هل يمكنك المطالبة برسوم جمعية مالكي المنازل على ضرائبك؟ ماذا تقول قواعد 2025

الإجابة المختصرة: تعتمد على استخدام ممتلكاتك

ما إذا كان بإمكانك المطالبة برسوم جمعية مالكي المنازل على الضرائب ليس ببساطة نعم أو لا. لمعظم مالكي الإقامة الأساسية الذين يعيشون في منازلهم بدوام كامل، تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية رسوم الجمعية كمصروف شخصي — مما يعني أنها غير قابلة للخصم. ومع ذلك، إذا كانت ممتلكاتك تولد دخلًا أو تدير عملًا من المنزل، فإن الوضع يتغير بشكل كبير. قد تتمكن من المطالبة بجزء أو حتى بكل تلك الرسوم كمصروفات قابلة للخصم الضريبي.

فهم رسوم الجمعية وهدفها

قبل الغوص في ما إذا كان بإمكانك المطالبة برسوم جمعية مالكي المنازل على الضرائب، من المفيد فهم ما تغطيه هذه الرسوم في الواقع. جمعية مالكي المنازل (HOA)، والمنظمات التي تدير المجتمعات المخططة وتجمع رسومًا منتظمة من السكان مقابل خدمات أساسية:

• أعمال الصيانة والإصلاحات على المناطق المشتركة
• تنسيق الحدائق وصيانة الأراضي
• تغطية تأمين المجتمع
• خدمات السلامة والأمن
• المرافق وبرامج المجتمع

عادةً ما تصل هذه الرسوم شهريًا أو سنويًا، وتُعد تكلفة قياسية للعيش في المجتمع. لكن ذلك لا يجعلها تلقائيًا قابلة للخصم الضريبي.

سيناريوهان رئيسيان يمكنك المطالبة برسوم الجمعية فيهما

حالات العقارات للإيجار

أكثر السيناريوهات شيوعًا التي يمكن فيها لمالكي الممتلكات المطالبة برسوم جمعية مالكي المنازل تتعلق بالعقارات المؤجرة. مدى استطاعتك للخصم يعتمد على كيفية استخدامك للعقار:

عقارات الإيجار طوال العام

إذا كنت تملك عقارًا يُستخدم حصريًا للدخل الإيجاري، عادةً تخصم كامل مبلغ رسوم الجمعية. نظرًا لأن هذه الرسوم تحافظ على العقار الذي يدر عليك إيرادات الإيجار، فهي تعتبر مصروفات تشغيل شرعية. ستبلغ عن هذه على الجدول E (دخل وخسائر إضافية) عند تقديم ضرائبك الفيدرالية.

الإيجارات الجزئية خلال العام

العديد من الملاك يؤجرون عقاراتهم فقط جزءًا من العام. في هذه الحالة، هل يمكنك المطالبة برسوم جمعية مالكي المنازل؟ نعم — لكن بشكل نسبي فقط. تسمح مصلحة الضرائب بخصومات تعتمد على عدد الأيام التي تم تأجيرها مقابل أيام الاستخدام الشخصي.

الحد الفاصل الرئيسي: يُعتبر استخدام العقار شخصيًا إذا استغرقته أكثر من 14 يومًا خلال سنة الضرائب أو أكثر من 10% من الأيام التي استأجرته فيها بسعر السوق العادل.

مثال: تملك شقة بتكلفة رسوم الجمعية السنوية 1200 دولار. أجرها لمدة ستة أشهر وكنت تعيش فيها الأشهر الستة الأخرى. يمكنك المطالبة بنسبة 50% من الرسوم ($600) على الجدول E.

خصومات المكتب المنزلي

الأفراد العاملون لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال يمكنهم المطالبة برسوم جمعية مالكي المنازل — على الأقل جزئيًا. الشرط الأساسي: يجب أن يكون مكتبك المنزلي مخصصًا بانتظام وحصريًا للأنشطة التجارية، ويجب أن يكون الموقع هو مكان عملك الرئيسي.

ما تطلبه مصلحة الضرائب

يجب أن يكون المكان الذي تُجري فيه الأعمال الإدارية. إذا كنت تخزن مخزون الأعمال في المنزل، فقد تؤهل مساحة معينة لذلك، على الرغم من تطبيق قواعد محددة لمصلحة الضرائب. الموظفون الذين يعملون عن بعد عادة لا يؤهلون لهذا الخصم.

حساب المبلغ القابل للخصم

نسبة استخدام منزلك للأعمال تحدد المبلغ الذي يمكنك المطالبة به من رسوم الجمعية. إذا احتلت مساحة المكتب المنزلي 20% من إجمالي مساحة منزلك، يمكنك خصم 20% من رسوم الجمعية.

مثال: تصل رسوم الجمعية السنوية إلى 1200 دولار. تمثل مساحة المكتب المخصصة لديك 20% من منزلك. تحسب: 1200 دولار × 20% = $240 مخصوم. ستقوم بإبلاغ ذلك على النموذج 8829 (نفقات الاستخدام التجاري للمنزل) مع إرجاع الضرائب الخاص بك.

