مشروع قانون كبير وجميل: عدم فرض ضرائب على أجر العمل الإضافي المشروح (2025-2028)

شركة H&R بلوك

31 يوليو 2025 مدة القراءة: 4 دقائق

في هذا المقال:

HRB

-1.43%

الساعات الإضافية في الأسبوع يمكن أن تعني أجرًا إضافيًا للبعض. الآن، يمكن أن تعني أيضًا ميزة ضريبية جديدة يمكنك المطالبة بها عند تقديم الإقرار الضريبي. بدءًا من 1 يناير 2025، يُقدم قانون مشروع القانون الكبير والجميل (OBBBA) إعفاءً من ضريبة الدخل الفيدرالية على مبلغ معين من أجر العمل الإضافي المؤهل.

الخبر الكبير هو أنه يمكنك خصم ما يصل إلى 12,500 دولار من أجر العمل الإضافي إذا كنت من معظم المودعين (وحتى 25,000 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم معًا). بينما لا تزال التفاصيل تتكشف، سيؤثر هذا القانون الجديد على ملايين الأشخاص والشركات التي تقدم إقرارًا ضريبيًا في الولايات المتحدة.

في H&R بلوك، نحن هنا لمساعدتك على فهم ما يعنيه هذا التغيير بالنسبة لك—ولضمان حصولك على أقصى استرداد ضريبي ممكن.

تابع القراءة بينما نوضح تفاصيل أجر العمل الإضافي من خطة الضرائب لترامب 2025.

متى يبدأ عدم فرض ضرائب على أجر العمل الإضافي؟

يبدأ عدم فرض ضرائب على أجر العمل الإضافي من الأجر المكتسب في أو بعد 1 يناير 2025. يجب أن يكون بإمكان أصحاب العمل تتبع والإبلاغ عن الأجر الإضافي بشكل منفصل على نموذج W-2 الخاص بك بدءًا من ذلك التاريخ. التاريخ النهائي الحالي لهذا الحكم هو 31 ديسمبر 2028، لكن الكونغرس قد يختار تمديده في المستقبل.

تفاصيل مشروع قانون عدم فرض ضرائب على أجر العمل الإضافي

يشمل قانون OBBBA بندًا يعفي الأجور الإضافية المؤهلة من ضريبة الدخل الفيدرالية. إليك أهم تفاصيل مشروع قانون عدم فرض ضرائب على أجر العمل الإضافي، حتى تتمكن من فهم كيف وإذا كنت مؤهلاً.

كم من الدخل معفى من الضرائب؟

الدخل المؤهل للخصم محدود بـ 12,500 دولار (للفرد) / 25,000 دولار (للزوجين المتقدمين معًا).

متى ينطبق ذلك؟

يطبق عدم فرض ضرائب على أجر العمل الإضافي المكتسب بدءًا من 1 يناير 2025، ويستمر حتى 31 ديسمبر 2028، ما لم يتم تمديده. للاستفادة، يجب أن يكون بإمكان صاحب العمل الإبلاغ بشكل منفصل عن أرباح العمل الإضافي على نموذج W-2 الخاص بك.

من المؤهل لقواعد الضرائب الجديدة على العمل الإضافي؟

لن يكون الجميع مؤهلين للاستفادة من الإعفاء الضريبي، لذلك من المهم فهم التفاصيل.

**نوع التوظيف:** يجب أن تكون موظفًا بنظام W-2. المقاولون المستقلون والعاملون بنظام العمل الحر غير مؤهلين.

**عتبات الدخل:** قد يتمكن الأشخاص ذوو الدخل المعدل الإجمالي المعدل (MAGI) الأعلى من المطالبة بخصم جزئي فقط حيث يبدأ الاستفادة في التناقص بدءًا من 150,000 دولار (للفرد) / 300,000 دولار (للزوجين المتقدمين معًا).

**حالة الإقرار الضريبي:** لا تتوفر الخصم للأشخاص الذين يستخدمون حالة الزواج المقدم بشكل منفصل. بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون لدى دافع الضرائب الذي يتلقى العمل الإضافي رقم ضمان اجتماعي صالح للعمل.

**لوائح العمل:** يجب أن يلتزم العمل الإضافي بمعايير العمل الفيدرالية—عادةً بمعدل ساعة ونصف للأوقات التي تتجاوز 40 ساعة في الأسبوع.

 






متابعة القصة  

كيف سيؤثر قانون المشروع الكبير والجميل عليك؟

اطلع على تحليل التغييرات الرئيسية من قانون المشروع الكبير والجميل (OBBBA).

مراجعة تغييرات إصلاح الضرائب في OBBBA

هل أجر العمل الإضافي خاضع للضريبة؟

نعم، بشكل عام، يُعتبر أجر العمل الإضافي خاضعًا للضريبة. في الواقع، الضريبة على أجر العمل الإضافي جزء من إجمالي التزامك الضريبي على الأجور، لذا فهي تخضع لضريبة الدخل الفيدرالية، وضريبة الضمان الاجتماعي، وضريبة الرعاية الصحية—تمامًا مثل راتبك العادي.

مع التغييرات الجديدة في قانون الضرائب على العمل الإضافي، يمكنك الآن الحصول على خصم لمبلغ معين من أجر العمل الإضافي الخاص بك.

هل هناك عدم فرض ضرائب على العمل الإضافي على الإطلاق؟

لا، ليس كل العمل الإضافي معفى من الضرائب. ينطبق الإعفاء الضريبي فقط على الأجور الإضافية المؤهلة ضمن حدود دخل محددة. بمعنى آخر، المبالغ التي تتجاوز الحد المذكور أعلاه ستظل خاضعة للضريبة.

بالإضافة إلى ذلك، ينطبق الإعفاء فقط على ضريبة الدخل الفيدرالية. هذا يعني أنك ستظل تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية على أرباح العمل الإضافي.

كيف ستعمل عدم فرض ضرائب على أجر العمل الإضافي؟

ستقوم بالإبلاغ عن دخلك كما هو معتاد على النموذج 1040. ستوفر مصلحة الضرائب إرشادات حول كيفية استبعاد الأجر الإضافي المؤهل من دخلك الخاضع للضريبة. نتوقع مزيدًا من التفاصيل حول ذلك في الأسابيع القادمة.

ما المستندات اللازمة للإبلاغ عن العمل الإضافي في ضرائبك؟

يعد نموذج W-2 المستند الرئيسي لتقديم ضرائبك. ومع ذلك، إذا قدم لك صاحب العمل تفصيلًا لرواتبك أو ملخصًا للسنة يظهر العمل الإضافي بشكل منفصل، احتفظ به لسجلاتك. يمكنك أيضًا استلام نموذج 1099، أو بيانًا محددًا آخر للإبلاغ عن أجر العمل الإضافي الخاص بك.

ملاحظة: من الجيد أيضًا أن تحتفظ بسجل لعملك الإضافي بنفسك. وإذا لاحظت أخطاء في قسيمة راتبك، أخبر صاحب العمل على الفور.

ما معدل ضريبة العمل الإضافي؟

لا يوجد معدل ضريبة خاص للعمل الإضافي. يُعتبر أجر العمل الإضافي دخلًا عاديًا ويُدرج ضمن إجمالي دخلك (أي دخلك قبل التعديلات مثل مساهمات IRA أو فوائد القروض الطلابية).

بمعنى آخر، ستطبق معدلات الشرائح الضريبية العادية على العمل الإضافي المدرج في دخلك الخاضع للضريبة.

اعتمد على H&R بلوك لمساعدتك في المطالبة بخصم العمل الإضافي الخاص بك

بينما قد تكون التغييرات الضريبية مرهقة، لست مضطرًا للقيام بذلك بمفردك. ثق بخبرة H&R بلوك لمساعدتك على فهم ضرائبك. احجز موعدًا لتقديم الإقرار مع متخصص ضرائب أو عبر H&R بلوk Online.

الشروط وسياسة الخصوصية

لوحة تحكم الخصوصية

مزيد من المعلومات