خصم فوائد الرهن العقاري: التعريف، المؤهلات، وكيفية المطالبة به

H&R Block

4 أبريل 2024 مدة القراءة: 6 دقائق

إذا كنت تملك منزلًا، قد لا تدرك أن هناك فائدة ضريبية: خصم فوائد الرهن العقاري. الجواب لمن يتساءلون، “هل يمكن خصم فوائد الرهن العقاري؟” هو “نعم”. لتقليل دخلك الخاضع للضريبة، يمكنك خصم الفوائد التي تدفعها كل سنة ضريبية على إقرار ضريبي فردي، وهو أمر ذو قيمة وسط ارتفاع معدلات الرهن العقاري.

فهم قواعد الضرائب، بما في ذلك حد خصم فوائد الرهن العقاري، هو المفتاح للاستفادة من هذا الخصم الضريبي. تعرف على المزيد حول خصم فوائد الرهن العقاري في هذا المقال.

من هو المؤهل لخصم فوائد الرهن العقاري؟

أولاً، لنجيب على سؤال، “كيف يعمل الرهن العقاري؟” عندما تسدد قرض الرهن العقاري للمنزل كل شهر، تدفع مبلغًا رئيسيًا، بالإضافة إلى الفائدة. بينما لا يمكن خصم المال المدفوع نحو المبلغ الرئيسي، فإن الفائدة يمكن خصمها.

إذا قمت بتفصيل الخصومات على الجدول أ، يمكنك خصم فوائد الرهن العقاري المؤهلة على سكن مؤهل، بما في ذلك:

• المنزل الرئيسي، أو
• المنزل الثاني

يجب أن يكون مالك المنزل مسؤولًا قانونيًا عن سداد القرض لخصم فوائد الرهن العقاري. كما يجب أن تكون الفائدة مدفوعة على دين يُعتبر دين استحواذ، وهو دين تم اقتراضه أو تحمله لشراء، بناء، إعادة بناء، أو تحسين العقار بشكل كبير، والذي يكون مضمونًا بالدين.

يمكنك زيادة خصم فوائد الرهن العقاري الخاص بك من خلال دفع مبالغ إضافية سنويًا على الرهن العقاري. على سبيل المثال، إذا دفعت رهن يناير في ديسمبر، سيكون لديك فائدة شهر إضافي يمكنك خصمها. ومع ذلك، يمكنك خصم فقط ما يتوافق مع فوائد الرهن العقاري للمنزل لذلك العام. قد يكون هذا مفيدًا عندما يتعلق الأمر بنقاط الرهن العقاري (رسوم يمكنك دفعها للمساعدة في خفض معدل فائدة الرهن العقاري الخاص بك). وإذا تم استخدام عائدات القرض لتحسين المنزل الرئيسي بشكل كبير، فإن النقاط تكون قابلة للخصم بالكامل في السنة التي يتم فيها إعادة تمويل الرهن العقاري.

ما الذي يُعتبر فائدة رهن عقاري مؤهلة؟

كمكلف ضريبي، يمكنك خصم معظم الفوائد المدفوعة على الرهون العقارية المنزلية إذا استوفيت جميع متطلبات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). يجب أن تميز بين فوائد الرهن العقاري المؤهلة والفوائد الشخصية. عادةً، تكون فوائد الرهن العقاري قابلة للخصم، لكن الفوائد الشخصية لا تكون كذلك.

قدم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدم عبر الإنترنت

قدم مع محترف ضرائب

حد خصم فوائد الرهن العقاري

يُسمح بخصم فوائد الرهن العقاري على دين استحواذ المنزل. (الرهن العقاري للمنزل يُطلق عليه أيضًا دين استحواذ. تُستخدم هذه الديون لشراء، بناء، أو تحسين منزلك الرئيسي أو الثانوي.)

إذا كنت تتساءل، “كم من فوائد الرهن العقاري يمكنني خصمها على ضرائبي؟” يمكنك خصم كامل فوائد الرهن العقاري التي تدفعها على دين الاستحواذ طالما أن الدين لا يتجاوز المبالغ التالية خلال سنة ضريبية:

• 750,000 دولار من دين الرهن العقاري إذا تم إتمام القرض بعد 15 ديسمبر 2017
• مليون دولار من دين الرهن العقاري إذا تم إتمام القرض في أو قبل 15 ديسمبر 2017

تُخفض هذه الحدود إلى النصف إذا كنت متزوجًا وتقدم الإقرار بشكل منفصل. (ملاحظة: الحد الأدنى للدين هو 2018 حتى 2025 وسيعود إلى مليون دولار بعد 2025، ما لم يتم إقرار قانوني آخر.)

لا يمكنك خصم الفائدة التي تدفعها على قروض رأس المال العقاري أو خطوط ائتمان رأس المال العقاري إذا تم استخدام الدين لشيء آخر غير تحسين المنزل. يشمل ذلك أشياء مثل استخدامه لدفع رسوم الدراسة الجامعية أو لتسديد ديون بطاقة الائتمان.

مثال: في عام 2020، اشترى كريس منزله الرئيسي بمبلغ 500,000 دولار. بعد بضع سنوات، كان عليه 400,000 دولار على الرهن الأصلي وأخذ قرض رأس مال عقاري بقيمة 60,000 دولار. استخدم المال لبناء غرفة شمس وتركيب حمام سباحة داخلي. أصبح قيمة منزله الآن 700,000 دولار. ثم أخذ قرض رأس مال عقاري آخر بقيمة 130,000 دولار وشراء قارب شراعي.

في إقراره الضريبي لعام 2025، من الأفضل له أن ي itemize خصوماته بدلاً من المطالبة بالخصم القياسي. ومع ذلك، يمكنه خصم فوائد الرهن العقاري التي يدفعها على:

• 400,000 دولار المتبقية على الرهن الأصلي (دين الاستحواذ)
• قرض غرفة الشمس والحمام (دين استحواذ)

لا يمكنه خصم أي فوائد تتعلق بقرض رأس المال العقاري للقارب الشراعي.

تقسيم خصم فوائد الرهن العقاري

ماذا لو شاركت رهنًا عقاريًا مع شخص آخر؟ كيف تقسم خصم فوائد الرهن العقاري مع زوجتك أو زوجك؟ يمكنك كل واحد تقسيم فوائد الرهن العقاري التي دفعتها إذا استوفت الشروط أعلاه. إذا لم يقم أحد الطرفين بتفصيل الخصومات، فلا يمكن للآخر خصم كامل مبلغ فوائد الرهن العقاري إلا إذا دفعها فعليًا.

استثناءات خصم فوائد الرهن العقاري

إليك بعض الاستثناءات من خصم فوائد الرهن العقاري:

• إذا تم استخدام منزل أول أو ثاني لأغراض شخصية وتأجيرية، يمكنك تخصيص الخصم بنسبة محدودة للجزء المخصص للسكن أو اتباع قواعد المنزل الخاصة بالحالة الثانية. تعرف على المزيد حول التعامل مع ضرائب الدخل على العقارات المؤجرة.
• إذا تم استخدام جزء من المنزل كمكتب منزلي، فيجب تخصيص ذلك الجزء كمصروف تجاري كمصاريف مكتب منزلي، وليس كخصم فوائد الرهن العقاري.

كيفية المطالبة بخصم فوائد الرهن العقاري

إذا كنت تتساءل عن كيفية المطالبة بخصم فوائد الرهن العقاري، فهناك بعض النقاط التي يجب مراعاتها.

1. قم بتفصيل ضرائبك

كما ذُكر أعلاه، يمكنك المطالبة بخصم فوائد الرهن العقاري فقط إذا قمت بتفصيل الضرائب بدلاً من استخدام الخصم القياسي عند تقديم إقرارك الضريبي. ستستخدم نموذج الضرائب 1040 (الجدول أ) لتفصيل الخصومات الضريبية.

2. احصل على نموذج IRS 1098 الخاص بك

ستحصل على النموذج 1098 إذا دفعت 600 دولار أو أكثر من فوائد الرهن العقاري خلال السنة الضريبية من خلال البنك أو المقرض الخاص بك في أواخر يناير أو أوائل فبراير. يوضح هذا النموذج مقدار الفوائد التي دفعتها خلال السنة. يرسل المقرض أيضًا نسخة من هذا النموذج إلى IRS. استخدم هذا النموذج في حال استفسار أو تدقيق من IRS.

استخدم الجدول E (1098) لفوائد العقارات المؤجرة.

3. احسب خصم فوائد الرهن العقاري الخاص بك

ستحتاج إلى حساب خصمك من خلال تحديد مقدار الفوائد التي ستؤهل للخصم. تذكر القواعد أعلاه حول أنواع المدفوعات التي تؤهل للخصم.

4. أبلغ عن الخصم على النموذج 1040

ستبلغ عن الخصم على النموذج 1040، الجدول أ.

التنقل في خصم فوائد الرهن العقاري

يستحق الأمر الاستفادة من خصومات فوائد الرهن العقاري، لكنه يتطلب بعض العمل الإضافي للمطالبة به. إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في المطالبة بخصم فوائد الرهن العقاري أو غيره من الخصومات الضريبية القيمة، يمكن لـ H&R Block مساعدتك. سواء حجزت موعدًا مع أحد خبرائنا الضريبيين أو اخترت أحد منتجات تقديم الضرائب عبر الإنترنت، يمكنك الاعتماد على H&R Block لمساعدتك في إعداد ضرائبك والحصول على أقصى استرداد أو تقليل ما تدين به من ضرائب الدخل.

الأسئلة الشائعة

هل يمكنني خصم فوائد الرهن العقاري أو ضرائب الممتلكات على منزلي؟

نعم، إذا قمت بتفصيل الضرائب. يمكنك خصم فوائد الرهن العقاري المؤهلة وضرائب الممتلكات على مسكنك الرئيسي. يخضع خصم ضرائب الممتلكات لحدود خصم SALT. بالإضافة إلى ذلك، بدءًا من سنة الضرائب 2026، سيكون بإمكانك خصم تأمين الرهن العقاري الخاص (PMI) أيضًا بموجب قانون “One Big Beautiful Bill Act”.