ائتمان ضريبة الطفل: كيف يعمل ومن يستحقه هذا العام

شركة H&R بلوك

19 نوفمبر 2025 14 دقيقة قراءة

ائتمان ضريبة الطفل هو فائدة ضريبية قيمة يطالب بها ملايين الآباء بهدف تعويض تكاليف تربية الطفل.

ائتمان ضريبة الطفل لعام 2025 يصل إلى 2200 دولار لكل طفل مؤهل عند تقديم الإقرارات في عام 2026، بزيادة من 2000 دولار لضرائب عام 2024 استنادًا إلى القواعد الجديدة من قانون “بيان كبير جميل” (OBBBA).

في هذا المقال، سنوضح جميع التفاصيل حول ائتمان ضريبة الطفل وائتمان الطفل الإضافي. وسنجيب على أسئلة مثل “كم هو مبلغ ائتمان ضريبة الطفل؟”

تابع القراءة لمعرفة كل شيء عن هذا الائتمان الشائع.

من يستحق ائتمان ضريبة الطفل

ائتمان الطفل الإضافي

كيفية المطالبة بائتمان ضريبة الطفل IRS لعام 2025

أسئلة شائعة حول ائتمان ضريبة الطفل 2025

**هل كنت تعلم؟ **1 من كل 5 دافعي ضرائب مؤهلين يفوتون متوسط ​​مبلغ 2700 دولار كائتمان. لا تفوت الفرصة. احصل على نظرة ثانية مجانية من H&R بلوك واكتشف المال الذي يخصك، حتى من العام الماضي.

ما هو ائتمان ضريبة الطفل لعام 2025؟

ببساطة، ائتمان ضريبة الطفل (CTC) هو ائتمان ضريبي للأسر المؤهلة التي لديها أطفال معتمدين تحت سن 17. يمكن أن يساعدك أخذ الائتمان على تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك دولارًا مقابل دولار — وبحسب مقدار ما تدين به، قد يقلل من ضرائبك المستحقة إلى الصفر.

مثل العديد من الفوائد الضريبية، يجب أن تستوفي شروطًا معينة قبل أن تتمكن من المطالبة بائتمان ضريبة الطفل كل سنة ضريبية. تتضمن هذه التفاصيل حول الطفل المعتمد، العلاقة بينك وبين الطفل، ودخلك. سنناقش هذه التفاصيل أدناه أثناء مراجعتنا لمن يستحق ائتمان ضريبة الطفل.

هل ائتمان ضريبة الطفل قابل للاسترداد؟

ائتمان ضريبة الطفل بحد ذاته ليس ائتمانًا قابلًا للاسترداد. لكن، الائتمان المرتبط، المسمى ائتمان الطفل الإضافي، هو قابل للاسترداد. تغطي هذه المقالة تفاصيل ائتمان ضريبة الطفل وائتمان الطفل الإضافي لكل منهما، ولكن إليك النقاط الرئيسية:

يمكن لائتمان ضريبة الطفل غير القابل للاسترداد أن يقلل ضرائبك إلى الصفر. إذا كانت قيمة الائتمان الخاص بك أعلى من الضرائب التي تدين بها، فلن "تسترد" باقي الائتمان كاسترداد، لكن قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان الطفل الإضافي.

يبدأ ائتمان الطفل الإضافي القابل للاسترداد إذا كان لديك أي جزء من ائتمان ضريبة الطفل متبقٍ ولديك دخل مكتسب، كما هو موضح أدناه.

التقديم مع H&R بلوك للحصول على أقصى استرداد

التقديم عبر الإنترنت

التقديم مع محترف ضرائب

كم يبلغ مبلغ ائتمان ضريبة الطفل لعام 2025؟

لضرائب 2025 (للعوائد المقدمة في 2026)، قيمة ائتمان ضريبة الطفل IRS تصل إلى 2200 دولار لكل طفل معتمد. يمكنك المطالبة بهذا المبلغ الكامل إذا كان دخلك عند أو أقل من الحد الأقصى للدخل المعدل الإجمالي (انظر معلومات الحد الأدنى للدخل أدناه).

