Memahami Kelayakan Pengurangan IRA di tahun 2026: Ambang Pendapatan dan Alternatif Strategis

Siapa yang Benar-Benar Memenuhi Syarat untuk Klaim Pengurangan Pajak IRA?

Jalan untuk memaksimalkan kontribusi IRA Anda tidak selalu sederhana untuk semua orang. IRS mempertahankan ambang penghasilan tertentu yang menentukan apakah kontribusi IRA tradisional Anda memberikan manfaat pajak langsung. Jika Anda adalah peserta aktif dalam rencana pensiun tempat kerja, penghasilan rumah tangga Anda secara langsung memengaruhi kemampuan Anda untuk mengklaim pengurangan atas kontribusi ini di tahun 2026.

Diklasifikasikan sebagai peserta aktif berarti pemberi kerja Anda baik memfasilitasi penundaan gaji ke rencana pensiun atau menyumbang dana yang cocok atas nama Anda. Jika kedua skenario ini tidak berlaku untuk situasi Anda, tingkat penghasilan menjadi tidak relevan—Anda dapat mengurangi kontribusi terlepas dari penghasilan. Namun, peserta aktif menghadapi aturan berbeda berdasarkan status pernikahan dan penghasilan.

Ambang Penghasilan untuk Klaim Pengurangan IRA 2026

Untuk wajib pajak tunggal yang merupakan peserta aktif, gambaran pengurangan menjadi tidak jelas di atas $81.000 penghasilan tahunan. Antara $81.000 dan $91.000, hanya pengurangan yang dikurangi yang berlaku. Setelah penghasilan melebihi $91.000, tidak ada pengurangan yang tersedia. Pasangan menikah yang mengajukan bersama menghadapi ambang yang lebih tinggi: pengurangan penuh tetap tersedia hingga $129.000, pengurangan parsial ada antara $129.000 dan $149.000, dan tidak ada pengurangan di atas $149.000.

Ketika hanya satu pasangan yang menjadi peserta aktif dalam rencana pemberi kerja mereka sementara yang lain tidak, penghasilan pasangan yang bekerja menjadi faktor penentu, dengan ambang mencapai $242.000 untuk pengurangan penuh dan $252.000 untuk kelayakan parsial.

Batas kontribusi 2026 sendiri akan meningkat menjadi $7.500 untuk individu di bawah 50 tahun dan $8.600 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas, meskipun penghasilan tinggi mungkin hanya dapat mengakses jumlah ini melalui mekanisme non-deduksi.

Strategi IRA Non-Deduksi: Membuatnya Bekerja untuk Anda

Banyak investor mengabaikan opsi penting: Anda tetap dapat membiayai IRA tradisional meskipun pengurangan tidak diizinkan. Kontribusi IRA non-deduksi ini tidak memicu manfaat pajak langsung, dan ya, mereka meningkatkan kewajiban pajak tahun berjalan Anda. Namun, setelah uang berada di akun Anda, komponen penghasilan tumbuh secara tertunda pajak—keuntungan yang berarti dibandingkan dengan instrumen tabungan kena pajak.

Perbedaan utama muncul saat penarikan. Berbeda dengan Roth IRA di mana kontribusi dikeluarkan terlebih dahulu tanpa pajak, IRS memperlakukan distribusi IRA tradisional sebagai campuran dana yang dapat dikurangkan dan tidak dikurangkan. Jika IRA tradisional Anda berisi $100.000 dengan $10.000 sebagai kontribusi non-deduksi (10%), penarikan sebesar $1.000 berarti $100 keluar tanpa pajak sementara Anda berhutang pajak atas sisa $900. Perlakuan pro-rata ini dapat menyulitkan strategi wajib pajak berpenghasilan tinggi.

Penarikan awal sebelum usia 59½ biasanya dikenai penalti 10% atas penghasilan, meskipun ada pengecualian tertentu. Namun, kontribusi non-deduksi sendiri dapat ditarik tanpa penalti setelah dokumentasi dipertahankan. Pertumbuhan tertunda pajak atas penghasilan—yang akhirnya akan Anda bayar pajaknya—masih memberikan nilai dibandingkan menyimpan uang di rekening tabungan biasa.

Membandingkan Opsi Anda: Roth IRA versus IRA Tradisional Non-Deduksi

Penghasilan tinggi terkadang mendapatkan manfaat dari Roth IRA sebagai alternatif. Kontribusi Roth menggunakan dolar setelah pajak seperti IRA tradisional non-deduksi, tetapi penghasilan yang ditarik sepenuhnya bebas pajak jika Anda berusia minimal 59½ dan rekening telah dibuka selama lima tahun. Ini berbeda dengan penghasilan IRA tradisional non-deduksi, yang tetap kena pajak saat penarikan.

Batas penghasilan memang membatasi kontribusi langsung ke Roth IRA untuk penghasilan tinggi, meskipun strategi backdoor Roth tersedia bagi mereka yang cerdas secara strategis. Rencana 401(k) di tempat kerja Anda merupakan jalur lain—rencana ini sering mengizinkan kontribusi yang lebih besar yang dapat dikurangkan pajaknya daripada IRA, meskipun mereka memiliki batas kontribusi berbasis penghasilan untuk karyawan berpenghasilan tinggi.

Membuat Keputusan yang Tepat untuk Situasi Anda

Apakah kontribusi IRA non-deduksi sesuai dengan strategi Anda tergantung pada posisi keuangan dan garis waktu pajak Anda. Jika Anda mampu menanggung beban pajak di awal dan penghasilan Anda melebihi ambang pengurangan, membangun IRA non-deduksi bersama kendaraan pensiun lainnya memberikan pertumbuhan tertunda pajak yang konsisten. Perangkat lunak pengajuan pajak dan akuntan profesional dapat menghitung jumlah pengurangan yang tepat jika Anda memenuhi syarat untuk pengurangan parsial, menghemat beban perhitungan Anda.

Intinya: pengecualian dari pengurangan IRA tradisional tidak berarti Anda tidak dapat terus membangun tabungan pensiun melalui kendaraan ini—hanya saja pendekatan Anda memerlukan perencanaan yang lebih strategis untuk memaksimalkan efisiensi pajak jangka panjang.