الحالات التي لا يمكن فيها خصم رسوم جمعية مالكي المنازل

الحالات التي لا يمكنك المطالبة فيها برسوم الجمعية على الضرائب تشمل:

• الإقامة الأساسية دون دخل إيجاري: مجرد العيش في المنزل كامل الوقت، حتى لو كان مكلفًا، لا يخلق خصمًا
• عقارات العطلات المستخدمة فقط شخصيًا: المنازل لعطلات نهاية الأسبوع أو الموسمية التي تستخدم فقط للاستمتاع الشخصي لا تؤهل
• التقييمات الخاصة للتحسينات: رسوم لمرة واحدة لترقيات المجتمع الكبرى أو التحسينات الرأسمالية عادةً لا تكون قابلة للخصم (على الرغم من أن التقييمات المتعلقة بالصيانة قد تكون إذا كانت مرتبطة بالنشاط الإيجاري)

مرجع سريع: نوع العقار وحالة الخصم

كيفية الإبلاغ بشكل صحيح عن رسوم الجمعية القابلة للخصم

بمجرد أن تحدد ما إذا كنت تستطيع المطالبة برسوم جمعية مالكي المنازل على الضرائب، إليك كيفية التقديم:

للعقارات المؤجرة: املأ النموذج E ( النموذج 1040) واذكر رسوم الجمعية كمصروف تشغيل. أدرج عنوان العقار وتفاصيل الدخل الإيجاري ذات الصلة.

لخصم المكتب المنزلي: استخدم النموذج 8829 لحساب الخصم بناءً على النسبة، ثم انقل المبلغ إلى النموذج C إذا كنت تعمل لحسابك الخاص.

متطلبات الوثائق: احتفظ بجميع فواتير جمعية مالكي المنازل، والإيصالات، وسجلات إثبات دخلك الإيجاري أو استخدامك للأعمال. قد تطلب مصلحة الضرائب هذه المستندات خلال التدقيق.

راجع منشورات مصلحة الضرائب: استعرض المنشور 527 (عقار الإيجار السكني) والمنشور 587 (استخدام عملك لمنزلك) للحصول على إرشادات كاملة حول وضعك الخاص.

استراتيجيات لزيادة الاستفادة من الخصومات المحتملة

فكر في الإيجارات الجزئية خلال العام: حتى تأجير عقار ثانٍ لبضعة أشهر يمكن أن يخلق فرصًا ضريبية. يتناسب الخصم مع نسبة الوقت المؤجر.

استغل مساحة المكتب المنزلي الخاصة بك: إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فإن ضمان تلبية مساحة عملك لمتطلبات الحصرية لمصلحة الضرائب يحول جزءًا من رسوم الجمعية إلى مصروف عمل شرعي.

احتفظ بسجلات منظمة: خزن الإيصالات، والفواتير، واتفاقيات الإيجار، وسجلات تبين الاستخدام التجاري. تحميك هذه الوثائق في حالة التدقيق وتوضح حساب خصمك.

اعمل مع محترف ضرائب: تتغير قوانين الضرائب، وتختلف الظروف الشخصية. يمكن لمستشار ضرائب مؤهل أن يحدد الخصومات التي قد تفوتك ويضمن الامتثال لقواعد مصلحة الضرائب الحالية.

الأسئلة الشائعة حول المطالبة برسوم الجمعية

س: أعمل من المنزل كموظف W-2. هل يمكنني خصم رسوم الجمعية؟
ج: بشكل عام لا. يطبق خصم المكتب المنزلي بشكل رئيسي على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص وأصحاب الأعمال، وليس على العاملين عن بعد بموجب نموذج W-2.

س: ماذا لو استأجرت منزلي فقط ثلاثة أشهر سنويًا؟
ج: يمكنك خصم رسوم الجمعية لتلك الأشهر الثلاثة. احسب النسبة: 3 أشهر ÷ 12 شهرًا = 25% من الرسوم السنوية.

س: هل تعتبر التقييمات الخاصة بمصاريف التحسينات قابلة للخصم؟
ج: يعتمد الأمر. التقييمات للصيانة أو الإصلاحات المرتبطة بالنشاط الإيجاري قد تكون قابلة للخصم. التقييمات للتحسينات الرأسمالية عادة لا تكون كذلك. تحقق مع محترف ضرائب.

س: هل تؤثر رسوم الجمعية المنتظمة على ضرائب أرباح رأس المال عند البيع؟
ج: لا. لا تغير الرسوم الروتينية لرسوم الجمعية أساس التكلفة الخاص بك. ومع ذلك، قد تزيد التقييمات الخاصة المستخدمة لتحسين العقار من أساس تكلفتك، مما يقلل من الضرائب المستحقة على أرباح البيع.

س: هل يمكنني المطالبة برسوم الجمعية على ضرائب دولتي؟
ج: تتبع العديد من الولايات القواعد الفيدرالية. تحقق من سلطة الضرائب المحلية أو مستشار الضرائب المحلي حول اللوائح الخاصة بالولاية.

الخلاصة: اعرف متى يمكنك المطالبة بهذه التكاليف

بالنسبة لمعظم مالكي المنازل، تظل رسوم جمعية مالكي المنازل مصروفات شخصية بدون استرداد ضريبي. ومع ذلك، تتغير الصورة إذا كانت الممتلكات تولد دخلًا إيجاريًا أو تدعم عملًا قائمًا على المنزل. من خلال فهم هذه القواعد — والاحتفاظ بسجلات دقيقة — قد تكتشف أنه يمكنك المطالبة برسوم جمعية مالكي المنازل على الضرائب بشكل قانوني.

يجب على مالكي العقارات المؤجرة والأشخاص العاملين لحسابهم الخاص مراجعة ما إذا كانوا يفتقدون خصومات. العمل مع محترف ضرائب يضمن لك استغلال جميع الفوائد المحتملة مع الالتزام بقواعد مصلحة الضرائب الحالية وقانون الضرائب.