يستمر القصة  

ائتمان الطفل الإضافي القابل للاسترداد (ACTC) يصل إلى 1700 دولار لكل طفل مؤهل.

تحديثات ائتمان الطفل لعام 2024 مقابل 2025

في يوليو 2025، أصبح قانون قانون بيان كبير جميل (OBBBA) ساري المفعول وزاد الحد الأقصى لمبلغ الائتمان.

إليك ملخص الحد الأقصى للعامين:

ائتمان ضريبة الطفل 2024 – حتى 2000 دولار

ائتمان ضريبة الطفل 2025 – حتى 2200 دولار

من الجدير بالذكر أنه مع القواعد الجديدة لائتمان ضريبة الطفل من قانون بيان كبير جميل، سيتم الآن فهرسة قيمة الائتمان للتضخم. منذ 2018، تم فهرسة ACTC للتضخم.

من يستحق ائتمان ضريبة الطفل؟ حدود الدخل، المعالين والحالات الخاصة

الاستحقاق لائتمان ضريبة الطفل يتعدى مجرد وجود طفل في منزلك. في الواقع، هناك ثمانية متطلبات، أو “اختبارات”، يجب تلبيتها ليُعامل الطفل على أنه “طفلك المؤهل”.

دعونا نغوص فيها:

**العمر**: يجب أن يكون الطفل أقل من 17 عامًا في نهاية السنة الضريبية.

**حالة المعال**: يجب أن يُسمح للطفل كمعال على إقرارك الضريبي.

**العلاقة:** يجب أن يكون الطفل ابنك، ابن زوجتك، أخوك، أو أحد أحفادك، أو ابن زوجك/زوجتك، أو أخيك/أختك.* كما يشمل الطفل الحاضن الذي وضعته وكالة توظيف معتمدة.

**المواطنة:** يجب أن يكون الطفل من أحد هؤلاء: مواطن أمريكي، مواطن أمريكي أصلي، أو مقيم في الولايات المتحدة.

**الدعم المالي:** يجب ألا يكون الطفل قد قدم أكثر من نصف دعمه الخاص.

**الإقامة:** يجب أن يكون الطفل قد عاش معك لأكثر من نصف السنة الضريبية. هناك استثناءات للأهل المطلقين أو المنفصلين، حيث قد يعيش الطفل مع الوالد الآخر لأكثر من نصف السنة، لكن لا تزال قد تكون قادرًا على المطالبة بالطفل.

**حالة التقديم:** يجب ألا يكون الطفل قد قدم إقرارًا مشتركًا، إلا في حالات معينة حيث قدم فقط للمطالبة برد الضرائب المحتجزة أو الضرائب المقدرة.

**رقم الضمان الاجتماعي (SSN):** يجب أن يكون رقم الضمان الاجتماعي للطفل المؤهل صالحًا للعمل في الولايات المتحدة ويصدر قبل موعد استحقاق إقرارك الضريبي.

بالإضافة إلى هذه الاختبارات، يجب أن يكون لديك أيضًا رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل في الولايات المتحدة (أو زوجك/زوجتك إذا قدمت بشكل مشترك) ويجب أن تفي بحدود الدخل للاستفادة الكاملة حيث يتراجع الائتمان مع ارتفاع الدخل. استمر في القراءة لفهم كيفية عمل التراجع.

يشمل ذلك الأطفال المتبنين. قد يرغب الآباء المتبنين أيضًا في معرفة حول ائتمان ضريبة التبني.

حد الدخل لائتمان ضريبة الطفل وتوقفه

تتغير مبالغ ائتمان ضريبة الطفل مع زيادة دخل الدخل المعدل الإجمالي (MAGI). في الواقع، بمجرد وصولك إلى عتبة معينة، ينقص مبلغ الائتمان أو يتوقف.

