Memahami Kewajiban Pajak Negara Bagian Michigan: Panduan Lengkap

Penduduk Michigan dan siapa saja yang memperoleh penghasilan di dalam negara bagian harus mematuhi persyaratan pajak negara bagian. Negara bagian ini menerapkan model perpajakan yang sederhana dengan tarif pajak penghasilan flat sebesar 4,25% di semua tingkat penghasilan dan pajak penjualan seragam sebesar 6% yang diterapkan di seluruh negara bagian.

Dasar-dasar Struktur Pajak Negara Bagian Michigan

Apakah Anda bekerja penuh waktu di Michigan, menjalankan pekerjaan paruh waktu, atau sekadar memperoleh penghasilan dari sumber berbasis Michigan saat tinggal di tempat lain, Anda wajib mengajukan pengembalian pajak. Struktur pajak penghasilan flat berarti tingkat penghasilan Anda tidak mempengaruhi tarif—semua membayar 4,25% terlepas dari tingkat penghasilan. Transaksi penjualan dikenai tarif tetap 6% di seluruh negara bagian, tanpa variasi regional berdasarkan kota atau kabupaten.

Penduduk yang memperoleh penghasilan di negara bagian tetangga seperti Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio, atau Wisconsin hanya wajib membayar pajak negara bagian Michigan atas penghasilan dari sumber Michigan, bukan dari penghasilan di yurisdiksi lain tersebut.

Pengurangan Pajak Penghasilan: Ketahui Opsi Anda

Manfaat Pensiun dan Tunjangan Hari Tua

Negara bagian menawarkan pengurangan berlapis untuk penghasilan pensiun dan tunjangan hari tua berdasarkan tahun kelahiran. Mereka yang lahir sebelum 1946 dapat mengurangi hingga $54.404 dalam manfaat pensiun jika mengajukan secara individu, atau $108.808 jika mengajukan bersama. Wajib pajak yang lahir antara 1946 dan 1952 memenuhi syarat untuk pengurangan sebesar $20.000 (single) atau $40.000 (jointly). Struktur yang sama sebesar $20.000/$40.000 berlaku untuk mereka yang lahir pada 1953 atau 1954.

Kontribusi Tabungan Pendidikan

Michigan mengizinkan pengurangan untuk kontribusi ke kendaraan tabungan pendidikan termasuk Program Tabungan Pendidikan Michigan (MSEP), Rencana Penasihat MI 529 (MAP), dan Program Pengalaman Kehidupan Lebih Baik Michigan (MiABLE). Batas pengurangan tahunan mencapai $10.000 untuk wajib pajak individu dan $20.000 untuk wajib pajak bersama, meskipun akun MESP dan MAP dibatasi sebesar $5.000 gabungan (single) atau $10.000 gabungan (couples). Akun MiABLE mengikuti batas yang sama. Kontrak tuition prabayar melalui Michigan Education Trust juga memenuhi syarat untuk pengurangan.

Kredit Pajak yang Mengembalikan Uang ke Kantong Anda

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh

Jika Anda memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh federal (EITC), Michigan menawarkan setara tingkat negara bagian sebesar 6% dari kredit federal Anda. Kelayakan EITC federal berkisar dari $21.430 hingga $57.414 tergantung status pengajuan dan klaim tanggungan. Dengan kredit federal maksimum sebesar $6.728 untuk tahun 2021, kredit negara bagian Michigan Anda bisa sampai $403,68.

Kredit Bantuan Pemanasan Rumah

Penduduk Michigan berpenghasilan rendah dapat mengakses bantuan melalui program kredit pemanasan rumah. Kredit standar mencakup penghasilan hingga $39.157 dengan batas maksimum $1.371, sementara perhitungan alternatif menggunakan pengeluaran pemanasan aktual memiliki batas penghasilan sebesar $27.700. Penduduk paruh tahun memenuhi syarat, tetapi mahasiswa yang bergantung, mereka yang tinggal di perumahan universitas, dan penghuni fasilitas tidak memenuhi syarat. Aplikasi harus diajukan paling lambat 30 September setiap tahun.

Program Pengurangan Pajak Properti

Pemilik rumah yang tinggal di Michigan setidaknya enam bulan per tahun dan memiliki properti dengan nilai kena pajak di bawah $136.600 dapat mengklaim kredit pajak properti homestead jika sumber daya rumah tangga tidak melebihi $60.600. Penyewa mendapatkan manfaat dari program serupa di mana 23% dari sewa tahunan diperlakukan sebagai kredit pajak properti, asalkan sumber daya rumah tangga tetap di bawah $60.600. Penyewa senior berusia 65+ yang membayar lebih dari 40% dari sumber daya mereka untuk sewa dapat mengklaim hingga $1.500.

Pertimbangan Keuntungan Modal dan Penghasilan Lainnya

Keuntungan modal dikenai pajak dengan tarif standar 4,25%. Namun, lansia yang lahir sebelum 1946 mendapatkan perlakuan khusus, mengurangi bunga, dividen, dan keuntungan modal dengan pengurangan maksimum sebesar $12.127 (single filers) atau $24.254 (joint filers) untuk tahun pajak 2021.

Michigan secara khusus tidak memberlakukan pajak warisan atau pajak harta, menyederhanakan perencanaan transfer kekayaan bagi penduduk.

Persyaratan Pengajuan dan Status Residen Negara Bagian

Penduduk penuh waktu, penduduk paruh waktu, dan non-residen yang memperoleh penghasilan dari Michigan harus mengajukan. Anda dianggap sebagai penduduk jika Anda mempertahankan tempat tinggal penuh waktu di negara bagian atau menghabiskan sebagian tahun di sana. Memahami status residensi Anda menentukan kewajiban pengajuan dan sumber penghasilan mana yang harus dilaporkan.