ضرائب الضمان الاجتماعي: هل تدفع ضرائب على الضمان الاجتماعي؟

شركة H&R Block

18 يوليو 2024 قراءة لمدة 7 دقائق

آه، التقاعد… وقت الاسترخاء والاستمتاع بسنواتك الذهبية. مع بدء سحب دخل الضمان الاجتماعي، قد تكون الضرائب آخر ما يخطر في بالك. يفاجأ العديد من دافعي الضرائب في الولايات المتحدة عندما يعلمون أنه إذا كانوا يتلقون فوائد الضمان الاجتماعي، فقد يتعين عليهم دفع ضريبة دخل على ما يصل إلى نصف أو حتى 85% من دخل الضمان الاجتماعي الخاص بهم.

ليس فقط أن جزءًا من فوائد الضمان الاجتماعي قد يكون خاضعًا للضريبة، بل إن الدخل الإضافي سيؤثر على إجمالي الدخل المعدل الخاص بك، والدخل الخاضع للضريبة، وربما شريحة الضرائب الخاصة بك. من ناحية أخرى، لن تكون فوائدك خاضعة للضريبة إذا كان إجمالي دخلك أقل من المبلغ الأساسي.

إذا كنت متزوجًا وتقدم طلبًا مشتركًا مع زوجتك، يتم استخدام دخل الزوجين معًا وفوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك لحساب إجمالي الدخل. استمر في القراءة لمعرفة المزيد عن الضرائب على الضمان الاجتماعي والاعتبارات المهمة لضرائب فوائد التقاعد الخاصة بك.

كيف تعمل ضرائب دخل الضمان الاجتماعي؟

لتحديد متى تكون فوائد الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة، ستحتاج أولاً إلى حساب إجمالي دخلك. بشكل عام، الصيغة لإجمالي الدخل، أو ما تشير إليه إدارة الضمان الاجتماعي باسم “الدخل المدمج”، لهذا الغرض هو دخلك الإجمالي المعدل (AGI)، بما في ذلك أي فوائد غير خاضعة للضريبة، بالإضافة إلى نصف فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك. إذا كنت متزوجًا وتقدم طلبًا مشتركًا مع زوجتك، يتم استخدام إجمالي دخلكما معًا بالإضافة إلى نصف فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بكما لحساب إجمالي الدخل. ستحتاج أيضًا إلى إضافة العناصر التالية إلى AGI الخاص بك:

فوائد التبني المقدمة من صاحب العمل (النموذج 8839، الجزء الثالث),

خصم فوائد قرض الطالب

الدخل المكتسب من الخارج أو السكن الخارجي (النموذج 2555)، أو

الدخل المكتسب من قبل مقيم حقيقي في ساموا الأمريكية أو بورتو ريكو

ثم ستقارن إجمالي دخلك مع المبالغ الأساسية حسب حالة تقديمك لتحديد مدى خضوع جزء من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك للضريبة، إن وُجد.

سترى أنك تقع ضمن واحدة من ثلاث فئات. إذا كان إجمالي دخلك:

أقل من المبلغ الأساسي، فإن فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك غير خاضعة للضريبة.

بين المبلغ الأساسي والحد الأقصى، فإن دخل الضمان الاجتماعي الخاص بك خاضع للضريبة حتى 50%.

أعلى من الحد الأقصى، فإن فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك خاضعة للضريبة حتى 85%.

كمية دخل الضمان الاجتماعي الخاص بك التي تخضع للضريبة؟

راجع القائمة أدناه لتحديد مكان دخلك الإجمالي وكيفية خضوع جزء من دخل الضمان الاجتماعي الخاص بك للضريبة بناءً على حالة تقديم الضرائب الخاصة بك. بالنسبة لـ:

**أعزب، رب الأسرة، أو الزوج/الزوجة الأرملة المؤهلة،** المبلغ الأساسي هو 25,000 دولار والحد الأقصى هو 34,000 دولار.

التقديم المشترك للزوجين،**** المبلغ الأساسي هو 32,000 دولار والحد الأقصى هو 44,000 دولار.

**التقديم المنفصل للزوجين،**** المبلغ الأساسي هو 0 دولار والحد الأقصى هو 0 دولار. (ملاحظة: الذين يستخدمون حالة التقديم المنفصل للزوجين والذين عاشوا منفصلين طوال السنة الضريبية يستخدمون نفس المبالغ الأساسية والحد الأقصى كما هو للمقدمين بشكل أعزب.)

 






متابعة القصة  

راجع الجداول أدناه لمعرفة كم من دخل الضمان الاجتماعي الخاص بك خاضع للضريبة.

أعزب، رب أسرة، أو أرملة/يتيم مؤهل

التقديم المشترك للزوجين

التقديم المنفصل للزوجين

قد يتم فرض ضرائب تصل إلى 85% من دخل الضمان الاجتماعي على من يتقدمون بشكل منفصل ويعيشون مع أزواجهم في أي وقت خلال السنة الضريبية. إذا كنت تتقدم بشكل منفصل وعشت بعيدًا عن زوجك طوال السنة الضريبية، فراجع الجدول أعلاه للأعزب، رب أسرة، أو أرملة/يتيم مؤهل.

في أي عمر لا يتم فرض ضرائب على الضمان الاجتماعي؟

يمكن أن يخضع دخل الضمان الاجتماعي للضرائب الفيدرالية بغض النظر عن عمرك. تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية ما إذا كانت فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك خاضعة للضريبة بناءً على الدخل، وليس العمر. بشكل عام، ستكون فوائد الضمان الاجتماعي خاضعة للضرائب الفيدرالية عندما يتجاوز إجمالي دخلك الحدود المذكورة أعلاه. يشمل ذلك الدخل من الاستثمارات المحتفظ بها في حسابات التقاعد مثل 401(k) التقليدي وIRA. بموجب قوانين الضرائب الحالية، لن تتجاوز النسبة الخاضعة للضريبة من فوائد الضمان الاجتماعي 85%.