ويتم تقليل مبلغ الائتمان بمقدار 50 دولارًا عن كل 1000 دولار — أو جزء منه — يزيد عن:

200,000 دولار إذا كنت تقدم بشكل فردي، رب الأسرة، متزوجًا يقدم بشكل منفصل، أو

400,000 دولار إذا كنت متزوجًا يقدم بشكل مشترك (أو زوجة/زوج متوفى مؤهل)

مع التغييرات من قانون بيان كبير جميل، أصبحت هذه العتبات الآن دائمة.

بالنسبة لهذا الائتمان، MAGI الخاص بك هو إجمالي الدخل المعدل الخاص بك بالإضافة إلى الدخل الأجنبي المستثنى، وتكاليف السكن الأجنبية المستثناة، والنفقات السكنية الأجنبية المخصومة، والدخل المستثنى للمقيمين الحقيقيين في ساموا الأمريكية وبورتو ريكو.

ائتمان الطفل الإضافي

ائتمان الطفل الإضافي (ACTC) هو الجزء القابل للاسترداد من ائتمان ضريبة الطفل. قد يكون ACTC خيارًا إضافيًا إذا كانت مسؤوليتك الضريبية منخفضة جدًا. إذا لم تكن تدين بأي ضرائب على الإطلاق، قد لا يبدو أن هناك فائدة من تقديم إقرار. ومع ذلك، يمكنك الاستفادة من تقديم إقرار والمطالبة بائتمان الطفل الإضافي القابل للاسترداد.

وهنا يبرز الفرق بين الائتمان القابل للاسترداد وغير القابل للاسترداد. المطالبة بـ ACTC تعني أنه يمكنك استلام أموال مرة أخرى. الحد الأقصى للجزء القابل للاسترداد من ائتمان الطفل الإضافي هو 1700 دولار لكل طفل مؤهل لعام 2025.

متطلبات ائتمان الطفل الإضافي لعام 2025

نفس الشروط التي تنطبق على ائتمان ضريبة الطفل تنطبق أيضًا على ائتمان الطفل الإضافي. علاوة على ذلك، يجب أن يكون لديك دخل مكتسب أكثر من 2500 دولار للتأهل. يُساوي ACTC 15% من دخلك المكتسب فوق عتبة 2500 دولار. الحد الأقصى لـ ACTC هو الأصغر بين باقي ائتمان ضريبة الطفل بعد تقليل ضرائبك إلى الصفر أو 1700 دولار لكل طفل مؤهل.

إذا كان لديك ثلاثة أطفال أو أكثر مؤهلين، يمكنك المطالبة بائتمان قابل للاسترداد من صافي ضرائب الضمان الاجتماعي وضرائب ميديكير التي دفعتها فوق ائتمان الدخل المكتسب، إذا أدى ذلك إلى زيادة في الائتمان.

التقديم مع H&R بلوك للحصول على أقصى استرداد

التقديم عبر الإنترنت

التقديم مع محترف ضرائب

هل يتم تضمين ائتمان ضريبة الطفل تلقائيًا في إقراري؟

لا، لا يتم تضمين ائتمان ضريبة الطفل تلقائيًا في إقرارك. ولكن إذا كنت مؤهلاً للائتمان، يمكنك المطالبة به على النموذج 1040 كل عام.

القسم التالي يوضح كيفية المطالبة بائتمان ضريبة الطفل.

كيفية المطالبة بائتمان ضريبة الطفل IRS لعام 2025 – خطوة بخطوة

**تأكيد الأهلية – **للتأهل لائتمان ضريبة الطفل، يجب أن يستوفي كل طفل معايير العمر، العلاقة، الدعم السكني، المواطنة، وأن يكون لديه رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل في الولايات المتحدة. انظر التفاصيل أعلاه.

