الائتمان الضريبي المميز (PTC) والنموذج 8962 لمستخدمي الرعاية الصحية في السوق

شركة H&R Block

16 أكتوبر 2024 مدة القراءة: 7 دقائق

هل تعلم أن هناك ائتمان ضريبي قيم لصالح التأمين الصحي متاح للمكلفين الذين يستوفون الشروط؟ يساعد الائتمان الضريبي المميز الأفراد والأسر المؤهلين على تحمل تكاليف التأمين الصحي المشتري من خلال سوق التأمين الصحي، أو ما يُعرف بـ “السوق”.

لمعرفة تفاصيل هذا الائتمان وفوائد الضرائب الأخرى المتعلقة بالرعاية الصحية مثل الائتمان المسبق للضرائب على الأقساط، تابع القراءة.

ما هو الائتمان الضريبي المميز؟

الائتمان الضريبي المميز (PTC)، الناتج عن قانون الرعاية الصحية الميسرة، هو ائتمان ضريبي قابل للاسترداد يمكن أن يساعدك على تقليل تكاليف قسط التأمين الخاص بك عند التسجيل في خطة صحية عبر سوق التأمين الصحي أو لمساعدتك على تغطية تلك التكاليف عند تقديم الضرائب. بمعنى آخر، يساعد الائتمان المميز على جعل قسط التأمين الصحي الشهري أكثر قدرة على التحمل من خلال دعم جزئي لتكلفة التأمين الصحي الخاص.

إذا كنت مؤهلاً، ستتلقاه كمبلغ مقدم أو تطالب به كائتمان قابل للاسترداد عند تقديم إقرارك الضريبي. لذلك، حتى لو كنت مدينًا بقليل من الضرائب أو لا تدين شيئًا، لا تزال تستفيد من الائتمان الضريبي المميز.

التقديم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

التقديم عبر الإنترنت

التقديم مع محترف ضرائب

الأهلية للحصول على الائتمان الضريبي المميز

للتحقق مما إذا كنت تستطيع المطالبة بالائتمان الضريبي المميز، انظر إلى دخل أسرتك الضريبية بشكل جماعي. إذا كنت مؤهلاً، فإن دخل أسرتك الضريبية سيحدد أيضًا مقدار الائتمان الذي يمكنك المطالبة به.

للتأهل للـ PTC:

• يجب أن تشتري تأمينك الصحي من سوق التأمين الصحي الفيدرالي أو سوق ولاية.
• يجب أن تقدم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا مع زوجتك إذا كنت متزوجًا. هناك استثناءات إذا كنت تعتبر غير متزوج لأغراض تقديم إقرار رب الأسرة أو إذا كنت ضحية عنف منزلي أو تخلي عن الزوج.
• لا يمكن أن يُطالب بك كمعال أو تابع من قبل شخص آخر.
• يجب أن يكون دخل أسرتك الضريبية أقل من 400% من مستوى الفقر الفيدرالي لحجم عائلتك. كما يجب أن يكون دخلك فوق الحد الأدنى للتأهل لبرنامج Medicaid (أو فوق 100% من مستوى الفقر الفيدرالي في الولايات التي لم توسع Medicaid للبالغين). ومع ذلك، في سنوات الضرائب من 2021 إلى 2025، لا يزال بإمكانك التأهل بدخل أسري يصل إلى 400% أو أكثر.

إليك مستوى الفقر الذي ينطبق على عام 2024 في الولايات الـ48 المتجاورة:

• عائلة واحدة — 14580 دولارًا
• عائلة مكونة من اثنين — 19720 دولارًا
• عائلة مكونة من ثلاثة — 24860 دولارًا
• عائلة مكونة من أربعة — 30000 دولار
• عائلة مكونة من خمسة — 35140 دولارًا

مستويات الفقر لألاسكا وهاواي أعلى قليلاً.

ألاسكا:

• عائلة واحدة — 18210 دولارات
• عائلة مكونة من اثنين — 24640 دولارًا
• عائلة مكونة من ثلاثة — 31070 دولارًا
• عائلة مكونة من أربعة — 37500 دولار
• عائلة مكونة من خمسة — 43930 دولارًا

هاواي:

• عائلة واحدة — 16770 دولارًا
• عائلة مكونة من اثنين — 22680 دولارًا
• عائلة مكونة من ثلاثة — 28590 دولارًا
• عائلة مكونة من أربعة — 34500 دولار
• عائلة مكونة من خمسة — 40410 دولارات

تستمر القصة

إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت مؤهلاً لهذا الائتمان الضريبي المميز، قم بزيارة www.healthcare.gov. ستتمكن من استعراض خطط التغطية الصحية المختلفة والحصول على تقدير لمقدار الائتمان الضريبي المميز الخاص بك.

بدلاً من ذلك، يمكن لمحترف ضرائب في H&R Block مساعدتك في تحديد مبلغ الـ PTC الخاص بك. ابحث عن أقرب مكتب إليك.

الائتمان المسبق للضرائب على الأقساط (APTC)

الآن، دعونا نغطي ائتمانًا آخر يهدف إلى جعل التأمين الصحي أكثر قدرة على التحمل للأفراد والأسر الذين يشترون تغطية الرعاية الصحية من خلال السوق.

