فهم قواعد المستفيدين من 401(k): ما يحتاج كل حامل حساب إلى معرفته

عند إعداد حساب التقاعد 401(k)، أحد أهم القرارات التي ستتخذها هو تسمية المستفيد—الشخص أو الكيان الذي سيستلم أموالك بعد وفاتك. ومع ذلك، يتجاهل العديد من حاملي الحسابات هذه الخطوة الحاسمة أو يفشلون في تحديث تحديداتهم بعد تغييرات كبيرة في الحياة. تختلف القواعد التي تحكم مستفيدي 401(k) بشكل كبير بناءً على العلاقات الأسرية، وقد يكلف فهمها ورثتك آلاف الدولارات من الضرائب غير الضرورية.

من يمكنه وراثة حساب 401(k) الخاص بك؟

يمكن لمستفيد 401(k) أن يكون تقريبًا أي شخص تختاره. معظم الناس يختارون:

• الزوج أو الشريك المقيم
• الأبناء البالغون أو الأحفاد
• صندوق ائتمان أو منظمة خيرية
• مستفيدون متعددون بنسب مخصصة

عادةً، يُطلب منك تسمية مستفيد أساسي يتلقى الأموال أولاً، ومستفيدين احتياطيين اختياريين يرثون إذا توفي المستفيد الأساسي قبلك. النقطة الأساسية: لديك السيطرة الكاملة على هذه التحديدات ويجب مراجعتها بعد الطلاق، أو الزواج مرة أخرى، أو الولادات، أو غيرها من الأحداث المهمة في الحياة.

ميزة الزوج: أربع طرق يمكن للأزواج الباقين على قيد الحياة الوصول إلى أموال 401(k)

إذا كنت متزوجًا، فإن زوجك يتمتع بمزايا كبيرة بموجب قوانين الضرائب الحالية. إليك الطرق الرئيسية المتاحة للأزواج الباقين على قيد الحياة:

التحويل إلى حساب تقاعد شخصي
يمكن للزوج الباقي على قيد الحياة تحويل حساب 401(k) الموروث إلى IRA الخاص به أو حساب 401(k)، معاملة إياه كحساب شخصي. هذا يؤجل توزيع المطلوب حتى يصل إلى عمر 73 (أو 75 إذا وُلد في 1960 أو بعده، وفقًا لتحديثات قواعد عمر RMD). تُحتسب السحوبات كدخل عادي، على الرغم من أن الوصول المبكر قبل عمر 59½ يتكبد غرامة بنسبة 10%.

فتح حساب IRA موروث
بدلاً من دمج الأموال مع مدخراته التقاعدية الخاصة، يمكن للزوج إنشاء حساب IRA موروث منفصل. يوفر هذا استراتيجية تحكم أدق على توقيت السحب والتخطيط الضريبي. إذا كان الزوج أصغر من المتوفى، يمكن أن يقلل هذا من الالتزامات الضريبية مدى الحياة. والأهم من ذلك، أن حسابات IRA الموروثة لا تفرض غرامة على السحوبات المبكرة.

الاحتفاظ بالأموال باسم المتوفى
يمكن للزوج ترك حساب 401(k) مفتوحًا باسم المالك الأصلي وأخذ توزيعات كمستفيد. هذا يحافظ على هيكل 401(k) والقواعد المرتبطة به، على الرغم من أن الضرائب على الدخل العادي لا تزال تنطبق إلا إذا كان حساب Roth.

السحب الكامل للمبلغ فورًا
يمكن للزوج اختيار سحب مبلغ كامل دفعة واحدة، مما يمنحه وصولاً فوريًا إلى جميع الأموال. ومع ذلك، فإن المبلغ بالكامل يُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة في ذلك العام، مما قد يدفعه إلى شريحة ضريبية أعلى ويؤدي إلى فاتورة ضريبية كبيرة.

المستفيدون غير الزوج: نافذة 10 سنوات

تتغير القواعد بشكل كبير للمستفيدين غير الزوج—الأطفال، الأحفاد، الأصدقاء، أو الورثة الآخرين. غير التشريعات الأخيرة، خاصة قانون SECURE لعام 2019 وقانون SECURE 2.0، غيرت بشكل أساسي خياراتهم.