**جمع المستندات المطلوبة –** تأكد من أن لديك أرقام ضمان اجتماعي لكل طفل، والنماذج التي تظهر دخلك (W-2، 1099s) وإقرارك الضريبي للسنة السابقة إذا كان ذلك مناسبًا.

**ملء نماذج IRS: **استخدم أولاً الجدول 8812 لمعرفة مقدار ائتمان ضريبة الطفل/ائتمان الطفل الإضافي الذي يحق لك استلامه.

**تقديم إقرارك الضريبي – **قدم إلكترونيًا أو بالبريد قبل **موعد الإغلاق الضريبي** وارفق جدول 8812 مع النموذج 1040 الخاص بك.

كيفية المطالبة بائتمان ضريبة الطفل بدون محاسب أو محترف ضرائب

لا يتعين عليك العمل مع محاسب أو محترف ضرائب للمطالبة بائتمان ضريبة الطفل. يمكنك القيام بذلك بنفسك واستخدام H&R بلوك عبر الإنترنت للمطالبة بالائتمان وتقديم إقرارك.

تأكيد الأهلية

جمع المستندات المطلوبة.

إكمال المقابلة عبر البرامج الإلكترونية بالإجابة على الأسئلة ذات الصلة.

تقديم إقرارك في المنتج.

متى تتوقع استرداد مبلغ ائتمان ضريبة الطفل

المدة الزمنية النموذجية لإصدار مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لمبلغ الاسترداد هي 21 يومًا أو أقل إذا قدمت إلكترونيًا واخترت استلام المبلغ عبر التحويل المباشر.

ومع ذلك، إذا كان هناك أي شيء مفقود أو كانت هناك أخطاء في إقرارك، قد يتطلب ذلك مراجعة إضافية. من الجيد مراجعة إقرارك مرتين لتجنب هذا الوقت الإضافي للمعالجة. بالإضافة إلى ذلك، تتجه IRS بعيدًا عن الشيكات الورقية بدءًا من 2025، وتقوم بتنفيذ إجراء جديد لتوفير شيك استرداد ورقي، لذلك قد يستغرق الأمر وقتًا أطول لاستلام استردادك إذا اخترت شيكًا ورقيًا، كما قد تواجه أوقات بريد أطول.

ملاحظة: يُلزم القانون IRS بحجز المبالغ التي تتضمن ائتمان الدخل المكتسب أو ائتمان الطفل الإضافي حتى منتصف فبراير. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك ترحيل أي جزء من ائتمان ضريبة الطفل الفيدرالي إلى سنوات ضريبية مستقبلية.

أسئلة شائعة حول ائتمان ضريبة الطفل

هل لا زلت لديك أسئلة حول ائتمان ضريبة الطفل؟ راجع أسئلتنا المتكررة لمزيد من الوضوح حول تحديثات ائتمان الطفل وتفاصيل أخرى حول هذا الائتمان الضريبي للمعالين.

هل أستحق ائتمان ضريبة الطفل إذا كنت مطلقًا أو أشارك الحضانة؟

نعم، يمكنك أن تستحق الائتمان إذا كنت تشارك الحضانة، لكن لا يمكن لشخصين المطالبة بالائتمان لنفس الطفل في نفس السنة. العديد من الآباء يتبادلون، مطالبين بالائتمان كل سنة أخرى.

ومع ذلك، إذا كان لدى الوالدين اتفاق مؤهل لعدم الحضانة ليطالب الوالد غير الحاضن بالطفل، فإن الوالد غير الحاضن الذي يطالب بالطفل كمعال يكون مؤهلاً للمطالبة بائتمان ضريبة الطفل. يجب على الوالد الحاضن أن يزود الوالد غير الحاضن بنموذج 8332 موقعًا. حكم الطلاق أو اتفاق آخر لا يكفي للمطالبة بالطفل من قبل الوالد غير الحاضن.

يمكن للوالد المطالبة بـ CTC أو ACTC إذا كانت حالة تقديمه ضريبيًا “متزوج يقدم بشكل منفصل”.

تعرف على قواعد IRS للمطالبة بمعال.

