نظام ضريبة الدخل في ولاية ميشيغان: نظرة شاملة

يفرض ميشيغان ضرائب على الدخل على المقيمين وغير المقيمين الذين يكسبون دخلًا من مصادر في الولاية. تحتفظ ولاية ميشيغان بهيكل ضرائب دخل بسيط ثابت بنسبة 4.25%، إلى جانب ضريبة مبيعات موحدة على مستوى الولاية بنسبة 6%، مما يجعل من السهل نسبيًا على دافعي الضرائب فهم التزاماتهم.

متطلبات تقديم الضرائب والإقامة

يُطلب من دافعي الضرائب تقديم إقرار ضريبي في ميشيغان إذا حصلوا على دخل من مصادر في الولاية، بغض النظر عن حالة الإقامة. يشمل ذلك المقيمين بدوام كامل، والمقيمين جزئيًا، والعاملين من خارج الولاية الذين يكسبون دخلًا من مصادر في ميشيغان.

من يُعتبر مقيمًا:

• الأفراد المقيمون في ميشيغان بشكل دائم
• من يعيش في الولاية لأي جزء من السنة

يوجد بند ملحوظ يسمح للمقيمين في ميشيغان الذين يعملون في إلينوي، إنديانا، كنتاكي، مينيسوتا، أوهايو، وويسكونسن بدفع ضرائب الدخل في ميشيغان فقط على الأرباح من مصادر في ميشيغان، متجنبين الازدواج الضريبي في تلك الولايات المجاورة.

فهم هيكل معدل ضرائب الدخل في ميشيغان

تستخدم الولاية نظام معدل ثابت بدون شرائح تصاعدية. يدفع جميع دافعي الضرائب نفس النسبة 4.25% على الدخل الخاضع للضريبة، مما يلغي تعقيد الشرائح الضريبية المتعددة الموجودة في العديد من الولايات الأخرى.

معاملة الأرباح الرأسمالية

يتم فرض ضرائب على الأرباح الرأسمالية بنفس طريقة الدخل العادي بنسبة 4.25%. ومع ذلك، يحصل كبار السن المولودون قبل عام 1946 على اعتبار خاص ويمكنهم استبعاد دخل الفوائد والأرباح الموزعة والأرباح الرأسمالية. تصل الحد الأقصى للخصومات إلى 12,127 دولار للأفراد العزاب و24,254 دولار للأزواج في عام 2021.

الخصومات الضريبية على الدخل المتاحة لدافعي الضرائب في ميشيغان

خصومات دخل التقاعد حسب فئة العمر

توفر ولاية ميشيغان فرص خصم تصاعدية بناءً على سنة الميلاد:

الفئة 1 (المولود قبل 1946): يمكن للمكلفين استبعاد ما يصل إلى 54,404 دولار من فوائد التقاعد والمعاشات (عزاب) أو 108,808 دولار (متزوجين عند التقديم المشترك).

الفئة 2 (المولود بين 1946-1952): تصل الخصومات إلى 20,000 دولار للعزاب و40,000 دولار للأزواج عند التقديم المشترك.

الفئة 3 (المولود بين 1953-1954): نفس هيكل 20,000/40,000 دولار ينطبق.

خصومات برامج التوفير التعليمي

تؤهل المساهمات في أدوات التوفير التعليمي في ميشيغان لخصومات ضريبية على الدخل في الولاية. الحد الإجمالي هو 10,000 دولار للأفراد و20,000 دولار للأزواج عند التقديم المشترك عبر جميع أنواع البرامج الثلاثة: برنامج التوفير التعليمي في ميشيغان (MESP)، خطة المستشار 529 في ميشيغان (MAP)، وبرنامج ميشيغان لتحقيق حياة أفضل (MiABLE). كما تنطبق حدود فردية للبرنامج بقيمة 5,000 دولار (عزاب) و10,000 دولار (متزوجين).

بالإضافة إلى ذلك، فإن المساهمات في عقد التعليم المدفوع مسبقًا في ميشيغان (MET)، بما في ذلك التبرعات لبرنامج الرسوم الدراسية الخيري الخاص بـ MET، قابلة للخصم بالكامل.

الاعتمادات الضريبية التي تقلل من مسؤولية ميشيغان

ائتمان مساعدة التدفئة المنزلية

تقدم ولاية ميشيغان ائتمانًا لمساعدة التدفئة المنزلية لتعويض نفقات التدفئة السكنية. يحق للمقيمين جزئيًا، على الرغم من استبعاد الطلاب الجامعيين المقيدين كمُعتمدين، والذين يقيمون في سكن جامعي، وسكان مرافق الرعاية المرخصة، التقديم.

يوفر الائتمان القياسي حدًا أقصى قدره 1,371 دولار مع حد دخل قدره 39,157 دولار. تستخدم طريقة حساب بديلة، تعتمد على تكاليف التدفئة الفعلية، حد دخل قدره 27,700 دولار. يتطلب تحديد الأهلية تقديم النموذج MI-1040CR-7 بحلول 30 سبتمبر.

ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC)

تمتد ميشيغان برنامج ائتمان ضريبة الدخل المكتسب الفيدرالي إلى إقرارات الولاية. يساوي الائتمان في الولاية 6% من الائتمان الفيدرالي المطالب به. مع حدود دخل EITC الفيدرالية التي تتراوح بين 21,430 دولار و57,414 دولار، يمكن للمكلفين المؤهلين تحويل الاعتمادات الفيدرالية إلى فوائد في الولاية — على سبيل المثال، يترجم ائتمان فيدرالي بقيمة 3,000 دولار إلى $180 ائتمانات في ولاية ميشيغان###.

الضرائب العقارية والاعتمادات ذات الصلة

التقييم والأسعار

يتم تحديد معدلات الضرائب العقارية في ميشيغان محليًا من قبل البلديات الفردية، وليس على مستوى الولاية، مما يخلق تباينًا عبر ولاية ميشيغان.

ائتمان ضريبة العقارات للمسكن

قد يحق للمقيمين الذين يملكون منازل ويقيمون في ميشيغان لمدة نصف السنة على الأقل الحصول على هذا الائتمان إذا ظلت موارد الأسرة الإجمالية أقل من 60,600 دولار وقيمة العقار الخاضعة للضريبة لا تتجاوز 136,600 دولار. تشمل موارد الأسرة جميع مصادر الدخل، والأرباح الرأسمالية، والأموال المستلمة.

برنامج ائتمان الإيجار

يمكن للمستأجرين المطالبة بنسبة 23% من مدفوعات الإيجار السنوية كائتمان ضريبي يعادل الضرائب العقارية إذا ظلت موارد الأسرة أقل من 60,600 دولار. يحق لكبار السن الذين تتجاوز أعمارهم 65 عامًا ويدفعون أكثر من 40% من موارد الأسرة نحو الإيجار الحصول على حساب بديل مع حد أقصى للائتمان يبلغ 1,500 دولار.

إطار ضريبة المبيعات

تفرض ميشيغان ضريبة مبيعات موحدة بنسبة 6% على مستوى الولاية بدون اختلافات محلية حسب المدينة أو المقاطعة، مما يخلق اتساقًا عبر جميع المشتريات في ولاية ميشيغان.

الاعتبارات المتعلقة بالميراث والوراثة

لا تفرض ميشيغان ضرائب على الميراث أو العقارات، مما يميزها عن بعض الولايات المجاورة ويبسّط تخطيط العقارات للمقيمين.