جدول توزيع 10 سنوات
يجب على معظم المستفيدين غير الزوج إفراغ حساب 401(k) الموروث بالكامل خلال 10 سنوات من وفاة صاحب الحساب. لم تعد استراتيجية “IRA الممتدة” التي كانت تسمح سابقًا للمستفيدين بتوزيع السحوبات على مدى حياتهم متاحة لمعظم الورثة. بدلاً من ذلك، يُطلب منك سحب جميع الأموال المتبقية بحلول نهاية السنة العاشرة بعد وفاة المالك الأصلي.

إذا كان المتوفى قد بدأ بالفعل بأخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs)، يجب على المستفيد الاستمرار في السحب بنفس الوتيرة أو أسرع مع الالتزام بموعد 10 سنوات. إذا لم يبدأ RMD، يكفي أن يستهلك المستفيد الحساب خلال العقد.

عواقب التأخير عن المواعيد النهائية
الفشل في سحب الرصيد الكامل خلال هذه الفترة يؤدي إلى غرامة بنسبة 25% على الأموال غير المسحوبة. ستقلل مصلحة الضرائب هذه إلى 10% إذا تم تصحيح الخطأ خلال عامين، لكن يبقى الرصيد المتبقي خاضعًا لضريبة الدخل العادي عند السحب النهائي.

من يحصل على استثناء؟
بعض المستفيدين المعينين المؤهلين (EDBs) يتجنبون قاعدة 10 سنوات ويمكنهم توزيع السحوبات على مدى حياتهم. يشمل هؤلاء الأطفال القصر لصاحب الحساب، والأشخاص المعاقين أو المرضى المزمنين، والمستفيدين خلال 10 سنوات من عمر المتوفى. ومع ذلك، يفقد الأطفال القصر هذا الاستثناء عند بلوغهم سن الرشد، ويبدأ حينها العد التنازلي لعشرة سنوات.

الآثار الضريبية واستراتيجيات التخطيط

بغض النظر عن حالة المستفيد، تُحتسب جميع توزيعات 401(k) كدخل عادي (باستثناء حسابات Roth). يتجنب المستفيدون غير الزوج غرامة السحب المبكر بنسبة 10%، لكن لا يمكنهم الهروب من ضرائب الدخل. هذا يعني أن وراثة حساب 401(k) كبير يمكن أن تؤدي إلى التزام ضريبي كبير في فترة زمنية قصيرة نسبيًا.

يصبح التخطيط الاستراتيجي ضروريًا. يجب على المستفيدين النظر في شريحة الضرائب الحالية، وتداعيات الضرائب في الولاية، وفرص التبرع الخيري المحتملة. بالنسبة للميراث ذو الثروة العالية، قد يقلل تقسيم حساب 401(k) الموروث بين عدة مستفيدين من الأعباء الضريبية الفردية.

الإجراءات الأساسية لحاملي الحساب والورثة

إذا كنت تملك حساب 401(k):
راجع تحديدات المستفيدين الخاصة بك سنويًا. بعد الزواج، أو الطلاق، أو ولادة الأطفال، أو تغييرات كبيرة في وضعك المالي، قم بتحديث تحديداتك مع مدير خطة التقاعد. فكر في استشارة مستشار مالي لضمان توافق اختياراتك مع خطة تركتك الشاملة.

إذا كنت ترث حساب 401(k):
تصرف بسرعة. وثق الوفاة، واحصل على الأوراق اللازمة من مدير الحساب، وافهم بدقة أي فئة تنتمي إليها كمستفيد. احسب الأثر الضريبي للتوزيعات المطلوبة بموجب قاعدة 10 سنوات، وخطط للسحب بشكل استراتيجي عبر تلك السنوات إن أمكن. يمكن لمستشار مالي مساعدتك في تنسيق الحسابات الموروثة مع وضعك الضريبي الشخصي.

الأفكار النهائية

تحديد المستفيد من حساب 401(k) الخاص بك هو واحد من أهم الوثائق المالية التي ستوقع عليها على الإطلاق، ومع ذلك، فإنه يتلقى اهتمامًا قليلًا بشكل مدهش. سواء كنت تسمّي المستفيدين أو ترث حساب 401(k)، فإن فهم هذه القواعد—لا سيما التمييز بين معاملة الزوج وغير الزوج، ومتطلبات توزيع 10 سنوات—يمكن أن يمكن من اتخاذ قرارات أذكى تحمي أمن عائلتك المالي وتقليل الضرائب غير الضرورية.