هل يمكنني المطالبة بائتمان ضريبة الطفل إذا كنت عاطلاً عن العمل وتلقيت إعانات؟

لا يمنعك تلقي دخل البطالة من المطالبة بائتمان ضريبة الطفل. ومع ذلك، نظرًا لأن هذا الائتمان يقلل من الضرائب التي تدين بها، يجب أن يكون لديك دخل خاضع للضريبة للمطالبة به.

إذا كانت مسؤوليتك الضريبية (ما تدين به من ضرائب لعام 2025) أقل من 2200 دولار، فلن تتمكن من استخدام المبلغ الكامل للائتمان. قد يكون هذا هو الحال إذا كانت إعانات البطالة هي مصدر دخلك الوحيد، أو إذا انخفض دخلك بشكل كبير هذا العام. ومع ذلك، قد تتمكن من المطالبة بالائتمان الإضافي للطفل إذا كان لديك دخل مكتسب كافٍ.

هناك ائتمانات ضريبية أخرى قد تتأثر بالبطالة. يجب أن يكون لديك دخل مكتسب في السنة للمطالبة بأي من هذين الائتمانين: ائتمان الدخل المكتسب (EITC) وائتمان رعاية الأطفال والمعالين.

هل يمكنك الحصول على ائتمان ضريبة الطفل بدون دخل مكتسب؟

نعم، لست بحاجة إلى كسب دخل للمطالبة بائتمان ضريبة الطفل، طالما أن إقامتك الرئيسية في الولايات المتحدة لأكثر من نصف السنة الضريبية ولديك طفل مؤهل. على سبيل المثال، قد يكون لديك دخل تقاعدي ودخل استثماري. إذا لم يكن ضرائبك أكثر من مبلغ ائتمان الطفل، فستحتاج إلى دخل مكتسب للمطالبة بالائتمان الإضافي للطفل.

هل يمكنني المطالبة بائتمان ضريبة الطفل إذا عملت بدوام جزئي فقط أو لدي عمل مؤقت؟

نعم، لا تزال مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبة الطفل حتى لو عملت بدوام جزئي أو كسبت دخلًا من عمل مؤقت. طالما استوفيت متطلبات الدخل وكان طفلك يفي بمعايير الأهلية، فإن وضع عملك لا يمنعك من المطالبة بالائتمان.

هل يمكنني المطالبة بائتمان ضريبة الطفل للعاملين لحسابهم الخاص أو دخل 1099 (العمل الحر)؟

بالطبع. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تتلقى دخل 1099، لا تزال قادرًا على المطالبة بائتمان ضريبة الطفل. المهم هو إجمالي دخلك وما إذا كان طفلك يفي بمعايير الأهلية — وليس كيف تكسب هذا الدخل.

هل يمكن للأجداد المطالبة بائتمان ضريبة الطفل للمعالين؟

نعم، يمكن للأجداد المطالبة بائتمان ضريبة الطفل إذا كان الطفل يعيش معهم، ويقدمون أكثر من نصف دعم الطفل، ويستوفي الطفل معايير الأهلية التي تحددها IRS. هذه الشروط هي المفتاح لتكون مؤهلاً للمطالبة بالطفل كمعال.

هل تختلف حدود الدخل لائتمان الطفل بين المتزوجين والعزاب؟

نعم، تختلف حدود الدخل بناءً على حالة التقديم الخاصة بك. الأزواج المتزوجون الذين يقدمون بشكل مشترك لديهم عتبة دخل أعلى من العزاب. هذا يعني أن دافعي الضرائب المتزوجين قد يكونون مؤهلين للائتمان حتى مع دخل إجمالي أعلى.

هل يمكنني المطالبة بائتمان ضريبة الطفل إذا لم أدين بأي ضرائب؟

ائتمان ضريبة الطفل، كائتمان غير قابل للاسترداد، يمكنه فقط تقليل ضرائبك إلى الصفر. بمعنى آخر، إذا لم تكن مدينًا بأي ضرائب، فلن يكون هناك فائدة من المطالبة بالائتمان.