هل جميع أنواع دخل الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة؟

تنطبق قواعد الضرائب على الضمان الاجتماعي على أكثر من مجرد فوائد التقاعد. جميع فوائد الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة بنفس الطريقة. ينطبق ذلك على فوائد الزوج/الزوجة، فوائد البقاء على قيد الحياة، وفوائد الإعاقة مثل تأمين إعاقة الضمان الاجتماعي (SSDI). لاحظ أن فوائد الضمان الاجتماعي المدفوعة لطفل تحت رقم الضمان الاجتماعي الخاص به قد تكون خاضعة للضريبة على الطفل، وليس على الوالد.

الدخل الإضافي للضمان الاجتماعي، أو SSI، هو منفعة اتحادية غير خاضعة للضريبة، ويعتمد على الحاجة. وهو ليس جزءًا من فوائد الضمان الاجتماعي ولا يُحسب ضمن صيغة الفائدة الخاضعة للضريبة.

الضرائب على الدخل في الولاية على الضمان الاجتماعي

هناك 11 ولاية تفرض ضرائب على دخل الضمان الاجتماعي في بعض الحالات. استشر وكالة الضرائب في ولايتك إذا كنت تعيش في كونيتيكت، كانساس، مينيسوتا، ميزوري، مونتانا، نبراسكا، نيو مكسيكو، رود آيلاند، يوتا، فيرمونت، أو فرجينيا الغربية. كما هو الحال مع الضرائب الفيدرالية، تختلف كيفية فرض الضرائب على الضمان الاجتماعي في هذه الولايات حسب الدخل ومعايير أخرى.

اعتبارات ضرائب الضمان الاجتماعي

إذا لم تكن تدفع ضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي الآن لأن إجمالي دخلك أقل من المبلغ الأساسي حسب حالة تقديمك، أو تدفع ضرائب على 50% فقط من تلك الفوائد، فإن زيادة غير متوقعة في دخلك يمكن أن تكلفك ضرائب كبيرة. ستضطر إلى دفع ضرائب على الدخل الإضافي وعلى (أو على المزيد من) فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك — بالإضافة إلى ذلك، قد يتم دفعك إلى شريحة ضرائب أعلى.

يمكن أن يحدث هذا عندما تتلقى توزيعًا كبيرًا من خطة التقاعد (مثل IRA) خلال السنة أو تحقق أرباحًا رأسمالية كبيرة من استثمار خاضع للضريبة. قد تساعدك التخطيط الدقيق على تجنب هذا الناتج الضريبي. على سبيل المثال، قد يكون من الممكن توزيع الدخل الإضافي على أكثر من سنة، أو تصفية أصول غير حساب IRA.

لا تزال توفر للتقاعد؟ فكر في روث

إذا كنت لا تزال بعيدًا عن التقاعد لسنوات عديدة، يمكنك تقليل الضرائب التي ستدفعها على دخل الضمان الاجتماعي في المستقبل من خلال الاستثمار في حساب روث IRA. المساهمات في حساب روث IRA أو روث 401(k) غير خاضعة للضرائب عند سحب الأموال في توزيع مؤهل، مما يعني أنك لن تقلق بشأن ضرائب إضافية من هذا النوع من دخل التقاعد إذا اتبعت القواعد التالية. تحديدًا، إذا تم سحب التوزيعات من هذا الحساب بعد بلوغك سن 59½ وكان لديك الحساب لأكثر من خمس سنوات، فسيكون معفى من الضرائب. هذا السحب لن يؤثر على حساب الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك وبالتالي لن يزيد الضرائب التي تدين بها على فوائد الضمان الاجتماعي.

دفع ضرائب الضمان الاجتماعي

لدى مستلمي الضمان الاجتماعي خيار عند استلام مدفوعاتهم. تمامًا كما يمكنك طلب خصم ضرائب إضافي من دخلك العادي من نموذج W-2، يمكنك أن تطلب من مصلحة الضرائب (IRS) حجب الضرائب من مدفوعات الضمان الاجتماعي الخاصة بك. لذلك، إذا كنت تعلم أن فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك خاضعة للضريبة، يمكنك ترتيب حجب الضرائب طواعية من خلال تقديم نموذج W-4V. وإلا، قد تضطر إلى دفع ضرائب تقديرية ربع سنوية إلى IRS.

بمجرد حساب مقدار دخل الضمان الاجتماعي الخاص بك الذي يخضع للضريبة، ستحتاج إلى إدخاله في إقرار ضريبة الدخل الخاص بك. على النموذج 1040 الخاص بـ IRS، ستكتب المبلغ الإجمالي لفوائد الضمان الاجتماعي في السطر 5a والمبلغ الخاضع للضريبة في السطر 5b. إذا كنت تستخدم برامج الضرائب، فسيقوم البرنامج بحساب الجزء الخاضع للضريبة من فوائد الضمان الاجتماعي تلقائيًا.

مزيد من المساعدة في ضرائب فوائد الضمان الاجتماعي

هل تبحث عن مزيد من المساعدة في تحديد دخلك الخاضع للضريبة من الضمان الاجتماعي؟ سواء استعنتم بمحترف ضرائب في أحد مكاتب H&R Block أو قدمت عبر الإنترنت، يمكننا مساعدتك في تقليل عبء الضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات