فهم خصم الضرائب من نموذج W-4

H&R Block

15 فبراير 2025 8 دقائق قراءة

في هذا المقال، سنرشدك إلى كل ما تحتاج معرفته لفهم خصم الضرائب، بما في ذلك خصم W-4 والخصومات—وحتى نغطي بعض المفاهيم القديمة مثل الإعفاءات والتصاريح.

تحديد خصم الضرائب الخاص بك كمواطن أمريكي ليس مهمة سهلة. ولكن إذا حصلت على وظيفة جديدة أو مررت بمناسبة مهمة في حياتك هذا الموسم الضريبي (مثل ولادة طفل، زواج، أو تغيير صاحب العمل)، فمن الحكمة مراجعة خصم الضرائب الفيدرالي على نموذج W-4 الخاص بك. (ملاحظة: أحيانًا يعتقد الناس أن هذا يُسمى خصم الضرائب، لكن الصياغة الصحيحة هي “خصم الضرائب”). لأن مبلغ الخصم على ضريبة الدخل الشخصية مرتبط مباشرةً بمبلغ استردادك أو بالمبلغ الذي قد تدين به عند تقديم الضرائب، فمن المفيد أن تفهم ما يدور حوله.

ما هو خصم الضرائب؟

أولاً، لنجيب على سؤال “ما هي الخصومات؟” إذا كنت مرتبكًا حول معنى الضرائب المخصومة، لست وحدك. فهي ليست مفهومًا يوميًا، ولهذا السبب قد يسأل البعض “ما هو خصم الضرائب”. لكن ربما واجهت مصطلح الخصم الفيدرالي عند بدء عمل جديد. في ذلك الوقت، سيرسل لك صاحب العمل عدة نماذج ضريبية لإكمالها. واحد من النماذج في مجموعة الأوراق سيكون نموذج W-4 الضريبي.

خصم W-4 هو مبلغ ضريبة الدخل الفيدرالية المحتجز من راتبك. عندما تقدم نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) W-4 لصاحب عملك، يستخدم صاحب العمل المعلومات لخصم مبلغ الضرائب الفيدرالية الصحيح من راتبك.

ملاحظة: هذا يختلف عن الاحتياط الضريبي. الاحتياط الضريبي هو عندما يحتاج الدافع إلى خصم الضرائب من بعض المدفوعات التي عادةً لا تخضع لخصم الضرائب. قد تكون عرضة للاحتياط الضريبي إذا لم تقدم لمصلحة الضرائب رقم تعريف دافع الضرائب الصحيح (TIN)، أو إذا فشلت في الإبلاغ عن بعض الفوائد أو أرباح الأسهم.

المبلغ المخصوم من ضريبة الدخل الفيدرالية سيختلف من شخص لآخر. يعتمد مبلغ الخصم الذي تطلبه على نموذج W-4 الخاص بك على عاملين:

1. المبلغ الذي تكسبه، و
2. المعلومات التي تدرجها في نموذج W-4 الخاص بك.

المعلومات التي تدخلها في W-4 يمكن أن تشمل:

• وضع الإقرار الضريبي الخاص بك
• عدد الوظائف التي لديك (وأيضًا زوجك إذا كنت تقدم إقرارًا مشتركًا)
• مقدار ما تكسبه من كل وظيفة
• مقدار ما يكسبه زوجك، إذا كنت تقدم إقرارًا مشتركًا
• الدخل الإضافي من مصادر أخرى وأي خصم ضريبي فيدرالي محتجز
• الاعتمادات والخصومات التي تطالب بها، مثل ائتمان الطفل الضريبي
• ما إذا كنت تخطط للمطالبة بالخصم القياسي مقابل الخصم المفصل
• إذا كان لديك نفقات رعاية الأطفال أو المعالين وتخطط للمطالبة بائتمان رعاية الطفل والمعالين لتلك التكاليف

تستمر القصة

تؤثر خصومات W-4 الخاصة بك على إقرارك الضريبي، لذلك من المهم فهم وتطبيق ما تعلمته.

قدم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

قدم عبر الإنترنت

قدم مع محترف ضرائب

متى وكيف تتحقق من خصمك الفيدرالي

لا يوجد إطار زمني محدد من مصلحة الضرائب للتحقق من خصمك، لكن هناك أوقات يكون من المنطقي فيها القيام بذلك. بشكل عام، من الأفضل مراجعة نموذج W-4 الخاص بك بعد أحداث مهمة في الحياة مثل:

• بدء أو إنهاء وظيفة ثانية،
• الزواج أو الطلاق،
• شراء منزل، و
• تغيير عدد المعالين—مثل ولادة طفل أو تبنيه، أو عندما لم يعد ابنك البالغ يُعتبر معالًا، أو عندما يبلغ من العمر 17 عامًا.

ماذا عن إجراء تحديثات سنوية لخصم الضرائب الفيدرالي الخاص بك؟ قد يكون من الجيد مراجعة خصمك مرة واحدة في السنة—ويفضل أن يكون ذلك في بداية العام، وفي أقصى حد في يونيو. بهذه الطريقة، لديك وقت لإجراء أي تعديلات لتسري خلال السنة الضريبية. على سبيل المثال، لنفترض أنك تريد أن تنتهي السنة باسترداد ضريبي. إذا لم يتم خصم ضرائب كافية من كل راتب خلال كل فترة، فقد تكون “خارج المسار” للحصول على استرداد وقد تدين بمبلغ عند تقديم الضرائب. من خلال تعديل خصم W-4 الخاص بك في منتصف العام، تمنح نفسك عدة أشهر من فترات الدفع لتسوية الأمور والعودة إلى المسار الصحيح قبل انتهاء السنة الضريبية.

لحسن الحظ، لست مضطرًا لاستخدام جداول خصم معقدة.

يمكنك استخدام حاسبة W-4 الخاصة بنا لتحديد خصم الضرائب الخاص بك والحصول بسهولة على نموذج جديد لتقديمه لصاحب عملك.

كم من التصاريح يجب أن أطالب؟

إذا مرّ عدة سنوات منذ أن أكملت نموذج W-4، قد تتذكر محاولتك حساب تصاريح الخصم الخاصة بك. بمجرد أن تنظر إلى W-4 حديث، ستلاحظ أن التصاريح والخصومات على الضرائب لم تعد مذكورة في النموذج.

ما السبب؟ حسنًا، في عام 2020، أطلقت مصلحة الضرائب نموذجًا جديدًا ألغى طريقة التصاريح. في الواقع، مفاهيم وأسئلة مثل تصاريح الاعتماد وعدد الإعفاءات و"كم تصريحًا يجب أن أطالب به؟" أصبحت من الماضي.

الخبر السار هو أنه لا تزال هناك طرق لضبط خصم الضرائب على إقرارك الضريبي، حتى لو لم تعد مفاهيم التصاريح وطلب الإعفاءات موجودة. عندما كانت قوانين الضرائب هكذا، إذا لم تقدم نموذج W-4، كان صاحب العمل يخصم الضرائب من راتبك بأعلى معدل—كما لو كنت أعزبًا بدون تصاريح ضريبية.

يمكن لأصحاب العمل استخدام منشور IRS 15-T، طرق خصم ضريبة الدخل الفيدرالية، لحساب مبلغ الضرائب المخصوم من رواتب الموظفين.

اقرأ أدناه لفهم كيفية تغيير خصم الضرائب الخاص بك.

كيفية تغيير خصم الضرائب الخاص بك

عند إكمال النموذج، هناك ثلاثة عناصر رئيسية تؤثر على مقدار الضرائب التي سيتم خصمها من راتبك—وفي النهاية ستؤثر على إقرارك الضريبي:

1. حساب جميع الوظائف في منزلك. إذا كان لديك أكثر من وظيفة أو كنت متزوجًا، ستحتاج إلى مراعاة كل دخلك—وإذا كانت بعض الوظائف تدرّ أموالًا أكثر من غيرها. قد يكون الأمر معقدًا، لكن هناك أدوات تقدير، أوراق عمل، وإعدادات افتراضية تسهل الأمر.
2. المطالبة بالأطفال والمعالين. بشكل أساسي، هذا يتعلق بحساب الاعتمادات المحتملة التي يمكنك المطالبة بها.
3. إجراء أي تعديلات ضريبية أخرى. قد يكون ذلك للدخل الجانبي أو الدخل الإضافي (مثل الاستثمارات)، أو خصم إضافي، أو أي خصومات تريد أخذها في الاعتبار.

إكمال نموذج W-4 جديد قد يكون معقدًا، لكنه مهم لضبط خصمك بشكل صحيح. في الواقع، إذا قمت بخصم مبلغ كبير خلال السنة الضريبية، قد ينتهي بك الأمر إلى استرداد ضريبي كبير. وإذا خصمت مبلغًا قليلاً، فقد تتراكم عليك ديون ضريبية. إذا كنت بحاجة إلى مزيد من الإرشادات، اطلع على منشورنا حول كيفية ملء نموذج W-4.

لكن لا تنسَ—حاسبة W-4 الخاصة بنا يمكن أن ترشدك خلال النموذج بأكمله.

الإعفاء من الخصم: من المؤهل؟

بعض الأشخاص معفون من خصم الضرائب. إذا لم يكن لديك أي مسؤولية ضريبية في العام الماضي ولا تتوقع أن يكون لديك هذا العام، فقد تكون مؤهلًا للإعفاء من الخصم.

الضرائب والخصم خارج نموذج W-4

يمكن أن تأتي الدخل من مصادر متعددة. فيما يلي بعض السيناريوهات التي قد تتطلب منك ملء نماذج خصم الضرائب، بخلاف نموذج W-4 التقليدي.

الخصم من الدخل التقاعدي

بعد أن تتلقى آخر راتب لك، قد لا تزال لديك دخل قادم. ومع ذلك، مجرد كونك متقاعدًا لا يعني أنك لن تكون لديك التزامات ضريبية. لهذا السبب، ينطبق خصم الضرائب على عدة أنواع من الدخل التقاعدي.

في الواقع، يمكنك خصم الضرائب الفيدرالية من:

• المعاشات/الرواتب التقاعدية
• فوائد الحكومة (مثل مدفوعات الضمان الاجتماعي)
• سحوبات من حسابات IRA التقليدية

نموذج W-4P

ستملأ نموذج W-4P إذا كان لديك معاش تقاعدي، أو حسابات تقاعد فردية، أو مدفوعات معاش. لكن المستفيدين من نموذج W-4P يحتاجون إلى إكمال نماذج الخصم لكل خطة تقاعد تتلقى منها المدفوعات، وإلا سيتم خصم الضرائب بناءً على حالة إقرار واحدة بدون تعديلات.

نموذج W-4V

إذا كنت تتلقى مدفوعات حكومية مثل تعويضات البطالة، فوائد الضمان الاجتماعي، قروض مؤسسة الائتمان السلعي، أو مدفوعات كوارث المحاصيل، فستحصل على نموذج طلب خصم طوعي، والمعروف باسم W-4V.

في النموذج، ستُوجه لاختيار أحد هذه المعدلات:

• 7%
• 10%
• 12%
• 22%

دفع معاش دفعة واحدة

إذا كنت تغلق حساب التقاعد الخاص بك، ستتلقى ما يُسمى دفعة lump-sum من خطة التقاعد الخاصة بك. عند استلام هذا المال كشيك أو دفعه إلى حسابك البنكي—حتى لو كنت تخطط لاحقًا لإضافته إلى خطة تقاعد أخرى (المعروفة باسم rollover غير مباشر)، يجب على مدير الخطة خصم 20% للضرائب الفيدرالية.

إذا اخترت أن يتم دفع المبلغ دفعة واحدة إلى خطة مؤهلة أخرى أو IRA (يسمى rollover مباشر)، يمكنك تجنب خصم 20%. استفسر من صاحب العمل عن إجراءاتهم أو نماذجهم لل rollover المباشر.

النصائح الشخصية والخصم من الضرائب على الدخل الشخصي

هل تعمل كنادل، أو باريستا، أو منظف منازل، أو في وظيفة أخرى تجمع فيها نصائح؟ قد تعرف بالفعل أن النصائح تعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة، لذا ينطبق عليها الخصم أيضًا.

ملاحظة! إذا تلقيت 20 دولارًا أو أكثر شهريًا من النصائح، أبلغ صاحب العمل بذلك. إذا تلقيت أقل من 20 دولارًا في شهر تقويمي، لست ملزمًا بالإبلاغ عن نصائحك لصاحب العمل للخصم، لكن لا تزال بحاجة إلى الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي. قد يذكر صاحب العمل أيضًا النصائح المخصصة.

سيظهر دخل النصائح الذي تبلغ عنه في نموذج W-2 الخاص بك، في الصندوق 7 (نصائح الضمان الاجتماعي)، والصندوق 1 (الأجور). النصائح المخصصة تُبلغ عنها في الصندوق 8.

احصل على مساعدة في تقديم الضرائب والخصم

نأمل أن يكون قد وضح هذا المقال معنى “خصم الضرائب”. إذا كنت بحاجة إلى إرشادات حول الخصم الفيدرالي، استخدم حاسبة W-4 الخاصة بنا. للدعم المباشر، استعن بمحترف ضرائب.

سواء اخترت التقديم مع محترف ضرائب أو عبر H&R Block عبر الإنترنت، يمكنك أن تطمئن إلى أننا سنضمن لك أكبر استرداد ممكن.