhan Anda.

Memahami Struktur Pajak Michigan

Michigan menerapkan sistem pajak flat yang sederhana sebesar 4,25% di semua tingkat penghasilan—baik Anda memperoleh $30.000 maupun $300.000 per tahun, Anda membayar persentase yang sama. Kesederhanaan ini juga berlaku untuk pajak penjualan, dengan tarif tetap sebesar 6% di seluruh negara bagian yang tidak bervariasi berdasarkan munisipalitas.

Kerangka pajak negara bagian ini berlaku untuk siapa saja yang diklasifikasikan sebagai penduduk (mereka yang tinggal di Michigan penuh waktu atau sebagian tahun) atau non-penduduk yang menghasilkan penghasilan dari sumber Michigan. Secara khusus, penduduk Michigan yang bekerja di negara bagian tetangga seperti Illinois, Indiana, Ohio, Wisconsin, Kentucky, atau Minnesota hanya wajib membayar pajak penghasilan Michigan atas penghasilan dari sumber Michigan.

Potongan Pajak Penghasilan dan Manfaat Pensiun

Michigan menawarkan potongan standar berlapis yang secara khusus menargetkan pensiunan dan wajib pajak yang lebih tua:

Tingkat Potongan Berdasarkan Generasi:

• Wajib pajak sebelum 1946 memenuhi syarat untuk potongan pensiun yang besar—hingga $54.404 untuk wajib pajak tunggal dan $108.808 untuk wajib pajak bersama atas penghasilan pensiun dan pensiun
• Kohort 1946-1952 menerima potongan sebesar $20.000 (tunggal) atau $40.000 (bersama)
• Pensiunan 1953-1954 mendapatkan akses ke tingkat yang sama yaitu $20.000/$40.000

Potongan Tabungan Pendidikan:

Kontribusi ke program tabungan pendidikan Michigan 529—termasuk Michigan Education Savings Program (MESP), Michigan 529 Advisor Plan (MAP), dan Michigan Achieving a Better Life Experience (MiABLE)—dapat dikurangkan. Batasnya berlaku sebesar $10.000 untuk individu dan $20.000 untuk pasangan yang mengajukan bersama. Untuk akun MESP, MAP, dan MiABLE digabungkan, batasnya adalah $5.000 (tunggal) dan $10.000 (bersama).

Kontrak prabayar tuition Michigan Education Trust (MET), termasuk kontribusi amal, juga memenuhi syarat untuk potongan.

Kredit Pajak yang Tersedia untuk Penduduk Michigan

Kredit Bantuan Pemanas Rumah:

Penduduk Michigan yang memenuhi syarat dapat mengklaim kredit untuk mengurangi biaya pemanasan, meskipun mahasiswa yang diklaim sebagai tanggungan, mereka yang tinggal di asrama universitas, dan penghuni fasilitas perawatan institusional dikecualikan. Kredit standar beroperasi dengan plafon penghasilan sebesar $39.157 dan maksimum sebesar $1.371. Perhitungan alternatif menggunakan biaya pemanasan aktual berlaku dengan ambang penghasilan sebesar $27.700. Pemohon harus mengajukan formulir MI-1040CR-7 sebelum 30 September.

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC):

Jika Anda mengklaim EITC federal, Michigan memberikan kredit tambahan tingkat negara bagian sebesar 6% dari jumlah federal Anda. Mengingat bahwa EITC federal berkisar dari $21.430 hingga $57.414 tergantung status pengajuan dan tanggungan, dengan kredit federal maksimum sebesar $6.728 pada tahun 2021, penduduk Michigan dapat memperoleh manfaat yang signifikan dari pendekatan berlapis ini.

Pajak Penghasilan Properti dan Investasi

Michigan mengenakan pajak capital gain sebesar 4,25% yang standar. Warga senior yang lahir sebelum 1946 mendapatkan perlakuan istimewa, dengan potongan maksimum atas bunga, dividen, dan capital gain sebesar $12.127 (tunggal) atau $24.254 (bersama).

Negara bagian ini tidak mengenakan pajak warisan atau estate, menyederhanakan perencanaan transfer kekayaan.

Program Relif Pajak Properti:

Pemilik rumah yang memenuhi persyaratan residensi (tinggal di dalam negara bagian setidaknya enam bulan) dan memiliki properti dengan nilai kena pajak di bawah $136.600 dapat memenuhi syarat untuk kredit pajak properti homestead jika sumber daya rumah tangga tetap di bawah $60.600.

Penyewa di Michigan dapat mengurangi 23% dari pembayaran sewa tahunan sebagai pajak properti yang diimputasi, asalkan sumber daya rumah tangga tidak melebihi $60.600. Penyewa senior (65+) yang membayar lebih dari 40% dari sumber daya rumah tangga untuk sewa dapat mengklaim hingga $1.500 dalam kredit.

Siapa yang Harus Mengajukan Pajak Michigan?

Setiap individu yang memperoleh penghasilan dari sumber Michigan harus mengajukan pengembalian negara bagian—terlepas dari status residensinya. Ini mencakup penduduk penuh waktu, penduduk paruh waktu, dan penghasilan dari luar negara bagian dengan sumber penghasilan Michigan.

Kerangka pajak Michigan yang relatif sederhana—menggabungkan tarif penghasilan flat dan pajak penjualan yang konsisten dengan potongan yang murah hati untuk pensiunan dan pelajar—menempatkan negara bagian ini sebagai salah satu yang cukup mudah diakses untuk tujuan perencanaan pajak.