على الرغم من أن الاسم مشابه جدًا، إلا أن الائتمان المسبق للضرائب على الأقساط يعمل بشكل مختلف قليلاً عن الائتمان الضريبي المميز. بدلاً من الانتظار حتى تقدم ضرائبك للحصول على الائتمان، يمكنك اختيار أن يتم دفع الائتمان المقدر شهريًا. هذا الائتمان الضريبي المسبق يعتمد على تقدير دخلك الأسري عند التسجيل في تأمين السوق. ويتم دفعه مباشرة لمزود التأمين الخاص بك كل شهر ويساعد في تغطية قسط التأمين الصحي الذي تدفعه من جيبك.

كيف تتصالح مع الائتمان المسبق للأقساط؟

عند إعداد ضرائبك، ستقوم بمصالحة المبلغ المدفوع مقدمًا لشركة التأمين الخاصة بك. ستقوم بذلك بناءً على مقدار الائتمان الضريبي المميز الذي يحق لك استلامه استنادًا إلى دخلك الأسري الفعلي.

لذا، إذا كان الائتمان الضريبي المميز الفعلي أقل من المقدم، فستقوم بأحد الأمرين:

• خصم الفرق من استردادك
• إضافة الفرق إلى رصيدك المستحق. تذكر أن الفرق يخضع لحدود معينة.

إذا كان الائتمان الضريبي المميز الخاص بك أكثر من المقدم، فستقوم إما:

• إضافة الفرق إلى استردادك
• خصم الفرق من رصيدك المستحق

كيف يمكنني تجنب سداد فائض الـ APTC؟

أسهل طريقة لتجنب سداد الائتمان الضريبي المميز هي تحديث سوق التأمين عند حدوث أي تغييرات في حياتك. يمكن أن تؤثر التغييرات على دخلك الأسري المقدر ومقدار الائتمان. لذلك، كلما أسرعت في تحديث السوق، كان ذلك أفضل. هذا يضمن حصولك على أقرب مبلغ ممكن من الدقة.

تشمل التغييرات في الحياة:

• الزواج أو الطلاق
• إنجاب طفل، تبني طفل، أو وضع طفل للتبني أو الرعاية البديلة
• بلوغ طفل في سياستك 26 عامًا أو تغيير حالة المعال بحيث لم يعد تابعك الضريبي
• وفاة أي شخص في أسرتك
• تغييرات في الدخل
• عرض تغطية تأمين صحي من وظيفة لأي شخص في أسرتك، حتى لو لم يسجل فيها
• حصول شخص في أسرتك على تغطية من برنامج عام، مثل Medicaid، أو برنامج تأمين صحة الأطفال (CHIP)، أو Medicare
• تغيير عنوان سكنك الدائم

إذا تلقيت الائتمان المسبق للأقساط، ستحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي للسنة حتى لو لم تستوفِ الحد الأدنى للدخل.

مثال على الائتمان المسبق للأقساط

سجل Jude في تأمين السوق وتأهل للحصول على ائتمان مسبق بقيمة 1800 دولار. قدم السوق مبلغ 150 دولارًا شهريًا لمزود التأمين الصحي الخاص به. حصل Jude على زيادة في الراتب في منتصف العام لكنه لم يبلغ السوق بتغير دخله. في نهاية العام، يجب على Jude أن يصالح بين الائتمان المسبق للأقساط (1800 دولار) ومقدار الائتمان الضريبي المميز الذي يحق له الآن (1200 دولار).

قلل Jude من تقديره لدخله الأسري للسنة. الائتمان الضريبي المسموح به فعليًا أقل من الائتمان المسبق، لذلك يجب على Jude أن يعيد المبلغ الزائد الذي تلقاه.

نموذج 8962

إذا كان لديك تغطية تأمين صحي من www.healthcare.gov أو من سوق الرعاية الصحية في ولايتك، ستحتاج إلى تقديم نموذج الضرائب IRS 8962 مع مصلحة الضرائب في وقت الضرائب. يحدد هذا النموذج أهلية الائتمان الضريبي المميز ومقداره. كما يستخدم النموذج لمصالحة الائتمان المسبق الذي قد تكون مؤهلاً للحصول عليه مع أي مدفوعات مقدمة تلقيتها.

لمساعدتك في تقديم نموذج 8962، سترسل لك منصة التأمين الصحي النموذج 1095-A. إذا لم تتمكن من العثور على النموذج 1095-A الخاص بك، يمكنك الحصول على نسخة من www.healthcare.gov أو من بوابة السوق في ولايتك إذا تلقيت تغطية من سوق الولاية.

تقديم الائتمان الضريبي المميز: تجنب رفض الإقرار

قم بإرفاق نموذج 8962 مع إقرارك إذا كنت أنت، أو زوجك، أو معال لديك تغطية من سوق الرعاية الصحية بموجب قانون الرعاية الصحية الميسرة (ACA) في أي وقت خلال السنة الضريبية وتلقيت الائتمان المسبق للأقساط. يمكن أن يساعد إرفاق النموذج في تجنب رفض الإقرار الإلكتروني (المعروض كرمز رفض F8962-070).

إذا لم تكن لديك تغطية من السوق خلال سنة ضريبية، يمكنك إرفاق بيان مع إقرارك الإلكتروني يوضح أنك لم تكن لديك هذه التغطية.

المساعدة في المطالبة بالائتمان الضريبي المميز

هل تحتاج إلى مساعدة في المطالبة بالائتمان الضريبي المميز أو الائتمان المسبق للأقساط؟ سواء اخترت التقديم مع محترف ضرائب أو عبر H&R Block Online، يمكنك الاطمئنان إلى أننا سنضمن حصولك على أكبر استرداد ممكن.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات