Memahami 1099-NEC dan 1099-MISC: Formulir Pajak Mana yang Anda Butuhkan?

Musim pengajuan pajak sering kali menimbulkan kebingungan bagi pemilik bisnis dan kontraktor independen. Perbedaan antara Formulir 1099-MISC dan Formulir 1099-NEC sangat penting—memilih yang salah dapat menunda pengajuan pajak Anda atau memicu masalah kepatuhan. Berikut yang perlu Anda ketahui untuk menavigasi kedua formulir IRS ini dengan benar.

Perbedaan Inti: Apa yang Membuat 1099 NEC Berbeda dari 1099-MISC?

Formulir ini memiliki tujuan yang berbeda, meskipun banyak orang menggabungkannya. Formulir 1099-NEC (Penggantian Non-Karyawan) melaporkan pembayaran yang dilakukan kepada kontraktor dan freelancer yang dikenai pajak kewirausahaan sendiri. Formulir 1099-MISC (Pendapatan Miscellaneous) mencatat jenis pembayaran lain—sewa, hadiah, penggantian biaya medis—yang berada di luar kategori pajak kewirausahaan sendiri.

Pemisahan ini tidak selalu begitu jelas sebelumnya. Sebelum 2020, pembayaran kepada kontraktor digabungkan ke dalam Formulir 1099-MISC. IRS melakukan perubahan besar pada struktur pelaporan tahun itu, menciptakan formulir khusus untuk kompensasi kontraktor guna menyederhanakan kepatuhan.

Kapan Menggunakan Formulir 1099-NEC

Bisnis mengajukan formulir ini ketika mereka telah membayar $600 atau lebih$600 kepada kontraktor independen atau freelancer untuk layanan. Contoh situasi umum meliputi:

• Pembayaran kepada desainer grafis untuk pekerjaan proyek
• Kompensasi kepada penulis atau konsultan
• Biaya yang dibayarkan kepada pengacara untuk layanan hukum
• Jumlah yang diberikan kepada individu yang bekerja sendiri dan menyediakan layanan

Fitur utama: penerima harus membayar pajak kewirausahaan sendiri atas penghasilan tersebut. Jika Anda tidak yakin apakah seseorang memenuhi syarat, IRS umumnya melihat apakah mereka bekerja sebagai bisnis mereka sendiri daripada sebagai karyawan Anda.

Batas waktu penting: Formulir 1099-NEC harus diajukan paling lambat 31 Januari—hanya ada satu batas waktu terlepas dari apakah Anda mengajukan secara elektronik atau manual.

Kapan Menggunakan Formulir 1099-MISC

Formulir ini mendokumentasikan pembayaran miscellaneous yang tidak memicu kewajiban pajak kewirausahaan sendiri. Termasuk di dalamnya:

• Pendapatan sewa yang dibayarkan kepada pemilik properti
• Uang hadiah atau penghargaan
• Pembayaran medis dan layanan kesehatan
• Penggantian biaya vendor tertentu

Anda wajib mengajukan formulir ini hanya jika pembayaran mencapai (atau lebih) selama tahun pajak.

Batas waktu pengajuan berbeda tergantung metode pengajuan Anda: pengaju manual harus mengajukan paling lambat 28 Februari, sementara pengaju elektronik sampai 31 Maret.

Mengumpulkan Informasi yang Diperlukan

Sebelum mengisi salah satu formulir, kumpulkan detail berikut tentang penerima pembayaran:

• Nama lengkap (individu atau entitas bisnis)
• Alamat surat (yang saat ini dan valid)
• Nomor Identifikasi Wajib Pajak (TIN) atau Nomor Jaminan Sosial
• Jenis penerima pembayaran $600 individu, kemitraan, perusahaan, dll.(

Anda seharusnya sudah memiliki sebagian besar informasi ini dari Formulir W-9 yang diisi kontraktor independen saat Anda menjalin hubungan kerja. Memiliki salinan dokumen ini sangat penting untuk pelaporan yang akurat.

Langkah-Langkah untuk Memastikan Pengajuan yang Tepat

Mengikuti proses ini meminimalkan kesalahan dan masalah kepatuhan:

Langkah 1: Verifikasi ambang pembayaran. Apakah Anda membayar )atau lebih( kepada kontraktor ini atau untuk keperluan miscellaneous? Jika ya, lanjutkan.

Langkah 2: Dapatkan Formulir W-9. Kumpulkan formulir ini dari setiap kontraktor independen sebelum pekerjaan dimulai. Ini memberikan informasi identifikasi pajak yang Anda perlukan.

Langkah 3: Isi formulir yang sesuai. Tentukan apakah itu 1099-NEC )pembayaran kontraktor( atau 1099-MISC )pembayaran lain(, lalu isi dengan benar.

Langkah 4: Ajukan dan berikan salinan. Kirim Salinan A ke IRS, berikan Salinan B kepada penerima pembayaran, dan simpan catatan Anda.

Kesimpulan tentang 1099 NEC vs 1099-MISC

Meskipun formulir ini tampak serupa di permukaan, tujuan mereka berbeda secara signifikan. Formulir 1099-NEC secara khusus melacak kompensasi kontraktor independen dan freelancer yang dikenai pajak kewirausahaan sendiri. Formulir 1099-MISC mencakup pembayaran miscellaneous yang tidak memerlukan pembayaran pajak kewirausahaan sendiri.

IRS menciptakan pemisahan ini untuk meningkatkan kejelasan administrasi pajak. Sekarang, sebagai pemilik bisnis atau kontraktor, Anda harus mengkategorikan pembayaran dengan benar dan memenuhi tenggat waktu yang sesuai—31 Januari untuk 1099-NEC, 28 Februari )manual atau 31 Maret elektronik untuk 1099-MISC.

Kesalahan dalam area ini dapat menyebabkan korespondensi dengan otoritas pajak, jadi ketelitian sangat penting. Jika Anda tidak yakin tentang situasi spesifik Anda, berkonsultasi dengan profesional pajak atau penasihat keuangan dapat membantu memastikan kepatuhan dan mengoptimalkan strategi pajak Anda secara keseluruhan.