ما هو الدخل الإجمالي المعدل (AGI)؟

شركة H&R Block

7 فبراير 2025 مدة القراءة: 9 دقائق

الدخل الإجمالي المعدل هو ببساطة إجمالي دخلك الإجمالي ناقصًا خصومات محددة. بالإضافة إلى ذلك، فإن دخلك الإجمالي المعدل هو نقطة الانطلاق للوصول إلى الدخل الخاضع للضريبة، وحساب ضرائبك، وتحديد أهليتك للحصول على بعض الاعتمادات والخصومات الضريبية التي يمكنك استخدامها للمساعدة في تقليل فاتورة الضرائب الإجمالية أو زيادة استرداد الضرائب الخاص بك.

تابع القراءة بينما نوضح مزيدًا من المعلومات حول الدخل الإجمالي المعدل (AGI)، وكيفية حسابه، وكيف يمكنك، أنت المكلف، تقليل AGI الخاص بك اعتمادًا على وضعك الضريبي الفريد.

ما هو AGI؟

“ما هو AGI؟” و “ما هو AGI على الضرائب؟” هو ببساطة اختصار للدخل الإجمالي المعدل. إنه مصطلح شائع يُستخدم لأغراض الضرائب، لذلك من المهم فهم معنى وأهمية AGI.

لتبسيطه، هو ببساطة إجمالي دخلك الإجمالي ناقصًا خصومات الضرائب المحددة. من الأمثلة الشائعة على الخصومات المؤهلة التي تقلل من الدخل الإجمالي المعدل تشمل مساهمات IRA التقليدية القابلة للخصم، ومساهمات حساب التوفير الصحي، ومصاريف المعلمين.

لكن ماذا يعني الدخل الإجمالي المعدل بالنسبة لك في الحياة الواقعية؟ إليك بعض الأماكن التي يلعب فيها دورًا!

1. هو نقطة البداية لخصم الخصومات القياسية أو التفصيلية للوصول إلى الدخل الخاضع للضريبة، ثم حساب مسؤوليتك الضريبية ومعدل الضريبة الفيدرالي الخاص بك.

2. يساعدك على فهم ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على اعتماد أو خصم ضريبي معين. (نصيحة ضريبية مهمة: بعض الاعتمادات والخصومات الضريبية لها حدود على AGI).

3. يساعد في تحديد أهليتك في حالات مالية أخرى، مثل التقدم للحصول على قرض لشراء عقار، أو الأهلية لاستئجار شقة، أو حتى الحصول على قرض طالب لدفع تكاليف التعليم العالي.

تعريفات الدخل، المقارنات، والوثائق ذات الصلة

لنواجه الأمر: قد يكون مصطلح الضرائب مربكًا بعض الشيء. عندما يتعلق الأمر بالحديث عن ضريبة الدخل الفيدرالية، هناك العديد من المصطلحات التي تبدو متشابهة، لكنها تختلف في التعريفات والأهداف.

لتوضيح الطرق المختلفة للحديث عن الدخل، دعونا نستعرض قائمة بأنواع الدخل المختلفة:

الدخل الخاضع للضريبة: يُحسب الدخل الخاضع للضريبة بطرح الخصومات القياسية أو التفصيلية — أيهما أكبر — من AGI الخاص بك. لاحظ الفروق بين AGI والدخل الخاضع للضريبة: هذان المصطلحان مرتبطان غالبًا، لكنهما يمثلان أشياء مختلفة. باختصار، الدخل الخاضع للضريبة هو ما ستستخدمه لتحديد شريحة الضرائب الخاصة بك.

الدخل الإجمالي: يشمل الدخل الإجمالي جميع الدخل المستلم من جميع المصادر، بما في ذلك الهدايا النقدية، الممتلكات، وقيمة الخدمات المستلمة. الأجور، البقشيش، الفوائد، الأرباح، الإيجارات، ودخل المعاشات التقاعدية هي أمثلة على المصادر التي تساهم في إجمالي دخلك (باستثناء الدخل المعفى من الضرائب).

الدخل المعدل الإجمالي (MAGI): هو AGI الخاص بك بالإضافة إلى بعض العناصر التي يتم إضافتها أو خصمها. يحدد الدخل المعدل الإجمالي أهليتك لخصومات معينة، واعتمادات، وخطط التقاعد. لاحظ: لا يوجد تعريف ثابت لـ MAGI، حيث تختلف التعديلات حسب الفائدة الضريبية المحددة.

ما هو الدخل الإجمالي المعدل على نموذج W-2؟

إذن، أين يوجد الدخل الإجمالي المعدل على نماذج W-2؟ الجواب هو — ليس هناك. AGI هو شيء تحسبه من عدة مصادر، لكنه غير ظاهر على نموذج W-2. لكن ستحتاج إلى نموذج W-2 الخاص بك لبدء الحساب. راجع قسم “كيفية حساب AGI” أدناه.

