فهم نموذج W-2: دليلك الكامل لبيانات الأجور والضرائب

عندما يحل موسم الضرائب، يصبح نموذج W-2 الخاص بك أحد الوثائق الأكثر أهمية في عملية تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك. يحمل هذا “بيان الأجور والضرائب” معلومات مفصلة عن أرباحك السنوية وخصومات الضرائب، وكلها بيانات ضرورية لإكمال إقرار ضريبي دقيق. سواء كنت تعد الضرائب للمرة الأولى أو قمت بذلك مرات عديدة من قبل، فإن فهم محتويات هذا النموذج وكيفية استخدامه يمكن أن يوفر عليك الصداع والمشاكل المحتملة مع مصلحة الضرائب الأمريكية.

ما هو بالضبط نموذج W-2؟

يعد نموذج W-2 في الأساس سجلًا رسميًا من صاحب العمل عن تعويضاتك والضرائب التي قام بخصمها من رواتبك على مدار العام. بالإضافة إلى الأجور، يوثق مساهمات التأمين الصحي التي غطّاها صاحب العمل وأي فوائد رعاية معتمديك التي تلقيتها.

لدى صاحب العمل التزام قانوني بتزويدك بهذا النموذج وتقديم نسخ مطابقة إلى إدارة الضمان الاجتماعي بحلول نهاية كل سنة ضريبية. كمتلقٍ لنموذج W-2، يُطلب منك الإبلاغ عن كل هذه الدخل عند تقديم إقرارك. إذا كنت قد عملت في وظائف متعددة خلال العام، ستقدم نموذج W-2 منفصل لكل وظيفة.

المبالغ المخصومة المعروضة تؤثر مباشرة على نتيجة ضرائبك. عندما تتجاوز إجمالى الخصومات ما تدين به فعليًا، تقوم مصلحة الضرائب برد الفرق. وعلى العكس، فإن الخصومات غير الكافية تعني أنك ستدين بمبلغ عند تقديم الإقرار. تقوم مصلحة الضرائب بمراجعة متقاطعة على جميع الدخل المبلغ عنه في نموذج W-2، لذا فإن أي اختلافات بين النموذج وإقرارك قد تؤدي إلى تأخيرات أو تدقيقات.

الجدول الزمني: متى وكيف يجب على أصحاب العمل إرسال نموذج W-2 الخاص بك

يجب على أصحاب العمل تسليم نماذج W-2 للموظفين في موعد أقصاه 31 يناير من كل عام، إما إلكترونيًا أو عبر البريد التقليدي. عادةً ما يمنحك هذا الموعد النهائي وقتًا كافيًا قبل الموعد النهائي لتقديم الضرائب في 15 أبريل.

ومع ذلك، إذا لم يصلك نموذج W-2 في الوقت المحدد، لا تفترض أن صاحب العمل سيتولى الأمر كله. اتخذ الخطوات التالية:

اتصل بقسم الموارد البشرية أولاً. معظم المشكلات المتعلقة بعدم استلام W-2 ناتجة عن أخطاء إدارية بسيطة — عنوان البريد غير صحيح، أو البريد الإلكتروني المسجل، أو أخطاء في إدخال البيانات. تحقق من أن صاحب العمل لديه معلومات الاتصال الحالية الخاصة بك.

اطلب نسخة من سجل الضرائب الخاص بك من مصلحة الضرائب إذا لزم الأمر. إذا لم يتمكن صاحب العمل من العثور على W-2 الخاص بك، اتصل بمصلحة الضرائب مباشرة عبر أداة “Get Transcript” أو اتصل على الرقم 800-908-9946. الطلبات عبر الإنترنت تصل بشكل أسرع من الطلبات البريدية.

قدم طلب تمديد. إذا اقترب موعد الضرائب ولم يصلك W-2، اطلب تمديدًا لتقديم الإقرار أثناء انتظارك.

قم بتقدير وقدم باستخدام النموذج 4852. في الحالات القصوى التي لا يمكنك فيها الحصول على W-2 في الوقت المحدد، قم بتقدير دخلك وخصوماتك باستخدام النموذج 4852، ثم عدّل إقرارك بمجرد استلامك الوثائق الفعلية.

تحليل كل خانة في نموذج W-2 الخاص بك

فهم ما تمثله كل قسم من النموذج يساعدك على نقل المعلومات بدقة إلى إقرارك الضريبي والتحقق من صحة كل شيء.

الخانات من A إلى F تحتوي على معلومات التعريف: اسم صاحب العمل وعنوانه، رقم التعريف الخاص بهم (EIN) ورقم التعريف الخاص بالولاية، بالإضافة إلى رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك.

الخانة 1 تظهر إجمالي الأجور، والإكراميات، والتعويضات الأخرى للسنة.

الخانة 2 تشير إلى إجمالي ضريبة الدخل الفيدرالية المخصومة من راتبك.

الخانة 3 تعكس الأجور الخاضعة لضريبة الضمان الاجتماعي، بينما الخانة 4 تظهر مبلغ ضريبة الضمان الاجتماعي المخصوم فعليًا.

الخانة 5 تعرض الأجور الخاضعة لضريبة ميديكير، مع الخانة 6 التي تظهر ضريبة ميديكير المخصومة.

الخانة 7 تبلغ عن إيرادات الإكراميات التي أبلغت عنها لصاحب العمل والتي تخضع لضريبة الضمان الاجتماعي. الخانة 8 تظهر الإكراميات التي خصصها صاحب العمل لك.

الخانة 9 عادةً فارغة — كانت تتبع سابقًا بندًا ضريبيًا لم يعد نشطًا.

الخانة 10 تبلغ عن فوائد رعاية المعتمدين التي تلقيتها. الخانة 11 تظهر توزيعات من خطة التعويض المؤجل الخاضعة للضريبة من صاحب العمل.

الخانة 12 تسرد دخلًا متنوعًا أبلغت عنه لمصلحة الضرائب، مثل مساهمات 401(k)، وكل رمز وفقًا لتعليمات نموذج W-2 الخاص بمصلحة الضرائب.

الخانة 13 توثق الأجور غير الخاضعة لخصم ضريبة الدخل الفيدرالية، خاصة مساهمات التقاعد التي يقدمها صاحب العمل.

الخانة 14 توفر مساحة لمعلومات إضافية غير مغطاة في أماكن أخرى، مثل اشتراكات النقابات أو تكاليف التأمين ضد العجز.

الخانات من 15 إلى 20 تحتوي على بيانات الضرائب على مستوى الولاية، وتوضح الأجور الخاضعة للضرائب الولائية وإجمالي الضرائب الولائية المخصومة.

تقديم W-2 الخاص بك مع إقرارك الضريبي

لإدراج W-2 الخاص بك في إقرارك الضريبي، انقل المعلومات إلى النموذج 1040. يمكنك إدخاله يدويًا أو إلكترونيًا. تتيح العديد من منصات برامج الضرائب الشهيرة استيراد بيانات W-2 مباشرة من مزود الرواتب الخاص بك، مما يسهل العملية بشكل كبير.