Gelombang Kepatuhan Pajak Web3: Pendapatan Lintas Batas, Pengembara Digital dan Imajinasi Sistem Pajak Masa Depan

Baru-baru ini, kepatuhan regulasi terhadap aset enkripsi di seluruh dunia terus meningkat, dengan berbagai negara secara bertahap memperkuat pertukaran dan pelacakan informasi pajak terkait aset on-chain, akun luar negeri, dan transaksi lintas batas. Dalam diskusi kali ini, dua tamu menggabungkan pengalaman praktis mereka dalam pajak lintas batas dan pengalaman bisnis on-chain untuk membahas topik hangat seperti kepatuhan pajak aset enkripsi global, pengaturan pajak, dan permainan regulasi. Mereka juga berbagi wawasan tentang bentuk ideal dari sistem pajak Web3 di masa depan, serta membahas logika perpajakan dalam berbagai skenario seperti kepatuhan pertukaran, Keuangan Desentralisasi, Penambangan, dan Airdrop berdasarkan kasus nyata.

Kepada siapa pajak pendapatan lintas batas harus dibayarkan?

Masalah pajak atas pendapatan lintas batas adalah sebuah dilema nyata yang dihadapi oleh para pelaku Web3. Karena proyek itu sendiri bersifat multinasional dan lintas wilayah, sulit untuk secara akurat mengaitkan pendapatan dengan suatu lokasi tertentu. Kegiatan ekonomi terkait dengan sumber pelanggan dan juga sangat terkait dengan platform, jaringan, dan infrastruktur yang digunakan. Pajak ini pada akhirnya harus dibayarkan kepada siapa, memang merupakan pertanyaan yang layak untuk didiskusikan lebih dalam.

Bagi para pelaku Web3, diskusi-diskusi ini sering kali telah melampaui cakupan kerangka pajak tradisional. Kecepatan evolusi sistem regulasi pajak global sulit untuk mengikuti perkembangan teknologi dan industri. Regulasi terus berusaha untuk mengejar, tetapi perubahan industri dan inovasi teknologi selalu berada di depan. Kondisi "dikejar" ini mungkin akan ada dalam jangka panjang, dan antara regulasi dan industri selalu ada keseimbangan dinamis.

Diskusi Kasus: Pembayaran Pajak untuk Individu yang Berdagang Koin di Tiongkok Daratan

Kasus yang baru-baru ini memicu diskusi luas adalah seorang individu yang diminta untuk membayar pajak tambahan karena perdagangan koin. Sebenarnya, setelah pertukaran informasi CRS, otoritas pajak menemukan bahwa ia memiliki saldo yang tidak biasa di rekening bank luar negerinya dan meminta penjelasan tentang sumber dana tersebut. Ia menjelaskan bahwa bagian ini adalah hasil investasi, sehingga perlu membayar pajak tambahan, dan kebetulan investasi ini terkait dengan enkripsi.

Kasus ini mencerminkan bahwa perdagangan koin pada akhirnya akan dikenakan pajak. Saat ini, interaksi antara pasar saham AS dan dunia kripto semakin besar, dari Robinhood hingga sekuritas Tiger di Asia, Futu, bahkan Guotai Junan International, banyak pialang yang berurusan dengan aset kripto. Begitu harus melihat penghasilan luar negeri secara menyeluruh, cukup dengan memeriksa pasar saham AS, akan sangat mudah untuk memasukkan dunia kripto ke dalam pandangan.

Seiring perkembangan tren ini, masalah perpajakan dalam trading koin pasti akan semakin ketat, dan ruang untuk menghindarinya akan semakin kecil.

Permainan jangka panjang antara regulasi dan penghindaran pajak

Regulasi dan "anti-regulasi" selalu ada, ini bukan hanya karakteristik dari dunia cryptocurrency, tetapi juga dari industri tradisional. Dinamika ini sangat mirip dengan titik kontradiksi yang terukir dalam sifat manusia, selalu bergerak dalam siklus konflik, keseimbangan, konflik lagi, dan keseimbangan lagi.

Dari segi tren, perhatian terhadap kepatuhan di tahap awal "semak-semak" rendah, semakin hari semakin banyak lembaga besar yang menempatkan kepatuhan sebagai prioritas utama. Bagi investor individu, apakah mereka dapat mematuhi aturan, lebih banyak tergantung pada jumlah uang yang sebenarnya. Dalam penegakan hukum juga perlu mempertimbangkan rasio biaya dan manfaat, kecuali ada beberapa kasus tipikal yang memiliki "arti contoh".

batas antara pendapatan tidak sah dan kepatuhan aset

Apakah membayar pajak atau tidak, paling banyak hanya dapat membuktikan bahwa kewajiban pajak telah dipenuhi, tetapi tidak dapat secara fundamental membuktikan bahwa dana ini sah dalam arti yang lebih luas. Jika sejumlah uang itu sendiri juga melanggar peraturan pengawasan keuangan lainnya, atau terlibat dalam tindakan ilegal keuangan seperti penipuan, bahkan jika pajaknya dibayar, itu tidak akan mempengaruhi sanksi dan penelusuran dari lembaga pengawas lainnya terhadap sumber dana ini.