ومع ذلك، يمكنك المطالبة بالائتمان الإضافي للطفل حتى لو لم تكن مدينًا بأي ضرائب. كائتمان قابل للاسترداد، قد تتلقى استردادًا إذا كنت مؤهلاً لائتمان ضريبة الطفل ولديك دخل مكتسب كافٍ.

هل يمكنني المطالبة بائتمان ضريبة الطفل إذا كنت أستثمر؟

نعم، وجود دخل من الاستثمارات لا يمنعك من المطالبة بائتمان ضريبة الطفل. طالما أن إجمالي دخلك يقع ضمن حدود IRS وكان طفلك يفي بقواعد الأهلية، يمكنك الاستمرار في التأهل.

كيف يختلف ائتمان ضريبة الطفل عن ائتمان رعاية الأطفال والمعالين؟

على الرغم من أنهما يبدوان متشابهين إلى حد ما، إلا أن ائتمان ضريبة الطفل وائتمان رعاية الأطفال والمعالين هما ائتمانان مختلفان بقواعد ومؤهلات منفصلة.

ائتمان ضريبة الطفل هو فائدة ضريبية للأشخاص الذين لديهم أطفال تحت سن 17.

ائتمان رعاية الأطفال والمعالين هو ائتمان مخصص لمن لديهم أطفال صغار تحت سن 13 أو معالين معاقين (مثل والد معاق) يحتاجون إلى رعاية أطفال أو معالين أثناء عمل دافع الضرائب.

ما هو ائتمان المعالين الآخر (ODC)؟

ائتمان المعالين الآخر هو ائتمان غير قابل للاسترداد بقيمة 500 دولار متاح للأسر التي لديها معالين مؤهلين. يمكنك المطالبة بـ ODC بالإضافة إلى ائتمان رعاية الأطفال والمعالين وائتمان الدخل المكتسب.

إذا كان طفلك يبلغ من العمر 17 عامًا أو أكثر في نهاية السنة الضريبية ولم يعد مؤهلاً لائتمان ضريبة الطفل، قد ترغب في النظر في الحصول على ائتمان المعالين الآخر.

هل يوجد ائتمان CTC على مستوى الولاية بالإضافة إلى الائتمان الفيدرالي؟

نعم، لدى العديد من الولايات ائتمانات ضريبية خاصة بها لائتمان الطفل، ومتطلبات الأهلية ستكون مختلفة لكل ولاية. قم بزيارة موقع إدارة الضرائب في ولايتك للحصول على إرشادات محددة، أو تواصل مع محترف ضرائب.

هل لا يزال ائتمان CTC يتضمن دفعة مقدمة؟

لا، كانت دفعات ائتمان الطفل المقدم الشهري جزءًا من قانون خطة الإنقاذ الأمريكية لعام 2021، وكانت خاصة بائتمان ضريبة الطفل في 2021. زاد التشريع أيضًا من قيمة الائتمان (المعروف آنذاك باسم توسيع ائتمان ضريبة الطفل). ونتيجة لهذا التغيير، وزعت مصلحة الضرائب الأمريكية دفعة ائتمان الطفل للمؤهلين على أقساط شهرية. تم توزيع نصف الائتمان كدفعة مقدمة على مدى ستة أشهر في 2021. بموجب القانون الضريبي الحالي، لا يتضمن ائتمان CTC دفعات مقدمة.

احصل على مساعدة في المطالبة بائتمان ضريبة الطفل مع H&R بلوك

هل لديك أسئلة أو جاهز لتقديم جدول 8812 الخاص بك؟ نحن هنا للمساعدة! سواء اخترت التقديم مع محترف ضرائب أو عبر الإنترنت مع H&R بلوك، يمكنك أن تطمئن إلى أننا سنضمن حصولك على أكبر استرداد ممكن.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات