دليلك الكامل لضرائب ميشيغان: المعدلات الرئيسية، الخصومات، والائتمانات

يفرض ميشيغان ضريبة دخل موحدة على مستوى الولاية على كل من المقيمين وغير المقيمين الذين يكسبون دخلًا داخل الولاية. يمكن أن يؤثر فهم التزاماتك الضريبية والخصومات المتاحة بشكل كبير على عبء الضرائب الإجمالي الخاص بك.

فهم هيكل الضرائب في ميشيغان

تحافظ ميشيغان على نظام ضريبي بسيط بمعدل ثابت قدره 4.25% عبر جميع مستويات الدخل—سواء كنت تكسب 30,000 دولار أو 300,000 دولار سنويًا، تدفع نفس النسبة. يمتد هذا البساطة أيضًا إلى ضريبة المبيعات، بمعدل ثابت قدره 6% على مستوى الولاية لا يختلف حسب البلدية.

يطبق إطار الضرائب في الولاية على أي شخص يُصنف كمقيم (الذين يعيشون في ميشيغان بشكل كامل أو جزء من السنة) أو غير مقيم يحقق دخلًا من مصادر ميشيغان. من الجدير بالذكر أن المقيمين في ميشيغان الذين يعملون في ولايات مجاورة مثل إلينوي، إنديانا، أوهايو، ويسكونسن، كنتاكي، أو مينيسوتا يدينون فقط بضريبة دخل ميشيغان على أرباحهم من مصادر ميشيغان.

خصومات ضريبة الدخل وفوائد التقاعد

تقدم ميشيغان خصومات قياسية متعددة المستويات تستهدف بشكل خاص المتقاعدين والضرائب الأكبر سنًا:

طبقات الخصم المبني على الجيل:

• المكلفون قبل 1946 مؤهلون لخصومات تقاعد كبيرة—حتى 54,404 دولار للملفات الفردية و108,808 دولار للملفات المشتركة على دخل التقاعد والمعاشات
• فوج 1946-1952 يتلقى خصم 20,000 دولار (فردي) أو 40,000 دولار (مشترك)
• المتقاعدون 1953-1954 يمكنهم الوصول إلى نفس فئة 20,000/40,000 دولار

خصومات مدخرات التعليم:

المساهمات في برامج مدخرات التعليم 529 في ميشيغان—بما في ذلك برنامج مدخرات التعليم في ميشيغان (MESP)، خطة المستشار 529 في ميشيغان (MAP)، وتجربة حياة أفضل (MiABLE)—مخصومة. تُطبق حدود بقيمة 10,000 دولار للأفراد و20,000 دولار للأزواج الذين يقدمون طلبًا مشتركًا. بالنسبة لحسابات MESP وMAP وMiABLE مجتمعة، الحدود هي 5,000 دولار (فردي) و10,000 دولار (مشترك).

عقود دفع مسبق للرسوم الدراسية من خلال صندوق ميشيغان للتعليم (MET)، بما في ذلك المساهمات الخيرية، مؤهلة أيضًا للخصومات.

الاعتمادات الضريبية المتاحة للمقيمين في ميشيغان

ائتمان مساعدة التدفئة المنزلية:

يمكن للمقيمين المؤهلين في ميشيغان المطالبة باعتمادات لتقليل نفقات التدفئة، على الرغم من استبعاد الطلاب الجامعيين الذين يُطالب بهم كمعالين، والذين يقيمون في سكن جامعي، ومرضا مرافق الرعاية المؤسسية. يعمل الاعتماد القياسي بحد دخل قدره 39,157 دولار وأقصى مبلغ مسموح به 1,371 دولار. يتم تطبيق حساب بديل باستخدام تكاليف التدفئة الفعلية مع حد دخل قدره 27,700 دولار. يجب على المتقدمين تقديم النموذج MI-1040CR-7 بحلول 30 سبتمبر.

ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC):

إذا كنت تطالب بـ EITC الفيدرالي، تمنح ميشيغان ائتمانًا إضافيًا على مستوى الولاية يعادل 6% من المبلغ الفيدرالي. نظرًا لأن EITC الفيدرالي يتراوح بين 21,430 دولار و57,414 دولار اعتمادًا على حالة الإيداع والمعالين، مع حد أقصى للائتمان الفيدرالي يبلغ 6,728 دولار في عام 2021، يمكن للمقيمين في ميشيغان الاستفادة بشكل كبير من هذا النهج المتعدد الطبقات.

الضرائب على الدخل العقاري والاستثماري

تفرض ميشيغان ضرائب على الأرباح الرأسمالية بمعدل قياسي قدره 4.25%. يحصل كبار السن المولودون قبل 1946 على معاملة تفضيلية، مع حد أقصى للخصم على الفوائد والأرباح الموزعة والأرباح الرأسمالية يبلغ 12,127 دولار (فردي) أو 24,254 دولار (مشترك).

لا تفرض الولاية ضرائب على الميراث أو الضرائب على العقارات، مما يبسط تخطيط نقل الثروة.

برامج تخفيف ضريبة العقارات:

قد يحق لمالكي المنازل الذين يستوفون متطلبات الإقامة (العيش في الولاية لمدة ستة أشهر على الأقل) ويمتلكون عقارًا بقيمة خاضعة للضريبة أقل من 136,600 دولار الحصول على ائتمانات ضريبة العقارات المنزلية إذا ظلت موارد الأسرة أقل من 60,600 دولار.

يمكن للمستأجرين في ميشيغان خصم 23% من مدفوعات الإيجار السنوية كضريبة عقارية محسوبة، بشرط ألا تتجاوز موارد الأسرة 60,600 دولار. يمكن للمستأجرين كبار السن (65+) الذين يدفعون أكثر من 40% من موارد الأسرة نحو الإيجار المطالبة بما يصل إلى 1,500 دولار كائتمانات.

من يجب أن يقدم ضرائب ميشيغان؟

أي فرد يكسب دخلًا من مصدر في ميشيغان يجب أن يقدم إقرارًا ضريبيًا على مستوى الولاية—بغض النظر عن حالة الإقامة. يشمل ذلك المقيمين بدوام كامل، والمقيمين جزئيًا، والعاملين من خارج الولاية الذين لديهم مصادر دخل من ميشيغان.

يضع إطار الضرائب البسيط نسبيًا في ميشيغان—الذي يجمع بين معدل دخل ثابت وضريبة مبيعات ثابتة مع خصومات سخية للمتقاعدين والطلاب—الولاية في موقع يسهل الوصول إليه نسبيًا لأغراض التخطيط الضريبي.