التقديم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

التقديم عبر الإنترنت

التقديم مع مختص ضرائب

كيفية العثور على الدخل السنوي

أحيانًا، عندما يفكر الناس في الدخل السنوي أو إجمالي الدخل السنوي، قد يكونون يفكرون في راتبهم قبل أو بعد خصم الضرائب من رواتبهم. يمكنك العثور على دخلك السنوي في نموذج W-2 من صاحب العمل الخاص بك. (اطلع على القسم التالي إذا كنت تبحث عن AGI الخاص بك من السنة الضريبية الماضية). إذا كنت تتساءل عن كيفية الحصول على AGI من راتبك، للأسف، لا يمكنك ذلك. لكن تابع القراءة لمعرفة أين يمكنك الحصول على هذه المعلومات!

العثور على AGI للسنة السابقة على نماذج 1040

هل يمكنك العثور على AGI على الإقرارات الضريبية المقدمة في سنوات سابقة؟ نعم، يمكن استخدام AGI للسنة السابقة للتحقق من صحة إرجاعك الإلكتروني مع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). إليك أين تجد AGI: ستحتاج إلى نسخة من إرجاعك الضريبي للسنة الماضية لتحديد دخلك الإجمالي المعدل على نموذج IRS 1040 من السنة الضريبية السابقة. يمكنك العثور على المبلغ المدرج على الأسطر التالية بناءً على النموذج الذي استخدمته. إذا قدمت نموذج 1040، 1040-SR، أو 1040-NR، فسيتم ذكر AGI الخاص بك على السطر 11.

كيفية العثور على AGI الخاص بك من السنة الماضية — مزيد من التفاصيل

إذا لم تتمكن من العثور على AGI للسنة السابقة، لديك خياران. ستحتاج إلى طلب نسخة من إرجاع السنة السابقة من مصلحة الضرائب، ويمكنك القيام بذلك بأي من الطرق التالية:

عرض أو تنزيل نسخة من إرجاعك عبر الإنترنت على https://www.irs.gov/individuals/get-transcript.

التوجه إلى https://www.irs.gov/individuals/get-transcript وطلب نسخة مطبوعة من الإرجاع تُرسل إليك بالبريد. سيستغرق ذلك من 5 إلى 10 أيام عمل.

اتصل بمصلحة الضرائب على الرقم 800-908-9946 واطلب إرسال نسخة مطبوعة إليك بالبريد. سيستغرق ذلك من 5 إلى 10 أيام عمل. (ذات صلة: رقم هاتف IRS، الموقع الإلكتروني، ومعلومات الاتصال)

للحصول على مزيد من التفاصيل الضريبية، راجع مقالنا حول كيفية الحصول على نسخ من الإقرارات الضريبية القديمة.

إذا قدمت أنت وزوجك إقرارًا مشتركًا العام الماضي، فسيكون AGI الخاص بزوجك هو نفسه الخاص بك. إذا كان لدى زوجك AGI مختلف، ستحتاج إلى معلوماته للحصول على AGI الخاص به من IRS.

كيفية حساب AGI

إذا كنت تستخدم برامج أو خدمة إعداد ضرائب عبر الإنترنت لإعداد إرجاعك الضريبي، فسيقوم بحساب AGI الخاص بك بمجرد إدخال أرقامك. ولكن إذا أردت حسابه يدويًا، إليك بعض النصائح الضريبية حول كيفية حساب AGI بنفسك:

جمع إجمالي دخلك وأجورك

ابدأ بجمع الدخل المبلغ عنه الذي يخضع لضريبة الدخل للسنة. بالنسبة لمعظم الناس، يشمل ذلك دخل العمل المستلم من نموذج W-2 أو نماذج 1099 ذات الصلة. (ذات صلة: ما الفرق بين نموذج W-2 و 1099؟)

قد يكون لديك أنواع أخرى من الدخل. إليك بعض الأمثلة:

الأرباح الرأسمالية

الأرباح الموزعة

الفوائد

دخل من شراكة أو شركة S

المعاشات التقاعدية

دخل الإيجار

دخل العمل الحر

مدفوعات الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة

مدفوعات النفقة الخاضعة للضريبة

تعويضات البطالة

خصم “الخصومات فوق الخط”

بعد ذلك، قم بخصم التعديلات المناسبة على الدخل المبلغ عنه أعلاه. تشمل التعديلات الشائعة:

مصاريف المعلمين

خصم حساب التوفير الصحي (HSA)

مصاريف الانتقال العسكرية

مساهمات IRA التقليدية

نصف ضرائب العمل الحر

خصم تأمين الصحة الخاص بك كعامل مستقل

مساهمات معينة في حسابات التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص

خصم فوائد قرض الطالب

النتيجة هي AGI الخاص بك. باختصار، الحساب هو كما يلي:

الدخل الإجمالي – الخصومات = الدخل الإجمالي المعدل

ملاحظة: الخصومات التفصيلية والخصم القياسي تعتبر خصومات “تحت الخط”.

التقديم مع H&R Block للحصول على أقصى استرداد

التقديم عبر الإنترنت

التقديم مع مختص ضرائب

كيفية تقليل AGI

إذا كنت تتساءل عن كيفية تقليل AGI، فستحتاج إلى المطالبة بجميع الخصومات الضريبية التي تستحقها. تابع القراءة وسنغوص أعمق في بعض من أكثر الخصومات “فوق الخط” شيوعًا.

1. المساهمة في حساب التوفير الصحي (HSA)

إذا كنت تشارك في حساب توفير صحي مؤهل، قد يكون لديك خيار المساهمة بما يصل إلى 4150 دولارًا في حسابات HSA لعام 2024، ويمكن للعائلات المساهمة بما يصل إلى 8300 دولار.

الأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 55 عامًا فما فوق يمكنهم المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار في حساب HSA الخاص بهم. يمكن إجراء هذه المساهمة حتى موعد الإيداع الضريبي، بحيث يمكنك اختيار المساهمة للسنة الحالية حتى موعد الإيداع الضريبي في العام التالي.

إذا لم تصل إلى حد المساهمة للسنة، فقد يكون من المفيد المساهمة. المساهمات قابلة للخصم حتى لو لم تقم بالتفصيل! بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تبقى أموال HSA في الحساب ولا تنتهي صلاحيتها بنهاية العام. لذلك، فإن استخدام أموال معفاة من الضرائب، ووضع المال في حساب HSA مؤهل يمكن أن يساعدك في تغطية نفقات طبية مستقبلية من جيبك الخاص.

اعرف المزيد عن خصم الضرائب لحساب التوفير الصحي.

2. مدخرات التقاعد

المساهمات في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) يمكن أن تقلل من AGI بمقدار الدولار مقابل الدولار. إذا كان لديك IRA تقليدي، فقد يحد دخلك وخطة التقاعد في مكان العمل من مقدار تقليل AGI الخاص بك. الحد الأعلى للخصم هو 6500 دولار في 2023 و7000 دولار في 2024 (8000 دولار أو لمن يبلغون 50 عامًا أو أكثر في 2024). تعرف على المزيد حول مواضيع الضرائب المتعلقة بدخل التقاعد.

3. خصم فوائد قرض الطالب

فوائد قرض الطالب هي الفوائد المدفوعة خلال السنة على قرض طالب مؤهل. خصم فوائد قرض الطالب هو تعديل آخر على AGI الخاص بك. الحد الأقصى للخصم الذي يمكنك المطالبة به هو 2500 دولار في 2024 — لكنه محدود حسب دخلك. لذلك، إذا كانت حالتك الضريبية فردية، رب الأسرة، أو أرمل مؤهل، وكان AGI المعدل الخاص بك أكثر من 95000 دولار في 2024، فلن تكون مؤهلاً. إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا مشتركًا وتحقق أكثر من 195000 دولار في 2024، فلن يمكنك أيضًا استخدام هذا الخصم لخفض AGI الخاص بك.

4. مصاريف المعلمين

غالبًا ما يتحمل المعلمون نفقات من جيوبهم خلال كل سنة دراسية. لحسن الحظ، هناك ميزة ضريبية إذا أنفقت أموالك الخاصة على تكاليف الصف أو الفصل. في الواقع، يمكن لمصاريف المعلمين أن تقلل من AGI الخاص بك من خلال خصم ضريبي يصل إلى 300 دولار (في 2024) للمشتريات المؤهلة من الكتب، واللوازم التعليمية، وتقنيات الفصل، والمواد الإضافية المستخدمة في الصف. يكون الحد الأقصى للخصم 600 دولار (في 2024) إذا كان المعلم متزوجًا من معلم مؤهل آخر ويقدم إقرارًا مشتركًا (أي 300 دولار لكل شخص مجتمعة).

احصل على مساعدة في تقديم ضرائبك وتقليل AGI الخاص بك

من خلال الاستفادة من واحدة — أو أكثر — من هذه الاستراتيجيات الضريبية قبل نهاية العام، يمكنك المساعدة في تقليل دخلك الخاضع للضريبة وزيادة استرداد الضرائب الخاص بك.

هل أنت مستعد لتقديم ضرائبك؟ يمكن لـ H&R Block مساعدتك في موسم الضرائب هذا. سواء اخترت التقديم مع مختص ضرائب أو عبر H&R Block Online، يمكنك الاطمئنان إلى أننا سنحصل لك على أكبر استرداد ضرائب ممكن.