فهم التزاماتك الضريبية عند بيع قضبان الذهب والمعادن الثمينة في الولايات المتحدة

عندما يبيع المستثمرون قضبان الذهب أو العملات أو السبائك الفضية في الولايات المتحدة، يواجهون متطلبات ضريبة الأرباح الرأسمالية التي تختلف بشكل كبير عن أنواع الاستثمارات الأخرى. يعتمد عبء الضرائب على ثلاثة عوامل حاسمة: شكل المعادن الثمينة المحتفظ بها، مدة الملكية، وشرائح الدخل الشخصية للمستثمر. فهم هذه الفروق ضروري قبل تنفيذ أي عملية بيع للمعادن الثمينة.

القضبان الذهبية المادية والسبائك: معدل 28% على المقتنيات

تصنف مصلحة الضرائب الأمريكية القضبان الذهبية المادية، العملات الفضية، وغيرها من السبائك كمقتنيات بدلاً من الأوراق المالية العادية. يحمل هذا التصنيف تبعات ضريبية مهمة. بينما تصل أرباح رأس المال طويلة الأمد عادة إلى حد أقصى قدره 20 بالمئة على المستوى الفيدرالي، فإن مقتنيات المعادن الثمينة تواجه حدًا أعلى قدره 28 بالمئة على الأرباح طويلة الأمد — تلك التي تُحتفظ بها لأكثر من سنة.

يهم هذا التمييز بشكل كبير عند بيع القضبان الذهبية. فمستثمر يحتفظ بالسبائك المادية لمدة 13 شهرًا ويبيعها بربح سيدفع ضرائب فيدرالية تصل إلى 28 بالمئة على الأرباح، بغض النظر عن شرائح الدخل الأعلى. ومع ذلك، فإن بيع القضبان الذهبية المماثلة خلال 11 شهرًا يُعامل كربح رأسمالي قصير الأمد، ويُفرض عليه ضرائب على الأرباح بمعدلات الدخل العادية التي تصل إلى 37 بالمئة.

خذ سيناريو عمليًا: شراء 100 أونصة من الذهب المادي بسعر 1,800 دولار للأونصة وبيعه بعد عامين بسعر 2,000 دولار للأونصة يحقق ربحًا قدره 20,000 دولار. يدفع المستثمر ذو الشريحة العالية 28 بالمئة ($5,600) من الضرائب. وإذا تم البيع نفسه بعد 11 شهرًا، ترتفع الالتزامات الضريبية إلى 37 بالمئة ($7,400) — أي زيادة قدرها 1,800 دولار فقط من توقيت البيع. يدفع المستثمرون في شرائح الضرائب الأدنى معدلهم العادي عند بيع المعادن المادية، مع حد أقصى 28 بالمئة للملكية طويلة الأمد.

ضرائب صناديق الاستثمار المتداولة في الذهب والفضة: معدلات متغيرة حسب نوع الحيازة

تعمل صناديق الاستثمار المتداولة التي تحتوي على المعادن الثمينة وفق قواعد ضريبية مختلفة اعتمادًا على الأصول الأساسية. تصنف الصناديق التي تتعقب السبائك المادية أو العقود الآجلة كمقتنيات، مما يخضع الأرباح طويلة الأمد لنفس الحد الأقصى البالغ 28 بالمئة كما هو الحال عند امتلاك القضبان مباشرة. ومع ذلك، فإن الصناديق التي تحتوي على أسهم شركات التعدين أو شركات حقوق الملكية تتبع ضرائب الأوراق المالية العادية — مع حد أقصى للأرباح طويلة الأمد يبلغ 20 بالمئة على المستوى الفيدرالي.

الأرباح قصيرة الأمد من أي نوع من المحافظ تتعرض لمعدل الدخل العادي للمستثمر، والذي يصل إلى 37 بالمئة. بالإضافة إلى ذلك، تستخدم صناديق السلع المستندة إلى العقود الآجلة معاملة هجينة بنسبة 60/40 في نهاية السنة، بغض النظر عما إذا تم بيع الأسهم أم لا. يواجه المستثمرون ذوو الثروات العالية ضريبة دخل استثمار صافية إضافية بنسبة 3.8 بالمئة على أرباح الصناديق، مع احتمال إضافة ضرائب الدخل على مستوى الولاية لمزيد من الأعباء.

أسهم التعدين وأسهم المعادن الثمينة: المعاملة كأوراق مالية عادية

شراء أسهم شركات تعدين الذهب أو الفضة يتجنب تمامًا تصنيف المقتنيات. الحد الأقصى للأرباح الرأسمالية طويلة الأمد من أسهم التعدين هو 20 بالمئة على المستوى الفيدرالي، بينما تصل الأرباح قصيرة الأمد إلى 37 بالمئة. يمثل هذا ميزة ضريبية بنسبة 8 بالمئة مقارنة بحيازة السبائك المادية للمستثمرين على المدى الطويل، مما يجعل الأسهم جذابة لأولئك في شرائح أعلى.

متطلبات الإبلاغ: النماذج والإجراءات عند البيع

بمجرد بيعك لقضبان الذهب أو السبائك الأخرى، تبدأ التزامات الإبلاغ على الفور. يجب أن تظهر جميع الأرباح والخسائر الرأسمالية في الجدول د من النموذج 1040 أثناء تقديم الضرائب. تتطلب المعاملات الفردية أولاً تفصيلها في النموذج 8949، بما في ذلك فترات الحيازة وتواريخ البيع. ثم يطبق المستثمرون جدول معدل الربح 28 بالمئة لحساب الالتزام الضريبي النهائي.

قد يقدم التجار النموذج 1099-B إلى مصلحة الضرائب الأمريكية عن المبيعات التي يمكن الإبلاغ عنها. تؤدي عمليات البيع التي تتجاوز 25 قطعة أو 1 كيلوجرام من القضبان بنسبة نقاء 0.995 إلى تفعيل متطلبات الإبلاغ. كما أن مبيعات الفضة التي تتجاوز 1,000 أونصة بنسبة نقاء 0.999 أو العملات الأمريكية التي تتجاوز قيمتها 1,000 دولار تتطلب التزامًا مماثلاً. تظل عملات النسر الأمريكي الفضية معفاة من تقارير التجار.

الخسائر الناتجة عن مبيعات المعادن الثمينة تقلل من إجمالي الأرباح الرأسمالية في نفس سنة الضرائب، مما قد يقلل من الالتزامات الضريبية الإجمالية. تتطلب المبيعات الدولية الامتثال لقوانين الضرائب على المعادن الثمينة الخاصة بذلك البلد.

النقاط الرئيسية لمستثمري المعادن الثمينة

عند اتخاذ قرار حول كيفية الاستثمار في المعادن الثمينة وتخطيط عمليات البيع النهائية، يجب على المستثمرين موازنة فترات الحيازة مع شرائح الضرائب بعناية. تحمل القضبان الذهبية المادية حدًا أقصى للضرائب طويلة الأمد بنسبة 28 بالمئة — أعلى من الأسهم ولكن يعوض ذلك التحوط ضد التضخم وفوائد تنويع المحفظة. يؤثر اختيار صندوق الاستثمار بشكل كبير على الكفاءة الضريبية، حيث تقدم الصناديق التي تحتوي على الأسهم وفورات مقارنة بالبدائل التي تتعقب السبائك.

قبل بيع المعادن الثمينة، يضمن استشارة متخصص ضرائب دقة الإبلاغ وتحديد استراتيجيات لتقليل الالتزامات الضريبية. يصبح توقيت السوق ثانويًا لفهم الهيكل الضريبي الذي يحكم كيفية بيعك لقضبان الذهب، العملات الفضية، والاستثمارات ذات الصلة في بيئة الضرائب الأمريكية الحالية.