فهم الحسابات الوديعة: دليل شامل للآباء الذين يفكرون في هذا وسيلة الاستثمار

إنشاء حساب وصاية يمثل أحد الأساليب التي يتبعها الآباء عند السعي لبناء الثروة لمستقبل أطفالهم. ومع ذلك، قبل الالتزام بهذا الترتيب المالي، من الضروري تقييم الفوائد والقيود الكبيرة التي تصاحب نوعية هيكلية هذا الحساب.

ما هو الحساب الوصائي بالضبط؟

يعمل الحساب الوصائي كمخزن مالي يُنشأ بواسطة بالغ — عادةً أحد الوالدين، أو الجد، أو أحد أفراد الأسرة — باسم قاصر. يتحمل البالغ (المسمى الوصي) مسؤولية جميع قرارات الاستثمار وإدارة الأموال حتى يبلغ الطفل سن الرشد القانوني. تأتي هذه المسؤولية مع واجب الأمانة، مما يعني أن الوصي يجب أن يضع مصالح الطفل المالية في المقام الأول.

يختلف العمر القانوني الذي يكتسب فيه القاصر السيطرة الكاملة حسب الولاية، وعادةً بين 18 و25 سنة. عند بلوغ هذا الحد، يصبح الطفل هو صاحب القرار الوحيد للحساب ويمكنه الوصول إلى جميع الأموال بدون قيود. في بعض الولايات مثل فلوريدا، قد يحتفظ الوصي بالسيطرة حتى سن 25، مع ضرورة إبلاغ الطفل عند بلوغه 21 بحقّه في سحب كل شيء خلال فترة 30 يومًا.

ميزة مهمة تميز هذه الحسابات: تعيين المستفيد دائم ولا يمكن تغييره. يظل القاصر المعين المالك الحصري طوال الوقت، ولا يمكن إعادة توجيه الأموال إلى شخص آخر.

الهيكلية الأساسية للحساب الوصائي

أكثر الأشكال انتشارًا هي الحسابات التي تُنشأ بموجب قانون الهدايا الموحدة للقاصرين (UGMA) وقانون النقل الموحد للقاصرين (UTMA)، التي تحكمها تشريعات الولاية. تتيح هذه الآليات تقديم هدايا أو تحويلات مالية إلى القاصرين، وتصبح ملكية غير قابلة للرجوع عنها بمجرد إيداعها. تُسجل الأصول باستخدام رقم الضمان الاجتماعي الخاص بالقاصر، ويتم فرض الضرائب على الأرباح كدخل للطفل.

على عكس الحسابات المقيدة بالتعليم، تسمح هياكل UGMA/UTMA باستخدام الأموال بدون قيود. رغم أن الوصي قد يوجه الأموال نحو نفقات التعليم، إلا أنه يمكنه أيضًا الحفاظ على الأموال لأهداف حياة مختلفة تمامًا. يمكن لأفراد الأسرة أو الأوصياء المعينين من قبل المحكمة أن يكونوا الوصاة.

قيود مهمة قبل الالتزام

الوصول المقيد وعدم القابلية للعكس

بمجرد دخول الأموال إلى حساب وصاية، يصبح السحب أمرًا صعبًا للغاية. هذه الترتيبات دائمة — من المستحيل عكس القرار. إذا أصابت الأسرة أزمة مالية، لا يمكنها استرداد الأموال المودعة. تقتصر عمليات السحب على مصلحة الطفل، ولا تشمل نفقات الوالدين العادية مثل السكن، والطعام، والملابس. يتطلب أي سحب توثيقًا دقيقًا وإيصالات لتجنب تعقيدات قانونية محتملة.

تعقيدات المساعدات المالية

الأصول المحتفظ بها داخل الحسابات الوصائية تقلل بشكل كبير من أهلية الطفل للحصول على المساعدات المالية. على عكس حسابات التوفير التعليمية 529، تتلقى هذه الحسابات معاملة غير مواتية في حسابات الحاجة، مما قد يقلل من فرص الحصول على المنح والقروض الفيدرالية. يحمل هذا التمييز آثارًا طويلة المدى على الأسر التي تتوقع أن يحتاج أطفالها إلى تمويل تعليمي.

غياب تحسينات ضريبية

لا توفر الحسابات الوصائية أي من الفوائد الضريبية المرتبطة بحسابات التعليم المتخصصة. لا تُخصم المساهمات، ولا توجد معاملة ضريبية مفضلة للسحوبات. هذا يمثل عيبًا كبيرًا مقارنة بخطط 529، التي تقدم نموًا معفى من الضرائب وسحوبات معفاة من الضرائب للنفقات التعليمية المؤهلة.

المزايا الحقيقية التي تستحق النظر

المرونة الكاملة في استخدام الأموال

عندما يبلغ الطفل سن الرشد، تحل الحرية المطلقة محل جميع القيود. يمكن للمال تمويل دفعة أولى لمنزل، أو شراء سيارة، أو مشاريع ريادية، أو أي غرض آخر يختاره المستفيد البالغ الآن. تتفوق هذه المرونة بشكل كبير على الحسابات التعليمية التي تفرض عقوبات على الاستخدامات غير المؤهلة.

توسيع عالم الاستثمار

تمنح حسابات UGMA/UTMA الوصاة مرونة استثمارية أوسع بكثير من برامج 529. بدلاً من قيود خطة الولاية، يمكن للوصي بناء محافظ تشمل الأسهم، والسندات، والصناديق المشتركة، وصناديق التداول، وشهادات الإيداع، وأدوات متقدمة مثل عقود الخيارات.

إمكانات المساهمة غير المحدودة

على عكس حسابات كورديل (التي تُحد بمبلغ 2000 دولار سنويًا للأشخاص ذوي الدخل أقل من 220,000 دولار) أو غيرها من الأدوات المقيدة، لا تفرض الحسابات الوصائية حدود دخل أو سقف للمساهمات. يمكن للهدايا السنوية حتى 17,000 دولار لكل فرد ($34,000 من الأزواج) أن تتجاوز تقارير الضرائب على الهدايا الفيدرالية، مما يتيح نقل ثروة كبير.

مقارنة خياراتك

خطط 529 توفر نموًا معفى من الضرائب وسحوبات تعليمية معفاة من الضرائب، لكنها تقيد استخدام الأموال واختيار خطة الولاية.

حسابات التوفير التعليمية كورديل تقدم توزيعات معفاة من الضرائب للنفقات التعليمية المؤهلة، لكنها تفرض قيودًا على الدخل والحد الأقصى للمساهمات السنوية.

الصناديق الأمانة تتطلب تعقيدًا وتكاليف أكبر، لكنها توفر آليات تحكم أفضل، حيث يمكن للوصي تحديد شروط توزيع الأصول بعيدًا عن مجرد بلوغ سن معين.

البدء بحساب وصاية

تسهل معظم المؤسسات المالية، والبنوك، وشركات الوساطة إنشاء حساب وصاية. تتطلب المعلومات الاسم القانوني للقاصر، ورقم الضمان الاجتماعي، وتاريخ الميلاد. ينبغي على الراغبين في أن يكونوا أوصياء أن يبحثوا عن المنصات الوسيطة المتاحة قبل المضي قدمًا.

يعتمد قرار إنشاء حساب وصاية في النهاية على ظروفك الخاصة، وأهدافك طويلة المدى، وراحتك مع المقايضات الجوهرية بين المرونة وقيود الوصول.