الائتمان الأمريكي للفرص مقابل ائتمان التعلم مدى الحياة

H&R Block

18 مايو 2024 مدة القراءة: 7 دقائق

أي شخص يدفع تكاليف الجامعة يعلم أنها مكلفة. إذا كنت مثل معظم الطلاب والأسر، فإن أي خيارات لجعل التعليم أكثر تكلفة معقولة مرحب بها — بما في ذلك الإعفاءات الضريبية. هل تعلم أنه يمكنك تقليل ضرائبك بناءً على النفقات المتعلقة بالتعليم المؤهلة؟ إذا دفعت تكاليف التعليم بعد الثانوي هذا العام الضريبي، فإن اثنين من الاعتمادات التعليمية القيمة — الائتمان الضريبي الأمريكي للفرص وائتمان التعلم مدى الحياة — يمكن أن يقللا من فاتورة الضرائب الخاصة بك. سنوضح تفاصيل كل واحد ثم نشرح كيف يمكن لهذه الاعتمادات الضريبية التعليمية أن تقلل من دخلك الخاضع للضريبة.

ما هو الائتمان الضريبي للتعليم؟

الائتمان الضريبي للتعليم هو ميزة ضريبية تمنحها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للمساعدة في تعويض تكاليف التعليم العالي من خلال تقليل ضرائبك. وإذا كان الائتمان أكثر من ما تدين به، يمكنك استلام استرداد ضريبي. هذا يعني أموالاً إضافية يمكنك الاحتفاظ بها، وهو خبر رائع خاصة إذا كنت على ميزانية ثابتة أو محدودة.

هناك نوعان من الاعتمادات الضريبية للتعليم متاحان: الائتمان الأمريكي للفرص (AOTC) وائتمان التعلم مدى الحياة (LLC). سنوضح كل واحد أدناه ثم نشرح الفرق بين ائتمان التعلم مدى الحياة مقابل الائتمان الأمريكي للفرص.

ما هو الائتمان الأمريكي للفرص؟

الائتمان الأمريكي للفرص (المختصر عادة إلى AOTC أو AOC) هو ائتمان ضريبي جزئي قابل للاسترداد. هذا يعني أنه إذا قمت بتعويض الضرائب التي تدين بها وكان هناك رصيد كافٍ، يمكنك استرداد أموال كاسترداد ضريبي. بالنسبة لهذا الائتمان، 40% من الرصيد قابل للاسترداد (محدود إلى 1000 دولار لكل طالب مؤهل).

كم يساوي هذا الائتمان؟

بالنسبة للطلاب الجامعيين الذين يدفعون الضرائب أو أولياء أمورهم، يسمح الائتمان الأمريكي للفرص بحد أقصى قدره 2500 دولار (100% من أول 2000 دولار من النفقات المؤهلة و25% من الـ2000 دولار التالية من النفقات المؤهلة) لمصاريف معينة تتعلق بالمدرسة في مؤسسة تعليمية مؤهلة.

ما الذي يشمله؟

تشمل النفقات التعليمية المؤهلة للـAOC:

• الرسوم الدراسية من مؤسسة تعليمية جامعية مؤهلة
• الرسوم الإلزامية من مؤسسة تعليمية جامعية
• مواد الدورة، الكتب، واللوازم

النفقات التي لا تؤهل للـAOC تشمل:

• نفقات المعيشة الشخصية
• تكاليف النقل
• النفقات الطبية أثناء الدراسة
• التأمين والرسوم المرتبطة
• النفقات المدفوعة بمساعدة تعليمية معفاة من الضرائب
• النفقات المستخدمة لأي خصم ضريبي آخر، أو ائتمان، أو فائدة تعليمية

من هو المؤهل؟

الائتمان الأمريكي للفرص مخصص للأربع سنوات الأولى من التعليم بعد الثانوي، وغالبًا للطلاب الجامعيين فقط. قد تؤهل المدارس المهنية المعتمدة أيضًا. للتأهل، يجب على الطلاب:

• السعي للحصول على درجة أو اعتماد تعليمي معترف به
• التسجيل بدوام نصف الوقت على الأقل لمدة فترة دراسية واحدة تبدأ في السنة الضريبية
• عدم وجود إدانة بجريمة مخدرات خلال السنة الضريبية
• عدم المطالبة بالـAOTC أو ائتمان Hope السابق لأكثر من أربع سنوات ضريبية
• عدم إكمال الأربع سنوات الأولى من التعليم العالي في بداية السنة الضريبية

ملاحظة مهمة: يمكن المطالبة بـAOC لمدة أقصاها أربع سنوات لكل طالب. بالإضافة إلى ذلك، إذا كنت مؤهلاً للحصول على الائتمان، ولم يطالبك أحد كمعال، يمكنك المطالبة بالائتمان. أو، يمكن للأهل والأفراد المطالبة بـAOC إذا قاموا بالمطالبة بالطالب كمعال ضريبي. (المزيد: “قواعد المطالبة بمعال”.)