Kepatuhan pajak dan legalitas dana secara hukum adalah dua aspek yang tidak bisa disamakan begitu saja. Pertama-tama, harus diakui bahwa suatu aset adalah sah, baru bisa dibicarakan mengenai pajak. Jika uang tersebut bahkan tidak dapat dikonfirmasi secara efektif sebagai aset, maka itu bahkan tidak dapat dianggap sebagai properti yang dapat dinilai, sehingga tidak ada pembicaraan mengenai pelaporan dan pembayaran pajak.

Ruang perencanaan pajak cryptocurrency untuk perusahaan dan individu

Bagi sebagian besar orang biasa, ruang untuk perencanaan pajak sebenarnya sangat terbatas. Alasan utamanya adalah, sumber pendapatan orang biasa cenderung tunggal, terutama gaji, bonus, atau beberapa tunjangan kecil, yang semuanya tercatat dengan lengkap di perusahaan. Begitu perusahaan melaporkan dengan jujur, individu akan kesulitan untuk memiliki ruang "optimasi" tambahan.

Tetapi bagi individu atau perusahaan dengan kekayaan tinggi, situasinya berbeda. Bentuk dan struktur pendapatan mereka biasanya lebih kompleks, dengan sumber yang beragam, skala transaksi yang lebih besar, dan lebih banyak masalah perpajakan lintas batas. Keragaman dan kompleksitas ini secara alami membawa lebih banyak ruang untuk dioperasikan.

Penambangan, Airdrop, dan Keuangan Desentralisasi lainnya potensi kewajiban pajak dan ruang optimasi

Penambangan di sebagian besar daerah dianggap sebagai pendapatan usaha; Airdrop, jika hanya diterima tetapi tidak diproses, umumnya tidak akan memicu kewajiban pajak untuk sementara, hanya jika dikonversi menjadi mata uang fiat atau ditukar, dan menghasilkan keuntungan nyata, baru perlu dilaporkan. Staking atau keuntungan DeFi di beberapa yurisdiksi dapat dianggap sebagai keuntungan modal, dan tarif pajak keuntungan modal biasanya lebih rendah dibandingkan dengan pendapatan usaha, beberapa daerah bahkan tidak memungutnya.

Jadi memang ada ruang untuk "definisi yang wajar" di sini, misalnya, apakah pendapatan operasional dengan beban pajak tinggi dapat dijelaskan secara wajar sebagai keuntungan modal atau jenis pendapatan dengan tarif pajak yang lebih menguntungkan berdasarkan hukum pajak setempat. Namun, prasyaratnya adalah hukum pajak memberikan kelonggaran, dan dalam pelaksanaannya, pengawasan belum dapat sepenuhnya melacak aktivitas on-chain dengan akurat.

Pertimbangan nyata dalam perencanaan identitas digital nomaden

Perencanaan identitas lintas batas bisa dipertimbangkan, tetapi bagaimanapun juga, data dan catatan harus lengkap, dan yang perlu dilaporkan harus dilaporkan dengan jujur. Dari sudut pandang undang-undang pajak daratan, apakah seseorang dianggap sebagai penduduk pajak, standar inti adalah "183 hari", tetapi dalam peraturan dan praktik yang lebih rinci, juga akan mempertimbangkan kewarganegaraan, tempat tinggal, dan faktor-faktor utama dalam hubungan sosial.

Dalam perpajakan internasional terdapat "aturan pemecah ikatan" (tie-breaker rule), yang akan mempertimbangkan faktor-faktor seperti hubungan keluarga, pusat kepentingan ekonomi, dan pola hidup sehari-hari untuk menentukan lokasi utama kewajiban pajak. Meskipun seseorang berada di luar negeri, dengan visa atau status yang juga berada di luar negeri, jika semua hubungan keluarga dan sosial utama masih berada di dalam negeri, menurut "aturan pemecah ikatan", sering kali orang tersebut tetap akan diakui sebagai warga negara pajak Tiongkok.

tentang imajinasi masa depan sistem pajak enkripsi

Seiring berjalannya waktu, infrastruktur yang diandalkan oleh manusia mungkin akan semakin banyak berpindah dari dunia fisik ke dunia digital. Dampak infrastruktur digital di masa depan pasti akan melebihi lingkungan fisik tradisional bagi setiap orang.

Dalam model yang ideal, mungkin akan ada struktur dua tingkat:

Tingkat pertama, penyedia infrastruktur (penambang, node) membayar pajak ke dunia fisik;

Lapisan kedua, pengguna pribadi membayar biaya secara tidak langsung kepada jaringan melalui biaya Gas dan bentuk lainnya, yang kemudian disalurkan kembali ke sistem perpajakan dunia nyata.

Dengan demikian, seiring dengan meningkatnya proporsi pengeluaran digital manusia di masa depan, beban pajak langsung di dunia fisik akan secara bertahap berkurang, sementara di dalam jaringan blockchain akan lebih mirip dengan sistem perpajakan mikro yang otonom, yang menjalankan kewajiban nyata melalui mekanisme Gas dan struktur distribusi yang sesuai.

Seiring dengan perkembangan industri enkripsi, di masa depan pasti akan menampung volume aset yang semakin besar, dan integrasi mendalam dengan keuangan tradisional akan semakin cepat. Di masa depan, itu mungkin akan menggantikan beberapa bagian dari keuangan tradisional yang tidak efisien dan tidak transparan, pada saat itu juga pasti perlu disesuaikan dengan sistem hukum dan kerangka regulasi yang baru.