Memahami Pajak Negara Bagian Michigan Anda: Panduan Lengkap

2025-12-26 05:49:23

Michigan memberlakukan pajak penghasilan dan pajak penjualan negara bagian kepada penduduk dan siapa saja yang memperoleh penghasilan dari sumber Michigan. Apakah Anda penduduk penuh waktu atau menerima penghasilan dari luar negara bagian yang dihasilkan di dalam Michigan, memahami kewajiban pajak Anda sangat penting. Pajak penghasilan negara bagian beroperasi dengan tarif seragam sebesar 4,25%, sementara pajak penjualan sebesar 6% di seluruh negara bagian.

Siapa yang Wajib Mengajukan Pajak Negara Bagian Michigan?

Kewajiban pengajuan Anda tergantung pada status residensi dan sumber penghasilan Anda. Jika Anda tinggal di Michigan penuh waktu, bekerja di sana paruh waktu, atau menghasilkan penghasilan dari pemberi kerja atau bisnis berbasis Michigan, Anda wajib membayar pajak negara bagian michigan. Bahkan jika Anda tinggal di luar Michigan tetapi bekerja untuk perusahaan Michigan atau menjalankan bisnis di sana, Anda tetap bertanggung jawab.

Penduduk parsial tahun juga harus mengajukan jika mereka memperoleh penghasilan selama waktu mereka di negara bagian. Namun, mereka yang mengklaim residensi di Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio, atau Wisconsin dan memperoleh penghasilan dari negara bagian tersebut biasanya dapat membatasi kewajiban pajak Michigan mereka hanya pada penghasilan bersumber Michigan.

Struktur Pajak Penghasilan Michigan

Negara bagian ini menerapkan sistem pajak yang disederhanakan dengan tarif pajak penghasilan seragam sebesar 4,25% yang diterapkan di semua tingkat penghasilan. Struktur tarif tetap ini berarti penghasil tinggi dan penghasil sedang membayar persentase yang sama dari penghasilan mereka ke negara bagian michigan. Berbeda dengan sistem progresif yang menaikkan tarif seiring meningkatnya penghasilan, pendekatan Michigan memberikan konsistensi dan perencanaan pajak yang sederhana.

Mengurangi Pajak Negara Bagian Michigan Anda Melalui Pengurangan

Tingkat Pengurangan Standar Berdasarkan Usia

Michigan menyediakan pengurangan berjenjang untuk penghasilan pensiun berdasarkan tahun lahir:

Wajib Pajak Sebelum 1946 (Tier 1) dapat mengecualikan hingga $54.404 (single) atau $108.808 (menikah mengajukan bersama) dari penghasilan pensiun dan tunjangan pensiun. Pengurangan yang murah hati ini secara signifikan mengurangi penghasilan kena pajak untuk lansia.

Kelompok Lahir 1946-1952 (Tier 2) memenuhi syarat untuk pengurangan sebesar $20.000 (single) atau $40.000 (menikah) pada penghasilan pensiun. Meskipun lebih rendah dari Tier 1, ini tetap memberikan bantuan pajak yang berarti.

Kelompok Lahir 1953-1954 (Tier 3) menerima struktur yang sama dengan $20.000/$40.000 seperti Tier 2, membantu pensiunan yang lebih muda mengelola pajak Michigan mereka.

Kontribusi Program Tabungan Pendidikan

Penduduk Michigan yang mendanai pendidikan perguruan tinggi dapat mengurangi kontribusi ke program yang disetujui:

Program Tabungan Pendidikan Michigan (MESP): Hingga $5.000 per individu/$10.000 per pasangan menikah
Program Advisor 529 Michigan (MAP): Dibatasi hingga $5.000 per individu/$10.000 per pasangan menikah
Program Pengalaman Kehidupan Lebih Baik Michigan (MiABLE): Batas $5.000/$10.000
Kepercayaan Pendidikan Michigan (MET) Prepaid Tuition: Sepenuhnya dapat dikurangkan, termasuk kontribusi amal ke Program Uang Sekolah Amal

Batas pengurangan gabungan mencapai $10.000 untuk wajib pajak tunggal dan $20.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama di seluruh akun yang berfokus pada pendidikan ini.