تقديم الطلب مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

تقديم عبر الإنترنت

تقديم مع محترف ضرائب

ما هو ائتمان التعلم مدى الحياة؟

ائتمان التعلم مدى الحياة هو ائتمان ضريبي آخر شهير للطلاب الجامعيين والمتعلمين مدى الحياة. يمكنك المطالبة به إذا كنت أنت، أو زوجك، أو معالوك مسجلين في دورة أو أكثر في مؤسسة تعليمية بعد الثانوي مؤهلة — مثل الدراسة الجامعية، الدراسات العليا، أو مدرسة مهنية معتمدة.

كم يساوي هذا الائتمان؟

تحصل على ما يصل إلى 2000 دولار كائتمان على النفقات المدفوعة. (LLC هو 20% من الرسوم الدراسية المؤهلة والرسوم ذات الصلة. الحد الأقصى للرسوم الدراسية لحساب الائتمان هو 10,000 دولار.) يمكنك المطالبة بائتمان واحد فقط للتعلم مدى الحياة على إقرارك الضريبي كل عام.

ما الذي يشمله؟

تشمل النفقات المؤهلة لـLLC:

• الرسوم الدراسية
• الرسوم الإلزامية المطلوبة من المؤسسة للتسجيل
• تكاليف الكتب، اللوازم، والمعدات المتعلقة بالدورة (بما في ذلك الحواسيب) التي يجب دفعها للمؤسسة التعليمية

النفقات غير المؤهلة لـLLC:

• تكاليف الكتب، اللوازم، والمواد غير المطلوبة للدفع للمؤسسة
• نفقات المعيشة الشخصية
• تكاليف النقل
• النفقات الطبية
• التأمين
• رسوم الطلاب، إلا إذا كانت شرطًا للتسجيل أو الحضور
• النفقات المدفوعة مسبقًا بمساعدة تعليمية معفاة من الضرائب
• النفقات المستخدمة لأي خصم أو ائتمان أو فائدة تعليمية أخرى

من هو المؤهل؟

الطلاب الجامعيون، الدراسات العليا، والأشخاص الذين يسعون لتعزيز مهاراتهم المهنية يمكنهم التأهل لهذا الائتمان. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للطلاب الذين لديهم عبء دراسي محدود المطالبة بـLLC إذا لم يكونوا مؤهلين للـAOC. للتأهل، يجب أن:

• يكونوا مسجلين أو يأخذون دروسًا في مؤسسة تعليمية مؤهلة
• يدرسون للحصول على درجة أو اعتماد تعليمي معترف به أو لتحسين مهارات العمل
• يكونوا مسجلين لمدة فترة دراسية واحدة على الأقل تبدأ في السنة الضريبية

يمكن للأهل المطالبة بـLLC نيابة عن طفل معال. ومع ذلك، يقتصر الائتمان على 2000 دولار لكل إقرار ضريبي. لذلك، إذا كان لديك أكثر من طفل، يمكنك المطالبة بمبلغ الائتمان الأقصى مرة واحدة فقط لكل إقرار.

هل لديك أسئلة أخرى حول تقديم الضرائب للطلاب؟ تأكد من زيارة دليل الضرائب للطلاب الجامعيين لمساعدتك في مواضيع الضرائب ذات الصلة.

الفرق الرئيسي بين الائتمان الأمريكي للفرص وائتمان التعلم مدى الحياة

على الرغم من أن الاعتمادات تتشابه كثيرًا، إلا أن هناك اختلافات رئيسية. تساعدك هذه المقارنة على تصورها:

لماذا تختار بين الائتمان الأمريكي للفرص وائتمان التعلم مدى الحياة: لماذا لا كلاهما؟

يتساءل الكثيرون عما إذا كان بإمكانهم المطالبة بكلا الاعتمادات. للأسف، يمكن المطالبة بائتمان واحد فقط لكل طالب في إقرارك الضريبي. وأيضًا، يمكن المطالبة بائتمان واحد فقط للتعلم مدى الحياة في إقرارك الضريبي كل عام. ولكن، إذا كنت مؤهلاً، فإن الائتمان الأمريكي عادةً أكثر قيمة من ائتمان التعلم مدى الحياة.

احصل على مساعدة لتحديد أهليتك لائتمان الضرائب التعليمية

لنواجه الأمر: لديك الكثير من الأمور الأخرى غير تقديم نماذج الضرائب. إذا كنت بحاجة لمساعدة في التنقل بين اعتمادات الضرائب التعليمية، اعتمد على H&R Block! سواء قدمت بنفسك عبر H&R Block Online أو مع محترف ضرائب، نضمن دقة 100% واستردادك الضريبي الأقصى أو استرداد أموالك.

ملاحظة! بعض الطلاب الجامعيين يمكنهم التقديم مجانًا مع H&R Block! اكتشف إذا كنت مؤهلاً للتقديم باستخدام H&R Block Free Online.

الشروط وسياسة الخصوصية