فهم نموذج 1099-NEC و 1099-MISC: أي نموذج ضريبي تحتاج؟

موسم تقديم الضرائب غالبًا ما يسبب الارتباك لأصحاب الأعمال والمتعاقدين المستقلين على حد سواء. التمييز بين النموذج 1099-MISC والنموذج 1099-NEC ضروري — اختيار النموذج غير الصحيح يمكن أن يؤخر تقديم الضرائب الخاصة بك أو يثير مشكلات الامتثال. إليك ما تحتاج إلى معرفته للتنقل بشكل صحيح بين هذين النموذجين من IRS.

الفرق الأساسي: ما الذي يميز 1099 NEC عن 1099-MISC؟

تخدم هذه النماذج أغراضًا مختلفة، على الرغم من أن الكثيرين يخلطون بينهما. النموذج 1099-NEC (تعويض غير الموظف) يُبلغ عن المدفوعات التي تتم للمقاولين والمستقلين الذين يخضعون لضريبة العمل الحر. النموذج 1099-MISC (دخل متنوع) يلتقط أنواعًا أخرى من المدفوعات — الإيجار، الجوائز، تعويضات طبية — التي تقع خارج فئة ضريبة العمل الحر.

لم يكن الفصل واضحًا دائمًا. قبل عام 2020، كانت مدفوعات المقاولين تُدرج ضمن النموذج 1099-MISC. قامت مصلحة الضرائب بتحديث هيكل التقارير الخاص بها في ذلك العام، وأنشأت نموذجًا مخصصًا لتعويض المقاولين لتسهيل الامتثال.

متى تستخدم النموذج 1099-NEC

تقدم الشركات هذا النموذج عندما تكون قد دفعت $600 أو أكثر$600 لمقاولين مستقلين أو مستقلين مقابل خدمات. السيناريوهات الشائعة تشمل:

• المدفوعات لمصمم جرافيك مقابل عمل مشروع
• تعويض لكاتب أو مستشار
• الرسوم المدفوعة لمحامين مقابل خدمات قانونية
• المبالغ المقدمة لأي فرد يعمل لحسابه الخاص ويقدم خدمات

الميزة الأساسية: المستلم مدين بضريبة العمل الحر على الدخل. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان شخص ما يفي بالشروط، تنظر مصلحة الضرائب عمومًا فيما إذا كان يعمل كعمله الخاص بدلاً من كونه موظفك.

الموعد النهائي المهم: يجب تقديم النموذج 1099-NEC بحلول 31 يناير — هناك موعد نهائي واحد فقط سواء قدمته إلكترونيًا أو ورقيًا.

متى تستخدم النموذج 1099-MISC

يوثق هذا النموذج المدفوعات المتنوعة التي لا تؤدي إلى التزام بضريبة العمل الحر. تشمل هذه:

• دخل الإيجار المدفوع لمالكي العقارات
• جوائز أو مكافآت
• المدفوعات الطبية والرعاية الصحية
• تعويضات بعض البائعين

مطلوب منك تقديم هذا النموذج فقط إذا وصلت المدفوعات إلى (أو أكثر) خلال السنة الضريبية.

تواريخ التقديم تختلف بناءً على طريقة تقديمك: يجب على المقدمين ورقيًا التقديم بحلول 28 فبراير، بينما المقدمون إلكترونيًا لديهم حتى 31 مارس.

جمع المعلومات المطلوبة

قبل إكمال أي من النموذجين، اجمع هذه التفاصيل عن مستلم الدفع:

• الاسم القانوني (فرد أو كيان تجاري)
• عنوان البريد (محدث وصالح)
• رقم التعريف الضريبي (TIN) أو رقم الضمان الاجتماعي
• نوع المستلم $600 فرد، شراكة، شركة، إلخ(

يجب أن يكون لديك بالفعل معظم هذه المعلومات على نموذج W-9 الذي يكمله المقاولون المستقلون عند بدء علاقة عمل. وجود نسخ محفوظة في الملف ضروري للتقارير الدقيقة.

خطوات لضمان التقديم الصحيح

اتباع هذه العملية يقلل من الأخطاء ومشاكل الامتثال:

الخطوة 1: التحقق من حد الدفع. هل دفعت )أو أكثر( لهذا المقاول أو لأغراض متنوعة؟ إذا كانت الإجابة نعم، تابع.

الخطوة 2: الحصول على نموذج W-9. اجمع هذا النموذج من كل مقاول مستقل قبل بدء العمل. يوفر لك معلومات التعريف الضريبي التي ستحتاجها.

الخطوة 3: إكمال النموذج المناسب. حدد ما إذا كان الأمر 1099-NEC )مدفوعات المقاول( أو 1099-MISC )مدفوعات أخرى(، ثم املأه بدقة.

الخطوة 4: التقديم وتوفير النسخ. قدم النسخة A إلى IRS، وقدم النسخة B لمستلم الدفع، واحتفظ بسجلاتك.

الخلاصة حول 1099 NEC مقابل 1099-MISC

على الرغم من أن هذه النماذج تبدو متشابهة من السطح، إلا أن أغراضها تختلف بشكل كبير. يختص النموذج 1099-NEC بتتبع تعويض المقاولين المستقلين والمستقلين الذين يخضعون لضريبة العمل الحر. يغطي النموذج 1099-MISC المدفوعات المتنوعة التي لا تحمل التزامًا بضريبة العمل الحر.

أنشأت مصلحة الضرائب هذا الفصل لتحسين وضوح إدارة الضرائب. الآن، كمالك عمل أو مقاول، يجب تصنيف المدفوعات بشكل صحيح والالتزام بالمواعيد النهائية المناسبة — 31 يناير لـ 1099-NEC، و28 فبراير )ورقي أو 31 مارس إلكتروني لـ 1099-MISC.

الأخطاء في هذا المجال يمكن أن تؤدي إلى مراسلات مع سلطات الضرائب، لذا الدقة مهمة. إذا كنت غير متأكد من وضعك الخاص، فإن استشارة محترف ضرائب أو مستشار مالي يمكن أن تساعد في ضمان الامتثال وتحسين استراتيجيتك الضريبية بشكل عام.