Kredit Pajak Negara Bagian Michigan: Penghematan Langsung

Kredit Bantuan Pemanas Rumah

Penduduk yang memenuhi syarat dapat mengurangi kewajiban pajak Michigan mereka melalui kredit biaya pemanasan. Perhitungan standar memberikan kredit maksimum sebesar $1.371 dengan batas penghasilan sebesar $39.157. Perhitungan alternatif menggunakan pengeluaran pemanasan aktual menerapkan batas penghasilan sebesar $27.700. Penduduk penuh tahun, penduduk parsial tahun, dan mereka yang memiliki status pekerjaan campuran mungkin memenuhi syarat, meskipun mahasiswa yang diklaim sebagai tanggungan dan mereka di fasilitas perawatan berlisensi biasanya tidak memenuhi syarat. Pemohon harus mengajukan Formulir MI-1040CR-7 sebelum 30 September tahun pajak.

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh Michigan

Jika Anda mengklaim Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh federal (EITC), Michigan memberikan kredit yang cocok sebesar 6% dari jumlah federal Anda. Dengan EITC federal berkisar dari $21.430 hingga $57.414 berdasarkan kelayakan penghasilan dan tanggungan, dan kredit federal maksimum mencapai $6.728, tambahan 6% dari Michigan memberikan tambahan lebih dari $400 untuk rumah tangga yang memenuhi syarat.

Pajak Penjualan dan Pengumpulan Pendapatan

Pajak penjualan seluruh negara bagian Michigan sebesar 6% berlaku secara seragam di semua kabupaten dan kota. Berbeda dengan negara bagian yang membebankan surtax di tingkat lokal, Michigan mempertahankan tarif tunggal ini, menyederhanakan perhitungan pembelian bagi penduduk dan bisnis di seluruh negara bagian michigan.

Pajak Keuntungan Modal dan Penghasilan Investasi

Negara bagian mengenakan pajak keuntungan modal dengan tarif standar 4,25% bersamaan dengan penghasilan reguler. Namun, pensiunan sebelum 1946 mendapatkan pembebasan untuk bunga, dividen, dan penghasilan keuntungan modal hingga $12.127 (single) atau $24.254 (menikah). Ketentuan ini membantu lansia yang mengelola portofolio investasi mengurangi beban pajak Michigan mereka secara keseluruhan.

Manfaat Pajak Terkait Properti

Kredit Pajak Properti Homestead

Pemilik properti yang tinggal di Michigan minimal enam bulan setiap tahun dapat mengklaim kredit jika total sumber daya rumah tangga mereka di bawah $60.600. Perhitungan ini mencakup penghasilan, keuntungan modal, dan pendapatan rumah tangga lainnya. Properti dengan nilai taksiran melebihi $136.600 tidak memenuhi syarat untuk bantuan ini.

Kredit Pajak Sewa

Penyewa menyumbang ke pajak properti lokal melalui pembayaran sewa mereka. Michigan mengakui 23% dari sewa tahunan sebagai kesetaraan pajak properti dan mengizinkan bukan pemilik properti untuk mengklaim kredit yang sesuai. Batas sumber daya rumah tangga yang sama sebesar $60.600 berlaku. Lansia di atas 65 tahun yang membayar lebih dari 40% dari sumber daya rumah tangga untuk sewa dapat mengakses struktur kredit alternatif yang dibatasi hingga $1.500.

Apa yang Tidak Dikenakan Pajak Michigan

Negara bagian Michigan tidak memberlakukan pajak warisan atau estate, memungkinkan ahli waris menerima warisan dan estate tanpa pajak kematian tingkat negara bagian. Perbedaan ini penting untuk perencanaan estate dibandingkan dengan negara bagian yang memberlakukan bea kematian tambahan.

Menghitung Kewajiban Pajak Michigan Anda

Mulailah dengan menentukan status pengajuan dan sumber penghasilan Anda. Terapkan tarif 4,25% ke penghasilan kena pajak setelah pengurangan yang memenuhi syarat. Terapkan kredit yang berlaku terhadap kewajiban pajak yang dihitung. Akhirnya, perhitungkan penghasilan yang diperoleh di negara bagian tetangga untuk menghindari pajak ganda. Banyak penduduk yang mendapatkan manfaat dari berkonsultasi dengan profesional pajak mengingat interaksi antara kewajiban pajak federal, negara bagian, dan kadang-kadang lokal.

Memahami ketentuan pajak negara bagian michigan ini membantu penduduk mengoptimalkan posisi pajak mereka sambil memenuhi semua kewajiban pengajuan.

Lihat Asli

Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.